银行票据管理办法及操作流程(试行)

银行票据管理办法

为了规范银行票据管理行为,加快货款得回笼,保证资金得及时入帐,最大限度地降低销售业务中得资金风险,根据《中华人民共与国票据法》、《支付结算办法》与公司财务制度等有关规定,制定本办法。

本办法所称银行票据包括:支票、银行汇票,银行承兑汇票,商业承兑汇票。

一、银行票据得收取:

(一)银行票据收取得范围:

(1)收款人为公司得真实有效得银行汇票、银行承兑汇票;

(2)被背书人为公司得真实有效得银行汇票、银行承兑汇票;

(3)经批准可以收取并附质押协议得、客户用于质押得真实有效得银行承兑汇票;

(4) 经公司财务总监批准收取得真实有效得商业承兑汇票。

(二)公司不予收取得银行票据:

(1) 票面不整洁得银行票据;

(2) 伪造、变造、克隆得银行票据;

(3) 代垫得银行票据;

(4) 远期支票(指出票人将未来得某日记载为出票日得支票)、空头支票(指出票人签发得支票金额超过其付款时在付款人处实有得存款金额得支票);

(5) 距出票日超过一个月得、实际结算金额更改得或实际结算金额超过出票金额得银行汇票;

(6)承兑期限(指出票日至到期日得期限)超过六个月得银行承兑汇票或收到时公历日期已超过到期日得银行承兑汇票;

(7)收款人超出汇票辖区范围得有区域限制得汇票;

(8)票面要素有更改或打印票据时票面要素错位得银行票据;

(9) 出票日与到期日使用小写填写得银行票据。

(10)《中华人民共与国票据法》规定得其她不能收取得银行票据。

二、银行票据审核

(一)收取银行票据前应对银行票据进行认真全面地审核,不得收取任何可能给公司引起经济纠纷或造成经济损失得银行票据。

(二)银行票据得审核主要审查银行票据得真实性与银行票据得要素及记载事项。银行票据得审核应通过银行查询、票据甄别两种方式进行。

(三)收取银行票据应当审核票据得真实性,应当检查与查询:

(1)银行票据就是否经伪造、变造,就是否就是克隆得银行票据;

(2)支票记载得出票日期就是否在有效期内,支票就是否为空头支票;

(四)收取银行票据应当审核票据得要素及记载事项就是否符合《中华人民共与国票据法》、《支付结算办法》等有关法律法规得规定,应当检查:

(1)银行票据票面就是否整洁,银行票据就是否在有效期内、就是否超出辖区范围;

(2)银行票据必须记载得事项就是否齐全;

(3)出票日、到期日就是否填写齐全、规范;

(4)出票人名称及签章就是否正确、无误;

(5)出票行及签章就是否正确、无误;

(6)收款人就是否准确、无误;

(7)金额填写就是否正确、规范;

(8)背书就是否规范;

(9)汇票审核过程中凡涉及因票面要素问题需出具证明得,其证

明必须由出票银行出具;如遇其它上述未列明事项得,应咨询出票银

行或公司财务本部,凡要求出具证明得,必须由相关人员出具相关证

明后方可收取。

(10)《中华人民共与国票据法》、《支付结算办法》等有关法律、法规规定得其她需审核得要素。

三、银行票据交接

收取得银行票据必须在登记后及时办理移交,严禁超期滞留。

(一)公司收到得实际收款人为本公司得汇票,应于收取票据得当日送交公司开户银行办理入帐;

(二)公司出纳收到得银行汇票、银行承兑汇票,应当及时予以复核入帐,同时将复核过程中发现得有错误得银行票据通知到交票人;

(三)公司有质押票据应于质押票据到期前10日将未提出换票申请得票据交由公司出纳入帐。

银行票据得交接应当履行必要得手续以落实相关环节得责任。

(一)公司收取质押票据时,应检查质押协议、质押报告就是否完备。

(二)公司内部人员或公司内相关人员进行票据交接,收票人应当

予以签名签收。

四、银行票据退换

(一)收受得审核无误得非质押银行票据原则上不得退换。退换审核无误得银行票据须报由相关领导审批。

(1) 财务部出纳收取得、已入帐未到期得票据需退换得,应报由公司总经理批准;

(2) 财务部出纳收取得、未入帐得银行票据需退换得,应报由财务主管批准。

(二)质押票据需换票质押得,票据到期前15日将附总经理批准得换票报告、用于换票得票据交公司出纳处。

(三)票据审核中发现错误得银行票据,不能通过出具相关证明得方式解决得,应当分析票据入帐方在公司得财务状况后视情况给予换票或退票。

(四)退换票据必须严格履行交接手续并对退换票据得票据要素、退换原因、退换日期、经办人等做好全面登记,保证有据可查。

五、银行票据遗失

(一)收取得银行票据应按规定及时办理交接。因特定原因不能及时办理交接而滞留得银行票据,应妥善保管,严防遗失。

(二)遗失银行票据必须在发现票据遗失得第一时间内向财务主管书面报告,请示遗失票据得补救处理,不得隐瞒、延报、谎报与错报。

(三)在财务部得指导下,对遗失票据应由票据记载得最终收款人采取必要得补救措施。

(1)记载付款人或其代理付款人得银行票据,应当及时通知票据得付款人挂失止付并在通知挂失止付后３日内向人民法院申请公示催

告,或者向人民法院提起诉讼。

(2)直接依法向人民法院申请公示催告,或者向人民法院提起诉讼。

六、责任与处罚

(一)因未严格按照本规定审核、交接、管理银行票据而给公司造成经济损失、形成问题帐款得,因承担相应得经济与法律责任。

(1)出纳对银行票据得审核负主要责任。凡因票据审核不严格而给公司造成经济损失、形成问题帐款得,因承担相应得经济与法律责任;因票据审核不严格而造成退换票得,每退换一张票据扣罚责任人绩效考核;

(2)收取银行票据未按照本办法规定及时进行交接,而给公司造成经济损失得,按公司规定进行惩处。

(3)因票据交接或管理不善而造成票据遗失得,按公司规定进行惩处。

(二)公司财务负责人必须组织本公司人员按照本办法之规定开展银行票据得管理工作。对防碍公司出纳按规定收取银行票据得行为,公司财务主管应严厉制止并视情节轻重予以处罚。

银行汇票具体操作流程

(一)收取银行票据前应对银行票据进行认真全面地审核,通过跟银

行沟通确定其票据得真伪,不得收取任何可能给公司引起经济纠纷或造成经济损失得银行票据。

(二)确定票据得真实性后,通知销售部门给购货方发货。

(三)财务部建立银行汇票台账,逐笔登记票据信息,以便备查。

(四)收到得银行汇票优先采用背书得形式支付应付款,公司资金短缺时可以考虑贴现、抵押等形式,增加资金得流动性。

(五)未到期得银行汇票需在财务报表附注中披露。

(附流程图)

银行承兑汇票管理流程

银行承兑汇票管理流程为加强对银行承兑汇票的管理，规范承兑运作，防范票据风险及资金风险，特制定本流程，请严格遵照执行。一、银行承兑汇票的定义及特点（一）定义银行承兑汇票（以下简称：承兑汇票）是由银行担任承兑人的一种可流通票据，本管理流程所指承兑汇票仅指银行承兑汇票，不包括商业承兑汇票，公司不收取商业承兑汇票。（二）特点 1.银行担任承兑人。 2.承兑汇票到期日无条件向收款人支付汇票金额。 3.付款期限，最长不得超过6个月;即银行承兑汇票票据所记载从"出票日期"起至"汇票到期日"止，最长不得超过6个月。二、承兑汇票票面记载的七大主要要素（一）确定的大、小写支付金额。（二）付款人名称、账号、开户行。（三）收款人名称、账号、开户行。（四）承兑协议编号、付款行行号、地址。（五）承兑（付款）银行经办人私章。（六）大写出票日期、大写到期日期。（七）出票人签章、承兑（付款）银行盖章。三、承兑汇票管理人员配置及职责（一）出纳负责具体负责本单位承兑汇票的收、付业务与安全管理。负责承兑汇票的台账登记；负责承兑汇票收据的返回、粘贴及通报；负责承兑汇票的盘点；负责承兑汇票的背书等。（二）财务负责人负责安排本单位承兑汇票支付、贴现、安全管理、保管及背书；负责风险票据的法律联系及维权工作等。四、银行承兑汇票的交接登记管理各单位在办理银行承兑汇票收、付业务中，应建立银行承兑汇票台账（附

件1）将收票日期、出票人、收款人、付款行、票号、票面额、出票日期、到期日、付款单位等信息登记在承兑汇票台账上做好签收记录，使公司从收票、入账、保管、支付、签收、再入账等每个环节都能予以追溯，达到防范资金风险的目的。五、承兑汇票收、付管理细则（一）承兑汇票的收取 1.承兑汇票核实主体 ⑴各单位出纳是承兑汇票管理的首要核查人员与责任主体，按承兑汇票的要素与要求对收到的承兑汇票进行严格审核，减少公司的资金风险和损失。 ⑵各单位财务负责人是承兑汇票核查人员，在出纳核实的基础上进一步进行专业核查与判别，按承兑汇票的要素与要求对收到的承兑汇票进行严格审核，减少公司的资金风险和损失。 2.承兑汇票收取的范围为降低银行承兑汇票风险，对无长期往来，对方资质与偿还债务能力有限、风险较大的单位背书的承兑汇票不得收取。在确保风险可控与锁定，特别是与公司有长期业务往来、具有偿债能力并能进行追述的单位背书的承兑汇票可以收取。若因市场原因，销售部门要求收取的，由销售单位提出申请，报经集团财务总监和总经理签批同意后，方可收取。具体收取注意事项如下： ⑴银行承兑汇票收取的前提条件是销售合同签订时必须注明可以承兑结算，合同中不注明的不能收取。 ⑵银行承兑汇票票面及粘单需清晰完整，不能破损、水渍、油渍等，粘单中背书印章需连续清晰，外资银行出具的承兑不能收取，本地银行无法托收。 ⑶银行承兑汇票票面要素要完整无误。出票日期1月、2月要加零，10日、20日、30日要加零，其他均不可加零，出票日期至到期日一般为6个月（特殊短期票2个月、3个月可咨询出票银行），出票人及出票银行均需加盖印章，缺一不可，注意核对出票人和收款人信息与加盖的章是否一致，必须完全相符，出票金额大小写需相符。 ⑷银行承兑汇票后背书需连续，不能有回头背书，即包括出票人在内的所有单位不能重复出现，只能有一次，被背书人处或书写或盖章，必须清晰，书

银行票据管理办法及操作流程(试行)

银行票据管理办法为了规范银行票据管理行为，加快货款的回笼，保证资金的及时入帐，最大限度地降低销售业务中的资金风险，根据《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》和公司财务制度等有关规定，制定本办法。本办法所称银行票据包括：支票、银行汇票，银行承兑汇票，商业承兑汇票。一、银行票据的收取：（一）银行票据收取的范围：（1）收款人为公司的真实有效的银行汇票、银行承兑汇票；（2）被背书人为公司的真实有效的银行汇票、银行承兑汇票；（3）经批准可以收取并附质押协议的、客户用于质押的真实有效的银行承兑汇票；（4）经公司财务总监批准收取的真实有效的商业承兑汇票。（二）公司不予收取的银行票据：（1）票面不整洁的银行票据；（2）伪造、变造、克隆的银行票据；（3）代垫的银行票据；（4）远期支票(指出票人将未来的某日记载为出票日的支票)、空头支票(指出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的支票)；（5）距出票日超过一个月的、实际结算金额更改的或实际结算金额超过出票金额的银行汇票；（6）承兑期限(指出票日至到期日的期限)超过六个月的银行承兑汇票或收到时公历日期已超过到期日的银行承兑汇票；（7）收款人超出汇票辖区范围的有区域限制的汇票；

（8）票面要素有更改或打印票据时票面要素错位的银行票据； (9) 出票日和到期日使用小写填写的银行票据。 (10)《中华人民共和国票据法》规定的其他不能收取的银行票据。二、银行票据审核（一）收取银行票据前应对银行票据进行认真全面地审核，不得收取任何可能给公司引起经济纠纷或造成经济损失的银行票据。（二）银行票据的审核主要审查银行票据的真实性和银行票据的要素及记载事项。银行票据的审核应通过银行查询、票据甄别两种方式进行。（三）收取银行票据应当审核票据的真实性，应当检查和查询： (1)银行票据是否经伪造、变造，是否是克隆的银行票据； (2)支票记载的出票日期是否在有效期内，支票是否为空头支票；（四）收取银行票据应当审核票据的要素及记载事项是否符合《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》等有关法律法规的规定，应当检查： (1)银行票据票面是否整洁，银行票据是否在有效期内、是否超出辖区范围； (2)银行票据必须记载的事项是否齐全； (3)出票日、到期日是否填写齐全、规范； (4)出票人名称及签章是否正确、无误； (5)出票行及签章是否正确、无误； (6)收款人是否准确、无误； (7)金额填写是否正确、规范； (8)背书是否规范； (9)汇票审核过程中凡涉及因票面要素问题需出具证明的，其证明必须由出票银

票据管理制度

票据管理制度为加强对与资金相关票据的管理，规范各种票据的领用、保管、使用等事项，特制定本制度。本制度适用于与资金相关票据的业务办理。 1. 票据的领用、保管与使用出纳人员负责建立票据登记薄，保管相关的票据。有关部门或人员领用票据时要填写“票据领用单”，注明领用票据的日期、金额、用途等事项并报相关管理人员批准。出纳人员签发票据前要逐项审核票据领用单上的内容与相关管理人员的审批意见，审核无误后盖章签发，并在“票据签发登记薄”上记录。出纳人员必须按照支票的序号签发支票，不得换本或跳号签发，否则后果由出纳人员承担。出纳人员对填写错误的支票要加盖“作废”戳记并与存根一起保存。票据领用人在“票据签发登记薄”中的领用人栏中签字，未使用的票据与使用过的票据存根、相关使用凭证应在××天之内交予出纳人员进行票据注销登记。出纳人员应在“票据注销登记薄”上注明票据编号与注销日期，逾期不办理票据注销业务的票据领用人，出纳人员有权停止对其部门及个人签发票据。票据领用人妥善保管相关票据，不得将票据折叠、污损、丢失。出纳人员不得签发印章齐全的空白支票，确需签发的应该得到财务经理的批准，并在支票上注明收款单位名称、款项用途、签发日期、最高限额及报销日期，不能确定收款单位名称的必须注明签发日期、最高限额与报销日期，逾期未用的转账支票需及时收回注销。出纳人员签发票据时用碳素笔填写，按银行规定的大写汉字表示，日期、金额、用途、单位应填写齐备并加盖预留银行印鉴。出纳人员不得签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据；不得无理拒绝付款或任意占用他人资金。 2. 票据的填写要求 1．票据填写是否清楚。 2．票据内容是否齐全。 3．是否在签发单位处加盖单位印鉴。 4．票据上的金额及收款人是否有涂改迹象。 5．票据是否在有效期内。 6．有背书的票据其背书是否正确。

银行各类业务流程操作说明汇编

第1章大额支付业务流程操作说明 1.1基本规定 1.大额实时支付系统是中国现代化支付系统的主系统之一。主要处理同城、异地的金额在规定起点以上的跨行贷记支付业务和紧急的小额贷记支付业务，人民银行系统的贷记支付业务以及即时转账业务等。大额支付指令逐笔实时发送、全额清算资金。 2.大额支付业务的金额起点执行中国人民银行统一规定的标准，目前人行标准为5万元（含）以上。 3.吉林省农村信用社支付系统实行“统一管理，分级负责”。县级行社负责所辖通汇机构支付业务的资金清算、业务的监督与管理；通汇机构负责按照支付系统管理办法及相关操作规程办理各项支付业务。 4.县级行社在省联社清算中心开立资金清算账户，缴存足够的清算资金，用于通汇机构支付业务的资金清算。省联社清算中心在人民银行开立资金清算账户，缴存足够的清算资金保证资金及时清算。 5.大额支付系统分为营业准备、日间处理、业务截止、清算窗口、日终处理、日切处理六个阶段。 6.支付系统的运行时间按照人民银行规定执行。大额支付系统受理业务时间：8:30-16:30；业务截止时间：16:30-17:00；清算窗口时间：17:00-17:30。 7.经办员应根据支付系统工作状态正确处理支付业务，当日事，当日毕，不得拖延，日终应对各类账务进行核对，确保账账相符。 8.实时监控系统状态，如需进行后续处理的往、来业务，应及时处理。 9.认真处理查询、查复。做到“有疑必查，有查必复，复必详尽，切实处理”。对当日收到的查询业务至迟下一工作日的上午9:30前处理完毕。 10.发起行发起大额支付业务，应根据汇款人的要求确定业务的优先支付级次。优先级次按下列标准确定：

银行票据凭证印制管理办法

银行票据凭证印制管理办法第一章总则第一条为加强银行票据、保障银行票据凭证印制安全，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》（中国人民银行令［1997］第2号发布）等法律法规，规章，制定本办法。第二条银行票据凭证（以下简称票据凭证）是指空白的银行汇票、华东三省一市银行汇票，商业汇票、银行本票和支票。第三条本办法所称票据凭证印制，包括票据凭证的改版、制版、订货、生产和发运。第四条中国人民银行依法对票据凭证的印制实施监督管理。中国人民银行副省级城市中心支行以上分支机构按照本办法规定，组织辖内票据凭证印制工作。第五条中国印钞造币总公司应按照本办法规定，采取有效管理措施，保障票据凭证印制安全。第二章改版和制版第六条

中国人民银行根据业务发展和风险防范的需要组织票据凭证改版。第七条票据凭证的改版应当遵守下列流程：（一）中国人民银行提出新办票据凭证设计开发要求，确定各市、联次、颜色、规格及防伪技术要求。（二）中国印钞造币总公司负责新版票据凭证的设计开发工作，并组织生产流程测试；使用印钞人民币所特有的防伪材料、防伪技术、防伪工艺和专用设备的、中国印钞造币总公司应报中国人民银行审查。中国印钞造币总公司将通过生产流程测试的新版票据凭证，报请终归人民银行组织业务流程测试。中国人民银行组织成立票据凭证评审委员会，对经业务流程测试合格的新版票据凭证进行审定。第八条银行开办、新增票据业务或变更行名、行徽、行别代码等票面要素的，应当办理票据凭证制版手续、向中国人民年银行或其分支机构报送《金融许可证》复印件、国务院银行业监督管理部门批准其从事票据业务的批文复印件，并附行徽、行名字体和行别代码。第九条政策性银行、国有银行和全国性股份制商业银行（以下统称全国性银行）由其总行向中国人民银行报送票据制版的相关材料。

银行信用卡业务操作流程

附件：银行信用卡业务操作流程第一章总则第一条为进一步推动信用卡业务发展，充分利用我行优质代发工资客户资源，开展面向大众、链接商户、直接消费的信用卡小额消费贷款业务，总行推出了具有“客户广泛、方便快捷、风险可控、费用合理”优势的银行信用卡产品（以下简称银行卡），并制定了《牡丹“银行”信用卡领用合约》（见附件1）。为规范银行卡业务管理与操作，根据有关业务管理规定及要求，制定本流程。第二条银行卡采用专用卡面及卡BIN，卡BIN为622246，卡种为银联品牌个人贷记卡。银行卡须通过牡丹卡审核作业系统完成资信审核和授信审批，且“产品营销编号”、“产品功能编码”、“授权控制代码”、“取现透支比例”设置须符合银行卡相关规定。第三条银行卡可办理分期付款消费（以下简称“分期消费”）、存款、取现和转账等业务，但不得透支取现和透支转账；仅可在指定商户分期消费，单笔分期消费金额不得低于600元人民币，并可在2至24期内自主选择分期期数，对于报经总行同意的专项分期业务，分期期数最长不超过36期；

分期消费手续费比照同期同档次贷款基准利率折算后的标准收取。银行卡须绑定持卡人代发工资账户作为第二还款来源。卡片正面：卡片背面：第二章参数管理第四条银行卡业务涉及的参数（一）代发工资户预审批额度策略参数表代发工资户预审批额度策略参数表用于定义代发工资目

标客户预审批推荐额度策略，包括：客户贡献星级、存量客户评分等级、月均代发工资额上限、月均代发工资额下限和比例。代发工资户预审批额度策略参数表由总行使用“代发工资户预审批额度策略参数表维护（4721）”交易按照客户贡献星级+存量客户评分等级+月均代发工资额上限+月均代发工资额下限为条件设置维护。总行、发卡机构可使用“代发工资户预审批额度策略参数表维护（4721）”交易查询。（二）代发工资户推荐产品等级策略参数表代发工资户推荐产品等级策略参数表用于定义代发工资目标客户推荐产品等级策略，包括：月均代发工资额上限、月均代发工资额下限和推荐等级。代发工资户推荐产品等级策略参数表由总行使用“代发工资客户推荐产品等级策略参数表维护（4722）”交易按照月均代发工资额上限+月均代发工资额下限为条件设置维护，总行、发卡机构可使用“代发工资客户推荐产品等级策略参数表维护（4722）”交易查询。（三）审核作业系统常量表审核作业系统常量表涉及银行卡业务的参数包括：目标客户登记簿中星级客户有效期、代发工资客户有效期，由总行使用“审核作业系统常量表维护交易（4781）”设置维护。总行、发卡机构使用“审核作业系统常量表维护交易（4781）”进行查询。

某银行综合柜员业务操作流程

资料范本本资料为word版本，可以直接编辑和打印，感谢您的下载某银行综合柜员业务操作流程地点：__________________ 时间：__________________ 说明：本资料适用于约定双方经过谈判，协商而共同承认，共同遵守的责任与义务，仅供参考，文档可直接下载或修改，不需要的部分可直接删除，使用时请详细阅读内容

信用社(银行)综合柜员业务操作流程第一章综合柜员的定义综合柜员制是指在严格授权管理下，以完善的内部控制制度和较高的人员素质为基础，实行单人临柜处理会计、出纳、储蓄、中间代收业务等面向客户的全部业务的劳动组合形式。实行综合柜员制的营业机构，应具备以下条件：一、有较好的内部管理基础，各项规章制度健全，内控制约机制完善。二、建立了符合柜员制要求的严谨的劳动组织形式和完善的业务操作规程。三、设有事后监督岗，能够实施全面、及时的事后监督。四、利用综合业务系统进行业务处理，每个柜员配置一套计算机终端及打印设备，一台高性能防伪点钞机及其他必要的办公设施。五、有完善的、先进的电子化监控设施。营业厅内外安装电视监控录像设备，柜员每天营业开始直至营业结束账务轧平，业务操作过程始终处于监控之中。六、营业柜台等基础设施符合安全保卫要求。第二章综合柜员岗位职责一、负责在授权范围内办理直接面对客户的柜面业务操作以及受理有关业务查询、咨询等前台业务，不得故意压票或拒绝办理。

二、对其经办的每笔业务必须按规定逐笔认真审核原始凭证的真实性、合法性，确保交易选择及要素录入的准确性、完整性，并根据所办理业务的性质加盖有关印章及柜员名章。三、严格执行柜员限额制度，超过限额部分及时上交入库。现金整理整把的入柜，整捆的入库。柜员之间的现金调拨必须由主管柜员统一调配。柜员如遇特殊情况，需柜员之间现金互相调剂的，由调入柜员负责对调入的现金当面点清，如果调入柜员不按要求清点，一旦发生现金调拨差错，由调入柜员负责。柜员内部现金调拨与上缴，调出方与调入方均应及时记账，互相协调配合。四、柜员柜面兑换残币要严格兑换标准，并当着客户的面加盖“全额”或“半额”戳记。五、柜员在办理业务时，如发现***，应会同主管柜员（或主办会计、网点负责人）当面予以收缴，向持币人讲明情况，查问来源，在***的正面和背面规范加盖**字样的戳记（蓝色印油加盖）。严禁柜员一人单独办理及暗箱操作**没收业务。对柜面混入到内部的**，按“谁收进谁赔款”的原则，**交主管柜员没收，柜员不得夹带**付出，违者要严格追究责任。六、柜员当天的回笼款在未轧库前不得对外使用，当天的回笼款一定要经过整点、挑净、扎好，加盖日戳章及经办人名章，上缴主管柜员清点无误后方可柜面使用。柜员库款要确保干净、整洁、无差错。七、柜员在办理现金业务过程中发生长款和短款，按长款归公、短款自赔的原则处理。发生长款，应及时向领导汇报，迅速查明，退

银行票据管理制度

精品文档第七章银行票据管理制度第一条为加强银行票据管理，规范票据的领用、缴、销制度，明确票据使用范围，预防票据遗失、填制错漏，特制定本制度。第二条适用范围。本制度适用于集团总部、下属全资、控股、参股及实际控制公司。第三条银行票据分类。银行票据是指银行结算用的支票、银行汇票、银行承兑汇票及商业承兑汇票等法律支付功能的有价票据。第四条支票管理细则。 1、收票管理。收票管理：收票指因回收资金而收到的支票，出纳收到支票后，需认真审核支票的所有记载事项，出纳应及时将收到的支票交存银行，并落实资金确实到账。发生退票或按正常时间应到账而未到账的支票，需要及时查找原因，并及时解决；无法解决的，及时向财务负责人汇报。 2、出票管理。出票指因支付资金而开出的支票。购买空白支票需经财务负责人批准。同时，购买的空白支票应与银行预留印鉴分开保管；签发支票时应将要素填写齐全，严禁开出无期支票、无限额空白支票、空头支票，不得擅自开具远期支票，支票日期应为签发的当天；支票记载事项的收款人名称与发票或收据等收款人合法收款凭证上的印鉴单位名称必须保持绝对一致，收款凭证与支票存根须一并保存；支票购买后和出票前，出纳须登记《银行凭证出票登记簿》，详细记载

支票的购买时间、购买数量、支票起止编号、购买人签字、核销人签字；支票的支付时间、编号、支付单位名称、支付金额、用途、核销日期、凭证号、领票人签字等要素；发生退票时应凭退回的支票换票，旧票回收后先加盖“作废”章，再开出新票，同时要注意做好票据更换的登记工作；支票必须按编号顺序使用，不得跳号或断号签发；以现金支票支付外部收款人，须在取得对方的收据情况下才允许支付。 3、支票管理其他规定。空白支票、已加盖印鉴的空白支票等发生遗失，须及时向财务负责人汇报，财务负责人在分析风险后决定风. 精品文档险控制措施，影响重大的，在采取措施的同时，上报所在公司总裁或总经理；支票存根遗失的，须写出书面说明，在财务部门与银行对账单核对确认资金去向和金额属实后，经过财务负责人同意，方可核销；作废的支票要妥善保管，超过两年，经确认银行不再回收的，可以销毁处理，销毁时需要彻底粉碎。对未使用完的空白支票，经确定以后不再使用、银行不再回收的，超过两年视同作废支票处理；空白支票原则上不准借出，确实需要的，金额在2万元以下的零星开支，经财务负责人批准可以开出。借出的空白支票必须填写限额，需在借出之日起10日内归还；每一笔提现必须经过财务经理确认后才能办理；由于工作失误或管理不善，使支票遗失、透支等原因造成经济损失的由责任人负责赔偿。第五条汇票管理细则：

票据审核管理规定

******有限公司票据审核管理规定第一版（共1版） 2013年8月2日发布2013年8月2日实施 ******有限公司发布

1目的：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本规2适用范围：公司总部。 3操作内容： 3.1各岗位签名责任： 3.1.1经办人为事项发生的经手人，对事项发生的真实性、票据的合法性、金额的正确性负责。3.1.2部门经理审核签字，对事项发生真实性、金额的正确性、报销范围标准性负责。 3.1.3条线副总审批签字，对事项发生的真实性、报销范围标准性负责。 3.1.4部门预算员登记签字，对登记费用金额的正确性负责。 3.1.5资产会计审核签字，对合同中资产付款满足条件、金额、支付方式的正确性负责。 3.1.6审计部审核签字，对合同中资产付款满足条件、金额、支付方式的正确性负责。 3.1.7基建负责人审核签字，对付款进度的满足条件、金额、支付方式的正确性负责。 3.1.8财务部审核签字，对事项报销范围标准性、票据合法性、金额正确性、事项真实性负责。3.1.9出纳付款，对付款凭证签字手续的齐全性负责。 3.1.10备注：条线副总外出时可以指定授权人（书面授权），报财务备案，代理行使审批权。临时外出，如需紧急付款，可电话联系，回公司后由业务经办人在一天内负责办理补签手续，如拖延办理，下次业务不再突击办理。 3.2报销流程： 3.2.1费用报销流程： 3.3付款流程:

3.3.1固定资产付款流程: 外部审计 I 332建筑工程付款流程: 333材料付款流程: 3.3.4费用付款流程:

3.4发票入账审核 3.4.1设备发票入账审核 3.4.1.1 审核附件《资产入账审核单》、《固定资产采购申请单》、《固定资产验收单》是否手续齐全、签字完备； 3.4.1.2 审核固定资产增值税发票填开是否符合税务要求，字迹、密码区是否清晰； 3.4.1.3 审核资产价格、名称、规格型号与合同是否相符； 3.4.2工程发票入账审核 3.4.2.1 审核附件《合同》、《工程审批单》、《工程付款申报表》是否手续齐全、签字完备； 3.4.2.2 审核工程发票填开是否符合税务要求； 3.4.2.3 审核发票内容与合同是否相符；发票金额与合同是否相符； 3.4.3材料发票入账审核 3.4.3.1 审核附件《材料入账审核单》、《采购入库单》、《送货单》、《采购发票》是否手续齐全、签字完备； 3.4.3.2 审核固定资产增值税发票填开是否符合税务要求，字迹、密码区是否清晰； 3.4.3.3 审核材料价格、名称、规格型号与采购订单单价是否相符；并进行市场的询价，是否存在价格偏高现象。 3.4.4费用发票入账审核 3.4.4.1 差旅费 3.4.4.1.1 手续是否齐全、各责任人签字是否完备。 3.4.4.1.2 审核原始发票是否符合税务要求。 3.4.4.1.3 审核出差地点与车票是否相符。 3.4.4.1.4 审核车票的金额与实际报销金额是否一致。 344.1.5 审核补贴天数、标准、金额与实际是否一致。

XX银行短信通知业务操作流程

XX银行内控制度文件短信通知业务操作流程文件编号：编制：审核：批准：版次号：1.0 生效日期：2011年06月01日

目录修改记录 (2) 1.目的 (3) 2.适用范围 (3) 3.定义、缩写和分类 (3) 4.职责与权限 (3) 5.操作流程 (4) 6.检查监督 (13) 7.合规文件索引 (13)

修改记录

1.目的本文件规定了XX银行短信通知业务的操作流程和控制要点，旨在规范、指导XX银行短信通知业务的操作，提高对潜在风险的防范和控制能力，减少潜在风险损失，促进该项业务健康发展。 2.适用范围本文件适用于XX银行所辖办理短信通知柜台签约业务的所有营业网点。 3.定义、缩写和分类（1）手机短信通知：指银行按照客户订制的短信通知服务，为客户提供账户变动提醒、服务信息提醒、金融信息提醒等服务，是银行提供的一种新型的金融服务方式。（2）注册手机号码：指客户注册手机短信通知业务时向XX银行提供并确认的手机号码。所有信息将发送到注册手机号码上。 4.职责与权限 4.1 经办行（1）负责客户申请的受理；（2）负责审核客户提供资料的真实有效；（3）负责短信通知业务的办理；（4）负责客户签约资料及协议的整理、传票的装订。

4.2运营管理部门（1）负责短信通知业务操作流程的制定；（2）负责对柜员办理的短信签约业务的指导、检查与规范。 4.3 市场管理部门（1）负责《手机短信通知服务协议》的制定和印制；（2）负责制定手机短信通知业务的收费标准。 4.4 信息科技部门（1）负责手机短信通知业务的技术开发与日常维护；（2）负责针对后期需求对系统做相应的改造。 4.5 风险管理部门（1）负责手机短信通知业务操作流程的审核。（2）负责业务合规检查监督。 5.操作流程 5.1 短信通知签约本体系文件的控制活动分为客户申请、受理审查、签订协议、办理签约及装订五个环节。整合为二个阶段，包括：签约阶段与后续阶段。短信通知签约的主要风险是：客户提供虚假身份证明资料及账号；针对主要风险的关

票据结算流程

票样及票据的流转图解（一）银行汇票 ③往异地结算背书转让 ① ② ⑦ 申出退 ④ ⑤ ④ ⑤ 请票回提代提代签多示理示理发余票付票付汇款据款据款票项入入账账事实说话 ⑥银行间或资金清算申请人收款人（持票人）背书人被背书人持票人申请人开户银行出票人（付款人）收款人、持票人开户银行代理付款人

③交付汇票 ① ② ⑥ ④ ⑧ 出承交到收票兑存期妥并票委入申款托账请收承款兑 ⑤发出委托收款 ⑦划回票款出票人（买方）收款人（卖方）承兑人（出票人开户银行）收款人开户银行

①交付已承兑汇票 ④ ⑤ ② 付通到 ⑦ 款知期收通付委妥知款托入收账款 ③发出委托收款 ⑥划回票款民英雄纪念碑 ①出票并提示承兑 ② 承兑 ⑤ ⑥ ⑧ 付通到收款知期妥通付委入知款托帐收款 ④发出委托收款 ⑦ 划回票款出票人、承兑人（买方）收款人（卖方）承兑人开户行收款人开户行承兑人（买方）承兑人开户行出票人、收款人（卖方）收款人开户行

（三）支票 1．转账支票 ①出票并交付支票 ② ④ 提收示妥付入款账 ③清算资金 2．现金支票 ①出票并交付支票 ② 提示付款（四）银行本票出票人出票人开户银行收款人收款人、持票人开户行付款人背书人出票人出票人开户银行收款人（持票人）付款人背书人

银行常用票据样本及说明

常用票据样本及说明一、银行汇票。银行汇票是汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人持往异地办理转账结算或支取现金的票据。为了方便申请人的使用，银行汇票还专门设置了实际结算金额栏，在交易过程中，可根据实际需要在出票金额以内填写实际结算金额，受到法律保护。其票样如图1-1、1-2所示，银行进账单如图1-3所示。图1-1 银行汇票

图1-2 银行汇票背面图1-3 进账单银行汇票的账务处理方法是：收款单位应根据银行的收账通知和有关的原始凭证编制收款凭证；付款单位应在收到银行签发的银行汇票后，根据“银行汇票委托书”（存根）联编制付款凭证。如有多余款项或因汇票超过付款期等原因而退款时，应根据银行的多余款收账通知编制收款凭证。采用银行汇票结算方式，应注意下列问题： ①银行汇票的提示付款期为一个月，超过提示付款期限，经出具证明后，仍可以请求出票银行付款。银行汇票见票即付。填明“现金”字样和代理付款行的银行汇票丧失，失票人可以向银行申请挂失，或者向法院申请公示催告或提起诉讼。但未填明“现金”字样和代理付款行的银行汇票丧失不得挂失。 ②银行汇票一律记名，可以背书转让。背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。背书是一种票据行为，是转让票据权利的重要方式，它的产生是票据成为流通证券的一个标志。 ③银行汇票的汇款金额起点为500元。二、商业汇票。商业汇票是收款人或付款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑（承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。承兑是汇票中所特有的，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据。商业汇票适用于同城或异地在银行开立存款科目的法人以及其他组织之间，订有购销合同的商品交易的款项结算（必须具有真实的交易关系或债权债务关系）。采用商业汇票结算方式，应注意下列问题： ①采用商业汇票结算方式时，承兑人即付款人员有到期无条件支付票款的责任。 ②对信用不好的客户应慎用或不用商业汇票结算方式。 ③商业汇票一律记名。允许背书转让，但背书应连续。 ④商业汇票的承兑期限由交易双方商定，但最长不得超过6个月。商业汇票的提示付款期限自汇票到期日起10日内。付款人应当自收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或者拒绝承兑。付款人拒绝承兑的，必须出具拒绝承兑的证明。商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑。银行承兑汇票由银行承兑。商业汇票的付款人为承兑人。 1、商业承兑汇票。它是指由收款人签发，付款人承兑，或由付款人签发并承兑的票据。商业承兑汇票按双方约定签发。由收款人签发的商业承兑汇票应交付款人承兑，由付款人签发的商业承兑汇票应经本人承兑。付款人须在商业承兑汇票正面签署“承兑”后，将商业承兑汇票交给收款人。在实务中，一般以由付款人签发的商业承兑汇票居多。其票样如图2-1-1、2-1- 2、2-1- 3、2-1- 4、2-1-5所示。

信用社(银行)综合柜员业务操作流程

财政电子票据管理基本流程

财政电子票据管理基本流程财政电子票据管理流程图 1.制样。由财政端描述电子票据的数据要素及可视化样式，制作形成电子票据模板文件。 2.赋码。由财政部门向单位发放电子票号，保证财政电子票据票号唯一性。可采用两种赋码模式：一是财政部门向用票单位预发电子票据票号，单位按顺序使用电子票据票号；二是用票单位开票时系统按照财政部门设定规则自动分配电子票据票号。 3.开具。用票单位可以使用系统单位端开具财政电子票据，或者通过单位自有业务系统和财政电子票据管理系统接口自动开具财政电子票据。开票信息中需包含单位数字签

名。单位开具生成含有单位签名的票据信息后，通过系统自动上传到财政端，财政端验证电子票号唯一性、单位签名有效性无误后，追加财政监制签名，制作生成完整的财政电子票据。 4.传输。财政电子票据信息通过短信、微信、电子邮件、电子票据专用App等多种方式发送给缴款人。缴款人可以通过财政票据管理服务网站等方式获取财政电子票据。 5.查验。缴款人通过财政票据管理服务网站或应用工具等查验票据真伪。 6.入账。由开票单位和缴款单位进行财政电子票据入账处理。财政部门应提供支持财政电子票据入账接口，单位可以建立单位财务管理系统与财政电子票据管理系统接口，自动获取、查验本单位的财政电子票据，生成记账凭证。在过渡阶段，开票单位可以将财政电子票据打印到纸质财政票据上，交缴款人入账。 7.归档。由财政部门、开票单位、缴款单位分别按照《会计档案管理办法》的有关规定进行归档，形成符合长期保管要求的电子会计档案。财政部门归档作为备查依据，开票单位归档作为记账依据，缴款单位归档作为报销凭据。

银行买入返售业务操作流程

中国***银行南京分行信托受益权买入返售业务操作细则（试行）第一章总则第一条为加强分行信托受益权买入返售业务管理，促进业务健康、规范发展，根据《中国***银行信托受益权买入返售业务指引》，以及总行相关管理的规定，特制定本细则。第二条本细则所称“买入返售业务”是指分行按照返售协议约定先买入再按固定价格返售信托资产受益权而融出资金的业务，其中回购方应提供明确的、无条件的书面回购承诺或与我行签署相关协议，承诺不因标的物瑕疵、市场价格等环境的变化而提出抗辩，且资产返售日应不晚于资产到期日前。根据标的资产来源的不同，买入返售业务可分为我行推荐基础资产买入返售业务和他行推荐基础资产买入返售业务。第三条本细则主要是规范分行信托受益权买入返售业务，具体细化业务操作模式、管理流程、资金收付和风险控制等业务行为。第二章职责与分工第四条金融市场部是信托受益权买入返售业务具体承办部门，负责该业务的组织推动和渠道拓展等工作；负责与总行金融

市场部的协调、沟通及业务报备工作；负责交易对手的评估、准入及额度管理；负责业务洽谈、合同签署、资金划转、后期管理与业务统计等工作。

第五条计划财务部负责制订、明确买入返售业务的核算规则；风险资本的测算、管理等。第六条法律与合规事务部负责对买入返售业务有关合同、协议的合规性审核。第七条授信评审部负责对我行推荐基础资产买入返售业务中融资客户信用风险进行审查。第三章业务管理与控制第八条基础资产或交易对手的选择 1、我行推荐基础资产买入返售业务信用风险主要由融资客户承担，纳入我行公司业务授信统一管理。我行基础资产买入返售业务融资客户需通过我行内部授信审批程序，并足额占用总分行对该客户的综合授信、项目贷款、信托代销或理财等额度，或能够提供AAA级央企或央企全资子公司担保、全额保证金质押等保证方式。 2、他行推荐基础资产买入返售业务信用风险主要由同业客户承担，纳入同业授信统一管理，需足额占用同业客户在我行授信额度。他行推荐基础资产买入返售业务交易对手优先选择国有政策银行及商业银行（含二级分行）、全国性股份制商业银行（含二级分行）、江苏银行（含二级分行）、南京银行（含二级分行）等。

银行票据管理办法

银行票据管理办法第一章总则第一条为了规范银行票据管理行为，加快货款的回笼，保证资金的及时入帐，最大限度地降低销售业务中的资金风险，根据《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》和公司财务制度等有关规定，制定本办法。第二条本办法所称银行票据包括：支票，银行汇票，银行承兑汇票，商业承兑汇票。第三条成都各公司财务部和公司经手对银行票据的部门，适用于本办法。第二章银行票据收取范围第四条公司可以收取或代总公司(指加冠总公司)收取的银行票据有： (一)收款人为本公司的真实有效的支票、银行汇票(现汇)、银行承兑汇票； (二)被背书人为本公司的真实有效的银行汇票、银行承兑汇票； (三)代公司收取的收款人为公司或被背书人为公司的真实有效的银行汇票、银行承兑汇票； (四)经批准代公司收取并附质押协议的、客户用于质押的真实有效的银行承兑汇票； (五)代公司收取经公司财务总监批准收取的真实有效的商业承兑汇票。第五条公司可以收取的银行票据有： (一)收款人为公司的真实有效的银行汇票、银行承兑汇票； (二)被背书人为公司的真实有效的银行汇票、银行承兑汇票； (三)经批准可以收取并附质押协议的、客户用于质押的真实有效的银行承兑汇票； (四)经公司财务总监批准收取的真实有效的商业承兑汇票。第六条公司不予收取的银行票据有： (一)票面不整洁的银行票据； (二)伪造、变造、克隆的银行票据；

(三)代垫的银行票据； (四)远期支票(指出票人将未来的某日记载为出票日的支票)、空头支票(指出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的支票)； (五)距出票日超过一个月的、实际结算金额更改的或实际结算金额超过出票金额的银行汇票； (六)承兑期限(指出票日至到期日的期限)超过六个月的银行承兑汇票或收到时公历日期已超过到期日的银行承兑汇票； (七)收款人超出汇票辖区范围的有区域限制的汇票(如不得收取办给公司的四川省外的其它省份的省辖汇票)； (八)票面要素有更改或打印票据时票面要素错位的银行票据； (九)出票日和到期日使用小写填写的银行票据。 (十)《中华人民共和国票据法》规定的其他不能收取的银行票据。第三章银行票据审核第七条收取银行票据前应对银行票据进行认真全面地审核，不得收取任何可能给公司引起经济纠纷或造成经济损失的银行票据。第八条银行票据的审核主要审查银行票据的真实性和银行票据的要素及记载事项。银行票据的审核应通过银行查询、票据甄别两种方式进行。第九条收取银行票据应当审核票据的真实性，应当检查和查询： (一)银行票据是否经伪造、变造，是否是克隆的银行票据； (二)支票记载的出票日期是否在有效期内，支票是否为空头支票；第十条收取银行票据应当审核票据的要素及记载事项是否符合《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》等有关法律法规的规定，应当检查： (一)银行票据票面是否整洁，银行票据是否在有效期内、是否超出辖区范围； 1、检查银行票据票面是否整洁，票面有无乱涂乱画行为； 2、检查银行汇票的出票日是否已超过一个月(银行汇票的有效期限均为一个月)； 3、检查银行承兑汇票的承兑期限是否超过六个月(银行承兑汇票的承兑期限最长为六个月)、公历日期是否已超过银行承兑汇票的到期日； 4、检查有区域限制的汇票的收款人是否超出汇票记载的辖区范围。

票据管理

票据管理一、单项选择题 (只有一个正确答案) 1、银行存款日记账余额与银行提供的对账单余额进行核对的前提是（）。答案调节银行存款未达帐项 2、将账簿分为订本式账簿、活页式账簿和卡片式账簿的依据是（）。答案账簿的外表形式 3、我国《票据法》明确规定：支票限于见票即付，不得另行记载付款日期。另行记载付款日期的，其效力如何？答案记载无效，票据依然有效。 4、有关汇票付款人的付款行为，下列说法中错误的是哪项？答案汇票金额为外币的，按照付款日的市场汇价，以人民币支付。汇票当事人不得约定以人民币以外的其他货币偿付汇票金额 5、甲、乙公司签订买卖合同，双方约定采用托收承付、验单付款结算方式。2001年4月1日，付款人开户银行向付款人甲公司发出承付通知，甲公司于4月3日收到承付通知。根据《支付结算办法》的规定，如不考虑法定节假日因素，甲公司承付期满日为（）。答案 4月4日 6、原始凭证是由（）取得或填制的。答案业务经办单位或人员 7、发票在（）印有“全国统一发票监制章”。答案发票联 8、下列各项中，不属于一次性凭证的是（）。答案限额领料单 9、跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票，情节不严重的，对其予以的处罚为（）。答案由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款 10、对账簿进行检查时，下列账户中不适宜使用核实法的是（）。答案资产减值损失 11、分析记账凭证发生舞弊的概率，计算出凭证舞弊所涉及的金额，这种记账凭证的检查方法是（）。答案计算统计法 12、由出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据是指()。答案支票 13、下列各项中作为出纳员付出货币资金的依据是（）。答案付款凭证 14、下列各项中，属于账实核对的是（）。答案固定资产明细账与固定资产实存数进行核对 15、记账凭证中不可能有（）。答案接受单位的名称 16、根据票据法律制度的规定，支票的下列记载事项中，可由出票人授权补记的是（）。答案收款人名称 17、一笔经济业务需要编制多张记账凭证时，可采用（）。答案分数编号法 18、下列发票属于专用发票的是（）。答案广告费用结算发票

银行票据管理办法及操作流程(试行)

银行承兑汇票管理流程

银行票据管理办法及操作流程(试行)

票据管理制度

银行各类业务流程操作说明汇编

银行票据凭证印制管理办法

银行信用卡业务操作流程

最新公司财务全套工作流程汇编

某银行综合柜员业务操作流程

银行票据管理制度

票据审核管理规定

XX银行短信通知业务操作流程

票据结算流程

银行常用票据样本及说明

信用社(银行)综合柜员业务操作流程

财政电子票据管理基本流程

银行买入返售业务操作流程

银行票据管理办法

票据管理