农村商业银行股份公司人民币资金头寸管理制度
***农村商业银行股份有限公司
人民币资金头寸管理制度
第一章总则
第一条为加强***农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）人民币资金头寸管理，保证支付，防范风险，确保资金头寸安全，根据银监会《商业银行内部控制指引》和《商业银行操作风险管理指引》等相关规定，结合本行实际，特制定本制度。
第二条本制度所称资金头寸是指系统内往来资金。
主要包括备付资金、准备金、上存资金、拆借资金等。
第三条资金头寸管理的目标是：确保支付、防范风险、提高效益。
确保支付是指总行和各支行保证正常支付能力，保持合理备付头寸，防止账户透支。
防范风险是指总行资金管理部门要加强资金流动情况的监管，发现异常资金流动要及时向上级报告。
提高效益是指在保证支付能力的前提下，尽可能降低无息和低息资金头寸，合理摆布资金头寸，提高资金效益。
第四条资金头寸管理的原则是：统一调度、头寸集中、分级管理、分工负责。
统一调度是指由总行负责全行资金的统一调度和运作，通过银行间市场或其他资金运作渠道进行统一融资。
头寸集中是指各支行在保留正常业务所需的头寸后，应将富余头寸及时集中到总行清算中心。
总行资金头寸应主要集中在人民银行账户和江苏省联社清算账户中。
分级管理是指总行负责全行资金头寸管理并对各支行资金头寸进行监控，实施管理。
各支行负责本单位的资金头寸管理。
分工负责是指总行资金营运部和财务会计部（含资金清算中心）、各支行应根据本制度
的有关规定，各负其责，切实履行工作职责，既要相互配合与协作，又要相互监督，防范资金风险。
第五条资金头寸实行垂直管理，各支行之间不得相互调拨资金，严禁对外融通资金，包括拆借、转存等。
第二章职责分工与报告制度
第六条总行资金营运部及各支行应加强日常资金头寸管理，合理摆布资金，做到既要用足资金头寸，又要防范账户透支。
第七条总行资金营运部应定期对资金的流动性进行分析和科学预测。
各支行应密切关注每日大额资金往来情况，及时掌握大额资金存放本行的期限、划款方式、清算时间、清算银行等方面的信息，并严格执行大额资金往来报告制度。
第八条为掌握大额资金往来情况，防止总行清算账户出现透支现象，各支行应根据业务种类，及时将大额资金往来情况通过电话上报资金营运部，并遵守下列规定：
各支行在每个营业日内，单笔付款或进账金额在100万以上至500万以下的，应在付款日或进账日上午11：00之前和下午4：00之前向资金营运部报告。
单笔付款或进账金额在500万以上的，应在办理业务过程中立即向资金营运部报告。
第九条资金营运部应明确专职资金计划员，对本行的资金头寸进行科学管理，督促各支行加强资金头寸管理，提高资金管理水平，定期监测和通报各支行执行大额资金往来报告制度情况。
各支行应配备业务素质高、责任心强的同志担任资金头寸预测和报告的责任人，责任人应报资金营运部进行备案。
第三章准备金管理
第十条总行和各支行上缴的法定存款准备金按照人民银行有关文件精神执行，遇存款准备金率政策的变动而调整。
第十一条总行法定存款准备金的调整由资金营运部根据本行每旬末各项存款余额计
算应缴准备金，并提前做好资金头寸摆布准备，然后通知资金清算中心按时进行调整与划款。
如有变动由资金营运部将具体的调整方法提前与资金清算中心核对。
第十二条资金清算中心于每月5号、15号、25号（遇节假日顺延，人民银行临时要求调整存款准备金，另行规定除外）进行存款准备金调整。
根据具体调整方法计算缴存准备金，并与资金营运部计算的缴存准备金进行核对，核对无误后，填制相关凭证，按时、准确地缴存人民银行。
第十三条各支行应于每月1日（遇节假日顺延）进行缴存准备金的调整。
由会计主管根据准备金率、调整范围以及上月末各项存款余额等情况，计算出各自应缴存的准备金。
核对无误后，填制相关凭证，按时、准确地缴存资金清算中心。
第十四条各支行准备金存款的利率按照人民银行法定存款准备金利率的变动而调整。
第四章备付金和现金管理
第十五条总行的备付金管理实行比例控制、定期监测、防止透支的管理制度。
比例控制是指总行的备付金比率应控制在合理的水平，备付金比率一般控制在5%以上。
定期监测是指资金营运部每日对备付金比率进行预测，风险合规部定期对流动性状况进行监测分析和评估。
防止透支是指各结算账户必须留有一定的资金头寸，保证支付需要，防范账户出现透支。
第十六条各支行应加强各自的备付金管理，资金宽余及时上存总行，头寸不足及时向总行拆借，切实防范并杜绝备付金账户发生透支。
第十七条各支行应加强现金日常管理，准确匡算现金头寸计划，每天及时通过办公网上报现金计划，预测全年现金投放量。
严格控制库存现金限额，认真执行人民银行现金管理条例、大额现金登记备案和审批制度，遵守反洗钱规定，确保现金资产的安全。
第五章上存资金管理
第十八条对资金结余的支行，总行开办3个月、6个月、1年期三个档次的上存资金，并实行差别存款利率。
上存资金的利率按照总行存贷款结构、财务收支情况和人民银行存贷款利率的变动而调整。
第十九条上存资金严格实行期限管理，进行按季结息。
到期可办理转存手续，提前支取和过期支取按县辖往来利率计算。
第二十条清算中心应建立上存资金对账制度，定期与各支行进行对账，确保内部账户相符。
第六章拆借资金管理
第二十一条总行对外拆借资金，必须按照《江苏宜兴农村商业银行股份有限公司银行间市场融资业务管理办法》的相关规定办理，按照人民银行核定的同业拆借限额规范运作。
最高拆入和最高拆出比例不得超过各项存款余额的8%，拆出期限最长不超过1年。
第二十二条各支行因资金头寸不足需要拆借资金时，应根据一定时期的资金来源、资金运用变化，存贷款增减变化等情况，确定拆借资金的额度。
及时向总行提出申请，按规定办理相关拆借手续。
第二十三条各支行拆借资金的利率，按照总行存贷款结构、财务收支情况和人民银行存贷款利率的变动而调整。
拆借资金实行按季结息。
第二十四条清算中心应建立拆借资金对账制度，定期与各支行进行对账，确保内部账户相符。
第七章资金透支处理
第二十五条当结算账户发生透支时，应迅速查明透支原因，并根据透支原因采取相应的处理方式，以最快的速度调度头寸弥补透支。
第二十六条凡属资金调度、记账串户、大额资金划出、交易对手方或其他原因造成总
行结算账户透支的，应立即通过其他账户调拨头寸，或通过人民银行自动质押融资等形式弥补透支，按有关规定及时进行处理。
因交易对手方造成的透支，应要求对方赔偿违约金和利息损失。
第二十七条总行结算账户发生透支后，资金营运部必须在第一时间内向人民银行做出透支说明和调查报告。
凡属本行责任造成的透支，要严肃追究责任部门及相关责任人的责任。
第二十八条支行结算账户发生透支时，应迅速查明透支原因，及时向总行调剂资金弥补透支，并以书面形式向资金营运部和财务会计部报告。
总行按透支金额的万分之五计收罚息，同时追究相关人员的责任。
第八章监督与检查
第二十九条稽核审计部负责对全辖资金头寸管理、执行内控制度情况进行稽核检查，提出整改意见和建议。
第三十条风险合规部负责对全辖资金的流动性、备付金比率、存贷款比例等指标进行监控，定期进行风险评价和提示，并及时向总行领导报告。
第九章罚则
第三十一条有下列行为之一的，对相关责任人处以每次100-500元的罚款，并视情节轻重，追究相关人员的行政和法律责任：
（一）结算资金账户出现透支的；
（二）未执行大额资金往来报告制度的；
（三）未按时足额缴存准备金或缴存准备金出现差错的；
（四）各支行之间相互发生资金调拨或对外融通资金的；
（五）资金管理部门未按规定对外拆借资金的。
中国人民银行关于加强存款准备金管理的通知
中国人民银行关于加强存款准备金管理的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】2004.12.30•【文号】银发[2004]302号•【施行日期】2004.12.30•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国人民银行关于加强存款准备金管理的通知（银发[2004]302号）中国人民银行各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行、深圳市中心支行，政策性银行，国有独资商业银行、股份制商业银行：为加强和完善存款准备金管理，充分发挥存款准备金作为货币政策工具的作用，促进金融机构稳健经营，现就有关问题通知如下：一、中国人民银行有关部门要进一步做好存款准备金管理工作。
货币信贷部门负责组织存款准备金管理、监督和处罚工作，会计部门负责存款准备金交存范围的会计科目审定工作，营业部门负责存款准备金的报表审查、资金收缴和日常考核工作。
有关部门要加强信息沟通，密切合作，做好存款准备金管理工作。
二、中国人民银行有关部门要严格对金融机构存款准备金交存范围的审查。
货币信贷部门要会同会计部门、营业部门等及时了解和掌握金融机构开办新业务、开发新产品的情况，认真分析其开办新业务、开发新产品获得的资金是否需要交存存款准备金，并将有关情况和意见上报总行。
三、加强对金融机构动用法定存款准备金的管理（一）金融机构动用法定存款准备金的审批权限金融机构动用法定存款准备金必须经中国人民银行批准，其他任何单位和个人无权批准和干预。
中国人民银行总行负责审批商业银行动用人民币法定存款准备金；中国人民银行总行授权分行（含中国人民银行营业管理部、重庆营业管理部，以下简称分行）、省会（首府）城市中心支行、深圳市中心支行审批所在省（自治区、直辖市和深圳市，以下简称所在地）农村合作银行、城乡信用社动用人民币法定存款准备金，审批权限不得再下放。
分行、省会（首府）城市中心支行、深圳市中心支行批准动用人民币法定存款准备金的农村合作银行、城乡信用社机构数超过所在地农村合作银行、城乡信用社机构总数50％的，或者批准农村合作银行、城乡信用社动用人民币法定存款准备金的金额超过所在地农村合作银行、城乡信用社实交人民币法定存款准备金金额50％的，须报经总行批准。
中国人民银行关于改进国有商业银行贷款规模管理的通知
中国人民银行关于改进国有商业银行贷款规模管理的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】1997.12.24•【文号】银发[1997]560号•【施行日期】1997.12.24•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】银行业监督管理正文*注：本篇法规已被：中国人民银行、中国银行业监督管理委员会公告(2010)第15号－－废止131件规范性文件、宣布失效76件规范性文件的公告（发布日期：2010年10月26日，实施日期：2010年10月26日）宣布失效关于改进国有商业银行贷款规模管理的通知（银发〔１９９７〕５６０号）国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行、中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、中国人民银行各省、自治区、直辖市、深圳市经济特区分行：对国家专业银行的贷款规模实行指令性计划管理，在控制货币总量和调整经济结构方面曾经发挥了重要作用。
但是，随着多种金融机构、多种融资渠道的出现，这种管理办法的弊端日益明显。
近几年，党中央和国务院已对改进贷款规模管理提出要求。
《中华人民共和国商业银行法》等金融法规的颁XXX实施，国家政策性银行的分设，国有独资商业银行（以下称商业银行）逐步推行了资产负债比例管理与风险管理，也为这项改革创造了条件。
根据《中共中央、国务院关于深化金融改革，整顿金融秩序，防范金融风险的通知》（中发〔１９９７〕１９号）要求，报经国务院批准，中国人民银行决定，从１９９８年１月１日起对商业银行贷款增加量的管理，取消指令性计划，改为指导性计划，在逐步推行资产负债比例管理和风险管理的基础上，实行“计划指导，自求平衡，比例管理，间接调控”的信贷资金管理体制。
现就有关事项通知如下：一、对商业银行贷款增加量实行指导性计划管理从１９９８年１月１日起，中国人民银行对商业银行贷款增加量，不再按年分季下达指令性计划，改为按年（季）下达指导性计划。
这个指导性计划，作为中央银行进行宏观调控的监测目标，并供商业银行执行自编资金计划时参考。
头寸管理制度模板
头寸管理制度模板一、目的为有效管理公司资金流动性和市场风险，确保公司资产的安全性和收益性，特制定本头寸管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及资金运作的部门和个人。
三、头寸管理原则1. 风险控制原则：确保头寸管理在风险可控的前提下进行。
2. 流动性原则：保持足够的流动性以应对突发的资金需求。
3. 收益性原则：在满足流动性和风险控制的前提下，追求资金使用的最大效益。
四、头寸管理职责1. 财务部门负责日常头寸的监控和管理。
2. 投资部门负责头寸的投资管理和运作。
3. 风险管理部门负责头寸的风险评估和监控。
五、头寸管理流程1. 头寸预测：财务部门应定期对公司未来一定时期内的现金流入和流出进行预测。
2. 头寸计划：根据预测结果，制定相应的头寸计划。
3. 头寸执行：投资部门根据头寸计划执行资金的调度和投资。
4. 头寸监控：财务部门对头寸执行情况进行实时监控，确保头寸计划的实施。
5. 头寸调整：根据市场变化和公司资金需求，适时调整头寸计划。
六、头寸风险管理1. 风险识别：定期对头寸管理过程中可能面临的市场风险、信用风险等进行识别。
2. 风险评估：对识别的风险进行评估，确定风险等级。
3. 风险控制：制定相应的风险控制措施，包括但不限于止损、对冲等。
七、头寸报告1. 定期报告：财务部门应定期向管理层提交头寸管理报告。
2. 临时报告：在头寸管理出现重大变动或风险事件时，应及时向管理层报告。
八、监督与检查1. 内部审计部门负责对头寸管理制度的执行情况进行定期审计。
2. 对违反头寸管理制度的行为，应进行调查并采取相应的纠正措施。
九、附则1. 本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释。
2. 对本制度的修改和补充，应由财务部门提出，经管理层批准后方可执行。
请根据公司实际情况对以上模板进行调整和补充。
中国银行业监督管理委员会关于印发资本充足率统计制度的通知
中国银行业监督管理委员会关于印发资本充足率统计制度的通知文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2004.04.08•【文号】银监通[2004]18号•【施行日期】2004.04.08•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】银行业监督管理正文*注：本篇法规已被《中国银监会关于制定、修改、废止、不适用部分规章和规范性文件的公告》（发布日期：2007年7月3日实施日期：2007年7月3日）废止中国银行业监督管理委员会关于印发资本充足率统计制度的通知（银监通[2004]18号2004年4月8日）各银监局，各国有商业银行、股份制商业银行：为全面反映银行业金融机构风险状况和抵御风险的能力，强化对银行业金融机构资本充足性的监督管理，根据《商业银行资本充足率管理办法》，特制定资本充足率统计制度，明确提出了商业银行资本充足率计算方法和统计要求。
资本充足率统计制度包括资本充足率有关报表和填报说明，现印发给你们，请遵照执行，并按要求报送有关统计报表。
一、报送内容资本充足率报表包含并表口径报表和未并表口径报表。
并表要求参见《商业银行资本充足率管理办法》第六条、第十条等规定。
报表内容详见附件1。
二、报送时间并表口径资本充足率报表频度为半年，报送时间为半年后45日内；未并表口径资本充足率报表频度为季，报送时间为季后25日内。
三、报送方式各国有商业银行和股份制商业银行应按报送时间要求将本行数据以电子报表形式报送至银监会统计部；各城市商业银行和农村商业银行报送至所在地银监局、银监分局统计部门，并由各银监局统计部门汇总后按报送时间要求上报银监会统计部。
电子报表的格式规范及传输方式见附件2。
四、其他要求各国有商业银行和股份制商业银行应于2004年4月末前将本行2003年年末资本充足率(半年报)数据和2003年末资本充足率(季报)数据补报至银监会统计部，并于2004年5月末前将本行2004年第一季度资本充足率(季报)数据报送至银监会统计部；各城市商业银行和农村商业银行2003年末数据的补报时间为2004年5月末，2004年第—季度数据的报送时间为2004年6月末。
国家外汇管理局关于调整银行结售汇综合头寸管理的通知
国家外汇管理局关于调整银行结售汇综合头寸管理的通知文章属性•【制定机关】国家外汇管理局•【公布日期】2006.06.02•【文号】汇发[2006]26号•【施行日期】2006.07.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】外汇管理正文*注：本篇法规已被：国家外汇管理局关于银行结售汇综合头寸管理有关问题的通知（汇发[2010]56号）废止国家外汇管理局关于调整银行结售汇综合头寸管理的通知（2006年6月2日汇发[2006]26号）国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行：为适应外汇市场发展的需要，促进外汇指定银行完善汇率风险防范机制，国家外汇管理局决定调整外汇指定银行的结售汇综合头寸管理政策。
现就有关问题通知如下：一、自2006年7月1日起，国家外汇管理局对外汇指定银行（以下简称银行）的结售汇综合头寸按照权责发生制原则进行管理。
二、本通知所称权责发生制头寸管理原则是指，银行将对客户结售汇业务、自身结售汇业务和银行间外汇市场交易在交易订立日计入结售汇综合头寸。
本通知所称收付实现制头寸管理原则是指，银行将对客户结售汇业务、自身结售汇业务和银行间外汇市场市场交易在资金实际收付日计入结售汇综合头寸。
三、实行权责发生制头寸管理原则后，银行应根据本行结售汇业务和银行间外汇市场交易的实际情况，按照《结售汇综合头寸日报表》说明（见附件2）的要求，准确计算本行的结售汇综合头寸，向国家外汇管理局或其分支局报送新的《结售汇综合头寸日报表》（见附件1）。
《国家外汇管理局关于调整银行结售汇头寸管理办法的通知》（汇发［2005］69号，以下简称汇发69号文）附件中原《结售汇综合头寸日报表》废止。
四、银行应按照以下要求向国家外汇管理局或其分支局报送《结售汇综合头寸日报》。
（一）政策性银行、全国性商业银行和银行间外汇市场做市商的《结售汇综合头寸日报表》应于第二个工作日上午10：00之前，分别通过传真和电子邮件报送国家外汇管理局（电子文件为EXCEL格式）。
解析国家外汇管理局关于银行结售汇综合头寸管理有关问题的通知
人民银行当地分支行开立和使用结售汇人民币专用账户。
(二)实行结售汇人民币专用账户余额管理。账户余额不得超过该银行等值20%的注册外汇资
本金或者营运资金，余额内银行可自行进行人民币与外币的转换。
3
(三)可以按照《中国人民银行关于外资银行开立结售汇人民币现金专用账户有关问题的通知》
理，由集中管理行统一平盘和管理。若有新增外国银行分支行纳入头寸集中管理，集中管理行及
新增分支行应提前10个工作日分别向各自所在地外汇分局报备。
(五)外国银行分行实行头寸集中管理后，集中管理行所在地外汇分局负责核定其头寸限额并
进行日常管理;集中管理行在银行间外汇市场行使做市商职能的，执行本通知第二部分第(三)项。
请。未经批准，银行不得擅自调整头寸限额。
(三)银行申请核定或调整头寸限额，应向外汇局提交下列资料：
1.核定或者调整头寸限额的请示。
2.核定或者调整头寸限额的测算依据。
2
3.申请前上年末的境内本外币合并及境内外币资产负债表。
4.外汇局要求的其他文件和资料。
(四)外汇局根据申请银行的实际经营需要、代客结售汇及收付汇业务量、本外币资本金(或者
对于因汇率折算差异等合理原因导致的差额，外汇局可直接核准调整;对于因统计数据错报、漏报
等其他原因导致的差额，外汇局可以核准调整，但应对银行违规的情况进行处罚。
四、头寸的具体管理要求
(一)银行应当自取得结汇、售汇业务经营资格之日起30个工作日内向外汇局申请核定头寸限
额。
(二)银行因结汇、售汇业务量发生较大变化，需调整头寸限额时，应当向外汇局提出书面申
(银发[2003]180号)开立和使用结售汇人民币现金专用账户。结售汇人民币现金专用账户的余额
中华人民共和国商业银行法（2015年修正）
中华人民共和国商业银行法（2015年修正）文章属性•【制定机关】全国人大常委会•【公布日期】2015.08.29•【文号】主席令第34号•【施行日期】2015.10.01•【效力等级】法律•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中华人民共和国商业银行法（1995年5月10日第八届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议通过根据2003年12月27日第十届全国人民代表大会常务委员会第六次会议《关于修改〈中华人民共和国商业银行法〉的决定》第一次修正根据2015年8月29日第十二届全国人民代表大会常务委员会第十六次会议《关于修改〈中华人民共和国商业银行法〉的决定》第二次修正）目录第一章总则第二章商业银行的设立和组织机构第三章对存款人的保护第四章贷款和其他业务的基本规则第五章财务会计第六章监督管理第七章接管和终止第八章法律责任第九章附则第一章总则第一条为了保护商业银行、存款人和其他客户的合法权益，规范商业银行的行为，提高信贷资产质量，加强监督管理，保障商业银行的稳健运行，维护金融秩序，促进社会主义市场经济的发展，制定本法。
第二条本法所称的商业银行是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。
第三条商业银行可以经营下列部分或者全部业务：（一）吸收公众存款；（二）发放短期、中期和长期贷款；（三）办理国内外结算；（四）办理票据承兑与贴现；（五）发行金融债券；（六）代理发行、代理兑付、承销政府债券；（七）买卖政府债券、金融债券；（八）从事同业拆借；（九）买卖、代理买卖外汇；（十）从事银行卡业务；（十一）提供信用证服务及担保；（十二）代理收付款项及代理保险业务；（十三）提供保管箱服务；（十四）经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。
经营范围由商业银行章程规定，报国务院银行业监督管理机构批准。
商业银行经中国人民银行批准，可以经营结汇、售汇业务。
第四条商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。
XX农商行交易账户与银行账户划分管理办法
江苏江南农村商业银行股份有限公司交易账户与银行账户划分管理办法第一章总则第一条为了加强江苏江南农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）风险管理能力，完善本行交易账户与银行账户划分管理，根据《商业银行资本管理办法（试行）》、《商业银行市场风险管理指引》、《江苏江南农村商业银行股份有限公司市场风险管理政策》等有关政策法规及本行相关制度规定，结合本行实际，制定本办法。
第二条本行交易账户记录的是本行为交易目的或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。
本行银行账户记录的是本行除交易账户以外的金融工具和商品头寸。
第三条本行实施交易账户与银行账户分类管理的目的是根据不同账户的性质和特点，采用更有针对性的市场风险管理措施，并准确计量市场风险监管资本。
第四条本办法主要包括交易账户与银行账户的分类原则、职责分工、划分标准、调整规则等内容。
第五条交易账户与银行账户分类原则：（一）全面性原则。
全行所有表内外资产负债均划分到银行账户或交易账户。
（二）渐进性原则。
随着业务发展和各项管理制度的完备，进一步完善账户划分管理，确保账户划分的合理性与科学性。
（三）事前认定、事后确认原则。
在交易之前，本行业务部明确交易归入的账户；交易完成后, 交易员在系统中对交易账户做审计标记, 并由风险控制人员进行审查和复核。
第二章职责分工第六条本行高级管理层及下设风险控制委员会履行交易账户与银行账户划分管理职责，主要职责包括：（一）确定交易账户与银行账户划分规则；（二）确定交易账户与银行账户调整原则；（三）确定交易账户与银行账户划分管理办法；（四）审阅交易账户投资组合的交易策略，监督交易账户交易情况；（五）审批账户调整相关事宜；（六）高级管理层权限内的其他相关事项。
第七条本行风险管理部作为交易账户与银行账户划分管理牵头部门，主要职责包括：（一）拟定交易账户与银行账户划分规则；（二）拟定交易账户与银行账户调整原则；（三）拟定交易账户与银行账户划分管理办法；（四）监控交易头寸与银行交易策略是否一致，包括交易品种、交易规模和交易账户的头寸余额等内容；（五）审批账户调整相关事宜；（六）高级管理层要求完成的其他有关交易账户与银行账户划分管理事项。
国家外汇管理局关于银行结售汇综合头寸管理有关问题的通知
（四）经银监会批准办理人民币业务后，应在30个工作日内按照本通知第四部分向外汇局申请核定头寸限额，申请时应提交银监会批准其办理人民币业务的许可文件。在获准限额之日起10个工作日内，应按照《中国人民银行关于结售汇人民币专用账户有关问题的通知》（银发[2005]292号）向所在地中国人民银行分支行申请关闭结售汇人民币专用账户，并将结售汇综合头寸调整至核定的头寸限额区间内。
二、国家外汇管理局及各分局、外汇管理部（以下简称外汇局）负责核定银行头寸限额并进行日常管理。
（一）政策性、全国性银行的头寸由国家外汇管理局负责核定和日常管理。
（二）城市商业银行、农村商业银行、农村合作金融机构、外资银行和企业集团财务公司（以下简称地方性金融机构）的头寸，由所在地国家外汇管理局分局、外汇管理部（以下简称外汇分局）负责核定和管理。外汇分局可授权辖内中心支局对银行头寸进行日常管理。
六、外国银行分行头寸集中管理
（一）在境内有两家以上分行的外国银行，可由该外国银行总行或地区总部，授权一家境内分行（以下简称集中管理行），对境内各分行头寸实行集中管理。
（二）外国银行分行实行头寸集中管理，应由集中管理行向其所在地外汇分局提出申请。申请材料应包括以下内容：
1. 总行同意实行头寸集中管理的授权函。
一、进口核销改革的目标是以真实性原则为基础，坚持以人为本，通过转变管理方式和手段，促进贸易便利化，降低企业和银行经营成本，适应对外贸易的新形势和新发展；通过全面掌握和比对企业的贸易资金流和货物流信息，加强持续和动态的监测分析，有效遏制各类违法违规跨境资金的流动。为保证这一目标的实现，改革的基本思路是实现进口付汇管理由逐笔核销向总量核查、由现场核销向非现场核查、由行为审核向主体监管的转变，外汇局全面采集企业进口付汇及到货的完整信息，依托信息系统进行非现场总量对比，在此基础上通过非现场监测预警对企业进口付汇情况监测分析，及时识别异常行为；根据非现场监测预警、现场核查等情况，对企业实施考核分类。
《商业银行资本管理办法（试行）》对农村信用社的影响
《商业银行资本管理办法（试行）》对农村信用社的影响张征【摘要】日前，银监会发布了（（商业银行资本管理办法（试行）》，实现了监管标准与巴塞尔Ⅲ的全面接轨。
面对严格的监管要求，如何未雨绸缪、妥善应对是商业银行的当务之急。
本文对监管要求的内容变化进行了全面解读，并根据农村信用社经营的实际情况分析了变化产生的影响，在此基础上提出了下一步工作的重点内容，以期对农村信用社的资本管理有所启示。
%In June 2012, China Banking Regulatory Commission released the Measures for the Capital Management of Commercial Banks (for Trial Implementation).Facing the new standard of supervision, how to answer the challenge and make preparation is the most important thing to the commercial banks at the present stage. In order to help rural credit union strengthening capital management, this paper interprets the change of the requirements in detail, analyzes the influence on the management condition of rural credit union, and based on this, puts forward the key steps in next work.【期刊名称】《吉林金融研究》【年(卷),期】2012(000)008【总页数】6页(P23-28)【关键词】商业银行资本管理办法;农村信用社;影响【作者】张征【作者单位】吉林省农村信用社联合社,吉林长春130022【正文语种】中文【中图分类】F832.22012年6月7日，根据国务院第207次常务会议精神，银监会发布了《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本办法》），该办法将于2013年1月1日起实施。