关于借款和费用报销及审批程序制度
财务报销及付款管理制度（通用7篇）
财务报销及付款管理制度财务报销及付款管理制度在现实社会中，我们可以接触到制度的地方越来越多，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。
这些规则蕴含着社会的价值，其运行表彰着一个社会的秩序。
你所接触过的制度都是什么样子的呢？下面是小编精心整理的财务报销及付款管理制度（通用7篇），欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
财务报销及付款管理制度11.总则：为了充分利用互联网的信息化运作优势，提高信息传递、处理效率，确保安全；节约公司的快递成本，规范快递物品的收发管理，避免造成公司资料的丢失及浪费。
2.适用范围：本公司所有员工均属之3.定义：3.1 快递物品：指员工因工作需要，向外部寄送文件，资料，配件，样品以及其他货品等。
（销售仪器和销售试剂的发货除外）4. 组织与职责：4.1：值班门卫：负责公司邮件、零散快递物品的收发管理。
4.2：物流部：负责公司邮件、快递物品的寄发管理。
4.3：各部门：递。
4.4：各部门负责对本部门的快递费进行管控。
5．流程图：(略)6 .执行说明：6.1 快递的签收与发送寄件人必须按照本办法规定的寄件要求寄发快6.1.1 快递的接收6.1.1.1 值班门卫收到文件，资料，货物等快递物品时，要及时通知转交给相关部门人员。
6.1.1.2 物品接收人要在《邮件快递签收登记表》上签字接收，以备查验核对。
6.1.1.3 除特殊情况外，如货物中指定的接收人不在，电话通知本人是否接受，同意的可指定委托人代为签收。
原则上各部门人员应代收。
6.1.2 快递的寄发6.1.2.1 因工作需要，需向外部寄送文件，资料，货物及其他物品者必须到物流部填写《邮件快递寄发登记表》进行登记，经部门负责人审批后交物流部，由物流部联系快递公司统一发送。
各（需求部门于每日 16:30 前送至物流部）6.1.2.2 未经登记或需快递物品无部门负责人审批的，物流部可拒接受理，对于不合格的'件退回发件人。
6.1.2.3 快递公司的选择：选择的原则是合理、负责任、低成本；寄件人必须根据所寄物品的性质，合理、负责任的选择性价比高的快递公司，以低成本完成寄件。
费用报销规章制度
费用报销规章制度费用报销规章制度（通用5篇）费用报销规章制度1第一章总则第一条为了规范公司财务会计行为，更好地发挥财务监督职能，达到强化内部财务管理，加强成本费用控制，保证资金合理使用的目的，让各项成本费用开支在预算范围内做到必要、合理、节约、有效，使财务会计工作更好地服务于公司管理，依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的有关规定，结合公司具体情况制定本办法。
第二条本办法适用于公司各部门和全体员工。
第三条发生各类费用、支出事项，应当及时办理会计手续，取得或填制真实、合法、完整的原始凭证，并及时送交财务部。
第二章费用报销、支出审批人员和审批权限第四条公司总经理为公司各类费用、支出事项的有权审批人。
各部门在预算范围内的费用、支出事项须由经办人员报总经理批准后才能办理或执行。
超过部门预算范围内的费用、支出，财务部门有权拒绝办理，且超出部份的费用由支费个人自理。
第三章费用报销、支出审批程序第五条经济合同付款审批程序。
签定经济合同的部门应按照合同约定的付款方式和付款时限，分月向财务部报送预算，并由分管业务负责人和财务负责人审查，总经理批准后，财务部安排资金，有计划分步骤地支付各类经济合同款项。
（一）在预算内，根据合同履行情况，需付款时，由经办人员如实填制“公司合同付款申请书”，并附上与之相关的合同、验收等相关资料，分别送业务部门负责人和业务主管副总审核，并签署意见；（二）将业务部门和主管副总核准同意支付的“公司合同付款申请书”送财务部审核，财务部应对照合同资料审核后签署同意付款意见，然后将上述文件连同对方出具的本次付款的有效正式发票一并报总经理审批；（三）经总经理审批后，由财务部相关人员填制记帐凭证、出纳人员根据审核无误的记帐凭证在5个工作日内付款。
第六条日常费用的报销审批程序及有关规定。
各部门按核定的年度预算分解报月预算，经审核后所发生的各项费用应在预算内控制使用。
一、审批程序（一）部门确认――费用报销时，各部门按规定的格式粘贴原始凭证并选择填写“费用报销单”或“差旅费报销单”等，在报销业务招待费时还应同时填写“业务招待费说明表”，由部门负责人对费用发生的真实性确认签字后送财务部；（二）财务部初审――重点审核在预算范围内开支的票据的合法性、有效性和核准报销金额的准确性，并签字确认；（三）公司领导审批――财务部将初审合格的原始凭证送总经理审核批准；（四）将审核批准同意报销的原始凭证送财务部相关人员填制记帐凭证后交出纳，由出纳人员根据审核无误的记帐凭证付款。
费用报销管理制度
费用报销管理制度关于费用报销管理制度（通用6篇）费用报销管理制度1一、费用报销第一条一切费用要在批准的费用定额范围内开支，超支部分须经企业主管领导批准方可向财务部报销。
第二条已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由企业主管领导签字。
第三条未取得原始发票而要先付款时，能够先到财务部办理借款，经领导批准后（已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字）一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联。
二、固定资产报销第四条必须先有批准的购置计划才能购置固定资产，需购置商品必须由总经理室办理专项控制证明单才能购买。
第五条如果在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围内购置，如能事先明白价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准后由财务部开支票。
第六条固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务部才准予报销。
三、流动资产报销第七条采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部做出次月定额用款计划。
第八条凡购入材料物品，必须填写人库验收单一式三联，采购、仓库、财务部各一联，填好验收单后，才予以报销。
第九条材料物品领用时，必须填领料单一式三联，领用人、仓库、财务部各一联。
第十条仓库保管员兼材料会计，每月应与财务部核对账目，发现问题及时找出原因，并予以更正。
第十一条采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也能够借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部。
第十二条采购人员经领导批准可借支空白支票（限制必须数额内开支），但必须在三天内到财务部报销。
第十三条各项预付款先填借款单，按合同要求经企业主管领导批准后再付款。
第十四条低值易耗品报销必须建立低值易耗品卡片。
第十五条年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并做出盈亏表。
四、费用报销审批制度第十六条各部门的费用由部门经理审查、主管领导核准。
公司费用报销审核管理制度
公司费用报销审核管理制度公司费用报销审核管理制度（通用6篇）在当下社会，需要使用制度的场合越来越多，制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。
那么制度的格式，你掌握了吗？以下是小编收集整理的公司费用报销审核管理制度（通用6篇），欢迎大家分享。
公司费用报销审核管理制度1为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。
1、借款报销的审批权限1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。
凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。
1.2员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。
1.3员工出差返回后，填写“费用报销单”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。
2、员工差旅费报销标准。
2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。
2.2出差住宿费报销标准：（元/人/天）技术部：住宿费80元/2人/天；100元/3人/天。
2.4出差补助标准外出员工每人每日补贴20元，6、7、8、9四个月份每人每天补贴30元；如有特殊情况需请客户吃饭，事先与公司联系后，给予30元/人的标准。
2.4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。
2.5员工出差交通报销标准2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。
2.5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。
2.5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票。
财务费用报销管理制度
财务费用报销管理制度财务费用报销管理制度(通用10篇)财务费用报销管理制度要怎么写，才更标准规范？根据多年的文秘写作经验，参考优秀的财务费用报销管理制度样本能让你事半功倍，下面分享【财务费用报销管理制度(通用10篇)】，供你选择借鉴。
财务费用报销管理制度篇1一、目的为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用成本，特制订本制度。
二、适用范围本制度适用于市场部及其它相关部门。
三、出差管理1、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。
2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。
四、差旅费差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。
1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。
2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。
3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销(超出部分由个人支付)4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。
5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。
6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。
7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。
五、备用金管理1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。
2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。
3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。
六、报销管理1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。
财务费用报销制度财务管理培训PPT课件
✓办公用品根据公司定额按季采购
业务招待费报销流程
✓公司级招待费用原则上由人事行政部统一安排，统一结算。 ✓部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。 ✓进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地
总经理 总经理 总经理 总经理/董事长 总经理/董事长
PA RT.0 3
FINANCIAL DATA ANALYSIS REPORT
差旅费报销流程
✓因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、 地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。
✓出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”，由部门 负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次 出差没有报销，本次出差不予借款。
点、对方人员、己方陪同人员等信息。 ✓其它非公招待客人一律由个人承担。
PA RT.0 4
FINANCIAL DATA ANALYSIS REPORT
发票相关法规及制度宣讲
• 1、《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条及实施细则规 定：不符合规定的发票（指开具或取得的发票应经而未经税务 机关监制、伪造，或填写项目不齐全、内容不真实，字迹不清 楚，没有加盖发票专用章，作废以及其他不符合税务机关规定 的发票），不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。
• 2、员工应履行的责任为“财务事项发生后按《票据管理规定》 索取真实、合法、有效的票据”；
• 3、“报销人对报销的费用及支付的款项真实性、合法合规性、 合理性、准确性负责”。
• 4、公司全体员工应取得真实、合法的票据。
借款和报销的规定
借款和报销的规定为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据公司的规范化管理要求，特制定本标准及程序。
公司各部门一切费用开支和财务开支，由公司总经理负责，实行一支笔审批制度。
一、借款审批及标准(一)出差人员借款，必须先填写“借款凭证”，经部门负责人或分管领导同意后，经财务核准，报总经理批示，方可借款。
前次借款出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。
(二)外单位、个人因私借款，填写“借款凭证”后，经总经理批准后，方可借款。
凡公司职工借用公款，在原借款未还清前，不得再借。
公司员工借款，原则上不得超过借款人当月工资数，如有特殊情况，须先经总经理批准后，方可借款。
(三)借款出差人员回公司后，七天内应按规定到财务部报账，报账后结清所欠部分金额。
七天内不办理报销手续的，财务部门负责监督借款人还清全部借款。
否则，财务部门有权在当月工资中扣除，不足部分由借款人补齐，并扣罚当月30%绩效奖金。
(四)其他临时借款，如业务费、备用金等，按相关规定办理。
(五)允许借款范围：1、阶段性预付款（按进度付款）。
2、采购零星材料，累计达100元以上的。
3、出差人员必须随身携带的差旅费。
4、公司规定部门或人员所需的备用金。
每年初各部门、分公司以书面报告形式核定备用金标准交行政办公室，经分管领导签字后，报总经理批示后执行。
5、确实需要现金支付的其他支出。
(六)不允许借款范围：1、没有特殊情况，代替其他单位和个人垫付的各种款项；2、未经审批的任何借款。
二、固定资产及低值易耗品采购标准及审批1、各部门需新购入固定资产和单价在200元以上的低值易耗品，由各部门先作好采购计划，并以书面形式报告，经分管领导、综合管理部、财务部签字核准，报公司总经理批准后，方可购买。
如需向公司借款，按第一条标准执行。
2、各部门添置其他低值易耗品，应本着节约的原则，确实需要添置的情况下才添置。
各部门应事先填好购物申请单，报行政办公室、财务部审核，由行政办公室统一购买。
财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程财务报销制度及报销流程随着社会不断地进步，制度起到的作用越来越大，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项政策的顺利执行和各项工作的正常开展，依照法律、法令、政策而制订的具有法规性或指导性与约束力的应用文。
想学习拟定制度却不知道该请教谁？下面是作者为大家收集的财务报销制度及报销流程（通用15篇），欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
财务报销制度及报销流程1为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。
员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。
一、报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。
2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。
领用时，须填制出库单，经分管领导批准。
总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。
3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。
4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。
5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。
6、每周三定为费用报销日。
培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。
当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。
二、报销规定(一)、差旅费报销规定1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。
3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。
4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。
2020年集团现金、借款及费用报销管理制度完整篇.doc2完整篇.doc
2019年集团现金、借款及费用报销管理制度1第2页的借支；3、出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政法务部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务审计部备案)；4、出差返回报销的员工，应在返回的5个工作日内按规定填具《费用报销单》，所有原始单据必须为正式发票，发票印章清晰，送请部门负责人审核；经财务审计部长或集团总经理审批后，交出纳办理；5、特殊情况的单据应经本部门负责人审批签字后，经财务审计部长和集团总经理审批，最后交出纳办理；第九条电话费用报销制度及流程（一）费用报销标准：集团为员工提供工作必须的固定电话，并由集团统一支付话费。
禁止员工在上班期间打私人电话；（二）费用报销流程：电话费由行政法务部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报集团总经理批示处理；第十条办公费、低值易耗品等报销制度及流程（一）费用管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由集团行政法务部统一管理，集中购置,并指定专人负责；（二）费用报销流程1、集团行政法务部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写《采购申请表》按资产管理办法规定报批；2、报销人先填写《费用报销单》(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。
审批后的《费用报销单》及原始单据(包括结账小票)交财务审计部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支；3、财务审计部按月根据行政法务部提供的各部门购、领、存金额统计表，归集核算各部门相关费用，库存用品待实际领用时分摊计入费用；第十一条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程（一）费用报销标准1、招待费：为了规范招待费的支出，招待费应事前征得集团总经理的审批；2、培训费:为了便于集团统筹安排，此费用原则上由集团人力资源部统一管理，各部门的培训需求应及时报送人力资源部。
人力资源部根据实际需要编制培训计划报集团总经理审批；3、资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。
财务审批及报销规定管理办法
财务审批及报销规定管理办法为了进一步加强公司财务管理和监督，规范财务行为，维护财务预算的严密性，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》，结合公司业务特点和财务管理实际情况，特制定本办法。
一、财务审批实行部门负责人审核、总经理签批的制度。
总经理若因出差等原因不能进行签批，可授权副总经理进行签批，授权书报财务部备案，受托人可在授权期间内行使相应的签批权力。
二、财务审批的权限：1.公司财务活动由总经理负责，授权副总经理在授权范围内行使审批权，所有费用开支，无论金额大小均需总经理或授权副总经理审批；涉及有关对外投资、对外借款、对外担保、抵押、资产处置、固定资产购置和其他重要经济业务事项，必须经总经理办公会研究，经研究决定并报董事会同意后方可进行审批。
2.财务部对经济业务的计划性、真实性、合法性行使审核权。
对无计划、不真实、不合法的经济业务有权不予受理；对记载不准确、不完整、来源渠道不合法的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。
三、具体的审批、报销程序：1.一般程序是：经办人取得合法原始凭证并签字后，由部门负责人审核并签字确认，最后报总经理或授权副总经理审批,财务部再据以进行财务处理。
2.原始凭证必须填写日期、供货单位的名称及填制人姓名并盖章、接受单位的名称、经济业务内容、数量、单价和金额。
原始凭证记载的内容均不得涂改、挖补。
3.购入商品或按受劳务的经济事项经办人必须是两人以上。
属于物品采购的，应先按申购程序办理相关手续。
4.对于购入物品、接受劳务或其他事项办理的借款，原则上经办人应在完成相关工作后一周内报销。
对于超过规定时间未报销的人员，财务部应予以催收。
对于已有借款未清的人员,财务部不再办理下一笔借款。
四、程序控制：1.有关责任人必须按照以上规定的程序认真负责地进行确认、审核、审批。
2.对于未按程序越权签字的事项，下一环节有权拒绝办理。
五、财务报销具体要求及标准：1.借款单填写要求填制借款单：凡因公需借备用金的，需填写借款单并在借款单上注明：时间、借款事由、借款金额，若借转帐支票的，还需在借款单上注明转帐支票的张数、票号；2.发票要求(1)凡外出购物或其他业务，取得增值税发票或普通发票，要求发票填写内容要齐全、发票章要清晰，发票内容填写不齐全或发票章不清晰，财务有权不予报销；除行政事业单位统一收款收据外其他收据一律不予报销；(2)开据发票：各业务部门到财务开发票前，应将对方单位名称落实准确，并在财务部填写好开据发票明细表后，方可将发票领走；3.填写旅费报销单：旅费报销须填写旅费报销单，按内容要求逐项填写：姓名、职务、出差事由、起止时间、地点、车船费、住宿费、经办人员签名等；4.差旅费报销范围及标准：(1)本办法所称出差指除郑州管辖区域以外,时间超过1天的行为;差旅费开支范围为：因公务外出发生的住宿费、交通费（含机票费）、伙食补助费和公杂费。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
第 1 页 共 8 页
XX有限公司
关于借款和费用报销及审批程序制度
总 则
1． 为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，
本着合理、节约的原则，根据公司财务管理制度的有关
规定，参照先导总公司的开支标准，结合本公司实际情
况，制定本制度。
2． 本制度中所称费用是指差旅费、市内交通费、业务招待
费、通讯费、办公费及其他费用等。
3． 本制度适用对象为XX公司所有员工；
备用金或借款借支程序
4． 各部门人员为保证工作的合理需要，按审批权限报批后，
可向财务部预支一定数额的备用金或借款。
5． 备用金或借款借支程序：借支人填制借款单（一式三联），
注明用款理由及金额，按第11条规定权限审批后交出
纳，出纳依据公司货币资金管理制度的相关规定，按核
准金额向借支人支付现金或签发银行支票（签发银行支
票的，必须在借款单上写明收款人的全称、具体金额及
用途）；借支人须在借款单三联上同时签字，签发银行支
票的须在银行支票登记簿和支票存根上同时签字；
第 2 页 共 8 页
6． 管理部门公务较多的人员可申请实行定额备用金制度，
即可预支保证公务合理需要的一定限额备用金，报销时
可不抵借支，直接支取现金。
实行定额备用金制度的人员须经财务部审核后由总经理
认可。
7． 借支人须在公务完毕后5个工作日内凭借款单的第二联
和相关费用报销凭证到财务部结清借款，实行定额备用
金的借支人须每2个月结清一次。借支人必须按规定时
限及时结清借款。
8． 借款是为保证公务需要，因私不得借支。
费用报销程序
9． 费用报销程序：报销人按下款要求自行粘贴票据并按报
销单据上的格式要求填制费用报销单（借款还需凭借款
单的第二联），按第11条规定权限审批后交于出纳，出
纳按核准金额向报销人支付报销款或收取归还的备用金
或借款余款；报销人领取报销款项须在报销单上签字。
10． 对原始票据的要求：
⑴、所有票据必须是合法的正式发票，除定额票据外，
其余票据都必须是经复写纸一次性套写清楚的票据，收
据（财政票据除外）及白条不予报销；公务中因个人原
因违章的罚款单据不予报销；
⑵、原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以
第 3 页 共 8 页
报销单大小为界，须紧靠报销单正向背面顶界和右界从
右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间
隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。
原始票据必须按交通票据、住宿发票、招待发票、通信
票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混
合粘贴。
⑶、除交通票据外的其他票据，报销人须在每张票据正
面空白处注明票据金额开支的用途并签名。装卸费、运
杂费、仓租费、保险费等票据须附清单并签名。
⑷、不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，
要求报销人重新整理。
审批权限
11． 备用金或借款借支和费用报销的审批权限：
(1)、备用金借支和费用的报销金额在500元（不含本数）
以下的，由部门经理审批；备用金借支和费用的报销金
额在500元（含本数）以上的，则报总经理审批；
(2)、部门经理的备用金借支和费用报销由分管付总审
批；
出差补贴标准
12． 定义：出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司
办公所在地城市以外的地区履行公务，并根据本制度的
规定享有相应的外埠出差支出标准和伙食补贴；在公司
第 4 页 共 8 页
办公所在地城市市内履行公务不享有出差支出标准和伙
食补贴。
13．
公司员工出差应严格履行报批手续，未经批准不得自行
出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人
自行承担，公司不予报销。
14．
公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的
期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负
责人报告，对因公出差人员，按相应支出标准报销出差
费用。
15． 出差补贴按实际发生数在规定的职别标准以内报销，超
过标准的，按标准报销，超过标准部分不予报销，由个
人自负;特殊情况需说明理由，报总经理审批；外埠出差
住宿费（住宿费不包括宾馆提供的其他服务和收费：如
洗理、洗衣、餐费、通讯等费用，宿费发票要清楚写明
起止时间、天数、人数等详细内容或附结帐清单）和伙
食补贴(伙食补贴：指在出差期间的就餐补助,不包括在
此期间的业务招待等费用)；具体支出标准如下:
项目
级别
500.00
400.00
300.00
部门负责人
一般员工
外埠出差住宿费支出标准(元/天）出差伙食补贴
标准（元/天）
总经理
30.00
第 5 页 共 8 页
16． 出差人员伙食补贴天数按出差自然天数减去一天（以8
小时工作时间为标准）计算，即算头不算尾；住宿补贴
按实际住宿天数计算。
17． 外埠出差交通费支出标准：
1） 出差所需乘坐交通工具由总经理审批；
2） 出差人员市内到机场或火车站往返路程可乘坐出租车，
在外埠出差地交通费用按实际发生费用报销；
18．
长途交通票据如果遗失，须写出书面报告，且有1人以
上同行人员或有关人员签字证明，经部门经理签署意见，
报总经理审批后，按票价的50%报销。
市内公共交通费标准
19． 市内交通费是指公司员工在公司所在地办理公务所发生
的交通费（包括公共汽车费、地铁车费和出租车费），公
司员工上下班或因私所发生的交通费不在此列。
20． 凡市内办理公务的主管及以下人员，除持有公司重要物
件和大额现金及票据外，一般以乘坐市内公共汽车和地
铁为交通工具。需要乘坐出租车的，须由部门经理的审
核，报分管副总审批。
21． 报销的市内公共交通费严格限定为办理公务所发生的交
通费，不得将个人上下班交通费混同报销，如经发现将
追缴当次报销的所有市内公共交通费，第二次发现将予
第 6 页 共 8 页
以通报批评，第三次发现将移交人力资源部处理。
通讯费标准
22． 通讯费指因公使用通讯工具而发生的费用，包括移动电
话、寻呼机等。通讯费一律实行凭票限额包干报销制。
23． 移动电话指入网电话，充值卡不予报销。使用移动电话
的员工，其裸机的购置费、上户费及修理费等一律由使
用者本人负担。
通讯费报销标准：
部门 职级 通讯费标准（元/月）
总经理室 450
业务部门 部门正职 350 部门副职 300 经理助理 200
业务主管 150
业务员、调度员 100
管理部门 部门正职 300 部门副职 250 经理助理 150
主管 100
总务 100
在年度限额以下凭话费单据实报销，差额不补；出
差人员的国内漫游费据实报销，其当月话费单除国内漫
游费外，其余话费按规定标准报销。
第 7 页 共 8 页
24．
享受通讯费报销标准的人员必须保持24小时（含节假
日）通讯畅通，且该通讯号码必须公布在公司通讯录上；
业务招待费标准
25． 业务招待费是指因工作需要招待客户和有关部门人员而
发生的费用。
26． 各部门人员因公接待外单位人员，建议安排工作餐，需
要到外面宴请的，须事先取得分管副总或总经理的同意，
否则不予报销。
27．
各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示分管
副总或总经理的同意，限额接待。
办公费标准
28． 办公费是指办公用品、印刷品及其他办公物料等项目的
支出。公司办公费统一由办公室指定专人进行购买、控
制与管理。各部门年初编制预算，按月分解编制，经研
究核准后，必须在限额内领取使用，超支不报。
29． 各部门申请购置办公用品时，需注明用途、数量、规格
型号，行政办公室需查明是否可调节使用，再确定是否
购买，报财务部审核后购买。
30．
行政办公室负责办公用品领发由指定专人负责，并且每
月需填报办公用品的领、发、存报表，按部门分类，报
第 8 页 共 8 页
送财务部。
其他费用标准
31．
误餐补贴。公司员工根据公司规定，免费享受工作午餐，
如员工在市内办理公务，因故不能返回享受工作午餐的，
按工作餐标准给予误餐补贴，但陪同宴请客户及市外出
差人员不享受误餐补贴。误餐补贴由行政办公室负责统
计发放。每月初行政办公室填报上月明细表统一到财务
部报帐。
32．
加班费。加班费由人力资源部按国家和公司有关规定办
理；
33．
其他费用。除以上费用以外的其他费用如会务费、修理
费、水电费等均遵循节俭原则、按照预算列支限额办理。
其他规定
34． 主管及以上人员的职务以人力资源部的正式聘任为准；
35． 本制度自即日起执行，原试行办法至新规定执行之日起
废止；
36． 本制度由财务部负责解释。