关于生产企业委托代办退税的操作指引
代办退税委托书
委托书
委托人：________________________（身份证号：________________________）
受托人：________________________（身份证号：________________________）
鉴于委托人因工作繁忙，无法亲自办理退税事宜，现委托受托人代为办理退税手续。
具体委托事项如下：
一、受托人受委托人委托，代表委托人办理以下退税事宜：
1. 提交退税申请及相关资料；
2. 与税务机关沟通协调，解答税务机关提出的问题；
3. 收取税务机关退税款；
4. 处理其他与退税事宜相关的事务。
二、受托人在办理退税事宜过程中，应遵守国家法律法规，严格按照税务机关的要求办理，确保委托人的合法权益。
三、受托人在办理退税事宜过程中，所产生的费用由委托人承担。
四、委托人承诺，在受托人办理退税事宜过程中，如因受托人的原因导致退税事宜未能办理成功，委托人将承担相应责任。
五、本委托书自双方签字（或盖章）之日起生效，至退税事宜办理完毕之日止。
委托人（签字）：_______________
受托人（签字）：_______________
____年__月__日
请注意，以上模板仅供参考，具体委托事项及内容应根据实际情况进行调整。
在签订委托书时，建议双方仔细阅读并充分沟通，确保委托事项明确、完整。
生产企业出口退税操作实务指引
生产企业出口退税操作实务指引生产企业出口退税操作实务指南一、“免、抵、退”税对凭证、信息的管理二、“免、抵、退”税的申报流程三、“免、抵、退”税的计算四、“免、抵、退”税的年终清算------------------------------------------------------------------------------------------------------“免、抵、退”税对凭证、信息的管理企业申报免抵退税必须提供出口报关单（退税专用联）、收汇核销单（已核销）、代理出口证明，且申报的出口数据必须同税务机关从海关、外管局、国家税务总局取得的报关单、核销单、代理出口证明电子信息对审通过后，方能办理出口退税。
企业发生出口时若未及时取得上述凭证，在申报出口时需作出相应标志，已注明何种单证还没有收到。
待单证收齐后再取消该标志。
根据企业分类管理代码的不同，对缺少必备凭证及电子信息的出口货物不能参与当期的免抵退税计算，待凭证收齐时才能参与计算。
财税［2002］7号文件规定：生产企业自货物报关出口之日起超过6个月未收齐有关出口退（免）税凭证或未向主管国税机关办理”免、抵、退”税申报手续的，主管国税机关视同内销货物计算征税；对已征税的货物，生产企业收齐有关出口退（免）税凭证后，应在规定的出口退税清算期内向主管国税机关申报，经主管国税机关审核无误的，办理免抵退税手续。
逾期未申报或已申报但审核未通过的，主管国税机关不再办理退税。
国税函［上］95号文件规定：对生产企业申报的没有电子数据（有纸质报关单的除外）的”免、抵、退”税出口额，和有电子数据但企业未在当月申报的出口额，应按企业申报的相对应的出口额或电子数据中的离岸价等计算销项税额，并在当月底前通知生产企业。
生产企业须按对应的实际出口额，在次月视同内销缴纳消费税，并按计算的销项税额申报缴纳增值税。
计算销项税额的公式为：没有电子信息（有纸质报关单除外）出口额的销项税额=没有电子信息（有纸质报关单除外）的实际出口离岸价×外汇人民币牌价×增值税征税税率-免抵退税不得免征和抵扣的税额（已转入成本数额）有电子信息企业未申报出口额的销项税额＝企业未申报的出口报关单电子信息的实际出口离岸价×外汇人民币牌价×增值税征税税率“免、抵、退”税的申报流程1、免抵退税预申报时间：本月免抵退税正式申报之前资料：本月免抵退税明细申报电子数据。
生产企业出口退税操作流程及步骤
生产企业出口退税操作流程及步骤出口退税是指在符合国家相关政策和规定的情况下，生产企业将出口货物退还部分或全部缴纳的增值税和消费税的一项措施。
下面将介绍出口退税的操作流程及步骤。
一、资质申请和备案1.生产企业首先需要向所在地的税务机关申请出口经营资质。
申请时需提供相关资料，如企业注册信息、生产经营范围、出口业务经验等。
2.申请通过后，税务机关会将企业列入出口退税备案名录，并颁发退税备案证书。
二、备案核查1.企业在进行出口退税前，需要向税务机关提交申报资料，包括出口商品清单、合同、发票、报关单等。
2.税务机关会对申报资料进行审查，核实出口货物的真实性和合法性。
三、申报退税1.企业在出口货物后的一定时间内，向所在地的税务机关申报出口退税。
申报时，需要填写《出口退税申请书》并提交相关证明材料。
2.税务机关收到申报后，进行核对和审批，如符合条件，将办理退税手续。
四、退税审批1.税务机关对企业的申报材料进行审批，如材料无误，则进行出口退税的审批手续。
2.审批通过后，税务机关会发放退税凭证，确认企业享有出口退税权益。
五、退税核销1.企业在收到退税凭证后，可以按时办理退税核销手续。
2.核销手续包括向税务机关提供原始进项发票、出口货物及报关单等，以证明涉及到的退税金额。
六、退税支付1.核销完成后，税务机关会根据企业的退税申报材料，将退税金额支付给企业。
2.退税金额可以通过银行转账等方式进行支付，一般会在一定的时间内到账。
七、监管检查1.税务机关对企业进行退税的使用情况进行监管检查。
2.企业需按照规定使用退税资金，并配合税务机关的监管检查。
以上是出口退税的操作流程及步骤的简要介绍。
实际操作中，不同地区和不同行业可能会有一些细微差别。
因此，在进行出口退税操作时，企业需要根据具体情况和相关政策规定来进行具体的操作。
同时，企业还应密切关注退税政策的调整和变化，及时进行调整和申报，以确保退税手续的顺利进行。
委托代办退税委托书
尊敬的税务机关：我，[委托人姓名]，身份证号码：[身份证号码]，因工作繁忙，无法亲自办理以下退税事宜，现特委托[受托人姓名]，身份证号码：[身份证号码]，为我办理以下退税相关事宜。
特此委托书如下：一、委托事项1. 代办[委托人姓名]名下以下增值税普通发票的退税申请：发票号码：[发票号码1]发票代码：[发票代码1]发票金额：[发票金额1]开票日期：[开票日期1]发票号码：[发票号码2]发票代码：[发票代码2]发票金额：[发票金额2]开票日期：[开票日期2]...2. 代办[委托人姓名]名下以下增值税专用发票的退税申请：发票号码：[发票号码1]发票代码：[发票代码1]发票金额：[发票金额1]开票日期：[开票日期1]发票号码：[发票号码2]发票代码：[发票代码2]发票金额：[发票金额2]开票日期：[开票日期2]...3. 代办[委托人姓名]名下其他退税相关事宜，包括但不限于：（1）收集整理退税所需的相关资料；（2）填写退税申请表格；（3）提交退税申请；（4）跟进退税进度；（5）处理退税过程中出现的问题；（6）领取退税款项。
二、委托期限本委托书自签署之日起生效，有效期为[委托期限]，到期后自动失效。
三、委托权限1. 受托人有权以[委托人姓名]的名义，办理上述委托事项，包括但不限于提交退税申请、领取退税款项等。
2. 受托人在办理委托事项过程中，应严格遵守国家法律法规和税务机关的规定，确保退税申请的真实性和合法性。
3. 受托人有权查阅、复制与委托事项相关的文件、资料，并有权对相关事宜进行询问、咨询。
四、委托人义务1. 委托人应保证提供的信息真实、准确、完整，并对因提供虚假信息导致的后果承担责任。
2. 委托人应积极配合受托人办理委托事项，提供必要的协助和支持。
3. 委托人应承担因办理委托事项产生的税费、罚款等费用。
五、其他事项1. 本委托书一式两份，委托人和受托人各执一份，具有同等法律效力。
2. 本委托书在有效期内如需变更或解除，双方应协商一致，签署书面变更或解除协议。
生产企业出口货物免抵退税操作规程详解(1)_会计学堂
会计学堂，是深圳快学教育发展有限公司旗下的在线培训平台。
成立于2011年，拥有500余人的优秀师资团队，是国内领先的会计实操在线培训机构。
发展历程：2012年，注册会计师柳齐创办会计学堂；同年7月，会计学堂推出工业会计实操、商业会计实操、小微企业会计实操3个行业真账实操模拟系统；同年9月，出纳实操系统上线，在线学员超1万人2013年8月，会计学堂实操行业增加到20个，包括餐饮企业实操、酒店实操、地产公司实操等；同年12月，国税、地税模拟申报系统上线，学员超5万人。
2014年6月，直播课系统上线，推出互动学习新模式；同年7月，手工帐、金蝶软件实操、用友软件实操以及零基础学会计课程上线；同年11月，实操行业实操扩张到30个行业。
2015年3月，公司获得知名风险投资公司1000万的A轮融资；12月，会计学堂被腾讯教育评选为在线会计实操培训的第一品牌。
2016年3月，从业、初级、中级考证直播课开通，签约老师超过200人，学员超过30万。
伴随着成功加入WTO，我国已成为世界贸易大家庭的成员，国与国之间企业的交流将日趋频繁。
出口退税作为国际惯例，面临着广阔的发展前景，探索更为科学的出口退税管理形式，成为摆在我们面前的一项重要而艰巨的任务。
与出口企业面临的巨大发展机遇形成鲜明对照，退税指标不足成为制约出口企业发展的主要因素。
因此，国家税务总局在认真分析形势的基础上，决定自2002年1月1日起，对生产企业自营出口和委托外贸企业代理出口的自产货物全面实行“免、抵、退”税办法。
“免、抵、退”税办法的实施，对推进外贸体制改革，进一步扩大生产企业自营出口和委托外贸企业代理出口，增强出口产品的国际竞争力，具有积极的作用。
无论税务机关还是出口企业，都应当认真学习和研究“免、抵、退”税政策规定，并通过一定的流程把政策优势转化为促进出口企业发展的强大动力。
为帮助全省广大出口企业和税务干部全面系统地学习掌握“免、抵、退”税政策规定，准确、及时地办理免、抵税和退税手续，我们组织人员编写了这本培训教材。
委托代办退税委托书(3篇)
第1篇委托人：（姓名）身份证号码：（身份证号码）联系电话：（联系电话）地址：（地址）受托人：（姓名）身份证号码：（身份证号码）联系电话：（联系电话）地址：（地址）鉴于委托人因工作繁忙、时间限制或其他原因，无法亲自办理以下退税事宜，现委托受托人全权代理委托人办理以下退税相关事宜，特此委托书如下：一、委托事项1. 代表委托人办理以下退税事宜：（1）根据国家有关退税政策，代理办理增值税、消费税、企业所得税等税种的退税手续；（2）代理办理出口退税、免抵退税、先征后返等退税政策的相关手续；（3）代理办理其他税种的退税事宜。
2. 受托人在办理退税事宜时，有权代表委托人与税务机关、海关等相关部门进行沟通、协商，并签署相关文件。
3. 受托人在办理退税事宜时，应遵守国家法律法规，维护委托人的合法权益。
二、委托权限1. 受托人有权代表委托人提交退税申请，包括但不限于增值税、消费税、企业所得税等税种的退税申请。
2. 受托人有权代表委托人与税务机关、海关等相关部门进行沟通，查询退税进度，并解答相关问题。
3. 受托人有权代表委托人签署与退税事宜相关的所有文件，包括但不限于退税申请表、退税协议、退税凭证等。
4. 受托人有权代表委托人领取退税款项，并将退税款项转交委托人或委托人指定的收款人。
三、委托期限本委托书自签订之日起生效，至委托人办理完所有退税事宜之日止。
在委托期限内，受托人有权代理办理本委托书约定的所有退税事宜。
四、保密条款1. 受托人在办理退税事宜过程中，应严格保守委托人的商业秘密和个人隐私，不得向任何第三方泄露。
2. 受托人不得利用委托人的商业秘密和个人隐私谋取不正当利益。
五、责任承担1. 受托人在办理退税事宜过程中，因自身原因导致委托人遭受损失的，应承担相应的法律责任。
2. 受托人在办理退税事宜过程中，如因不可抗力因素导致委托人遭受损失的，不承担法律责任。
3. 委托人应配合受托人办理退税事宜，如因委托人原因导致退税事宜无法办理或办理不成功的，由委托人自行承担责任。
生产企业委托外贸综合服务企业代办退税专用发票填开流程
第1步■与外贸综合服务企业签订外贸综合服务合同・一般纳税人类型的生产企业，出口自产或视同自产货物，可以与外贸综合服务企业签订外贸综合服务合同（协议），合同（协议）至少同时包括报关.报检.物流■代办退税.结算五项基本服务，同时指定代办退税的开户银行和账号。
**********************第2步■申请出口退（免）税备案・（已经办理过出口退（免）税备案的生产企业不需要办理）首先，下载安装〃生产企业出口退税申报系统（2.0.10版）〃（在广州国税网站可下载）。
然后，登录申报系统中填录并打印《出口退（免）税备案表》，携带规定资料，连同申报系统生成的出口退（免）税备案申请数据向主管税务机关申请出口退（免）税备案，同时将与综服企业签订的外贸综合服务合同（协议）留存备查。
**********************第3步■申请代办退税情况备案・首次委托综服企业代办退税前，登录申报系统填录并打印《代办退税情况备案表》（35号公告附件1,一式三份）；然后，把申报系统生成的《代办退税情况备案表》申请数据包，按规定向主管税务机关申请出口退（免）税备案，同时将与综服企业签订的外贸综合服务合同（协议）留存备杳。
注1：如果您有委托多家综服企业代办退税，可以一并录入申报系统生成申请数据，然后分别打印《代办退税情况备案表》。
注2:备案情况中的代办退税开户银行与账号的填写应与事先签署外贸综合服务合同（协议）时指定代办退税的开户银行和账号一致，并且与外贸综合服务企业在其主管税务机关办理出口退（免）税备案时所提交的信息一致，否则无法完成备案。
注3:《代办退税情况备案表》内容发生变化时，应自发生变化之日起30日内重新报送该表。
如果要办理撤回委托代办退税备案事项的，应在综服企业主管税务机关按规定向综服企业结清该您的代办退税款后才能予以办理。
如果撤回出口退（免）税备案事项的，则应按规定先办理撤回委托代办退税备案事项。
**********************第4步■向综服企业开具代办退税专用发票•生产企业代办退税的出口货物，应先按出口货物离岸价和增值税适用税率计算销项税额并按规定申报缴纳增值税，同时向综服企业开具备注栏内注明〃代办退税专用〃的增值税专用发票（以下称代办退税专用发票），作为综服企业代办退税的凭证。
生产企业出口货物免抵退税申报系统操作说明
生产企业出口货物免抵退税申报系统操作说明一、系统登录1.打开电脑，进入系统登录界面。
2.输入企业账号和密码，并点击登录按钮进入系统。
二、货物信息录入1.在系统主界面上方找到货物信息录入入口，点击进入。
2.在货物信息录入页面，按照提示依次填写货物的相关信息，包括货物种类、货物数量、货物价值等。
3.点击保存按钮，将货物信息保存至系统中。
三、申报信息填写1.在系统主界面上方找到申报信息填写入口，点击进入。
2.在申报信息填写页面，按照提示依次填写相关信息，包括企业信息、出口国家、进出口合同号等。
3.点击保存按钮，将申报信息保存至系统中。
四、退税申请1.在系统主界面上方找到退税申请入口，点击进入。
2.在退税申请页面，选择需要申请退税的货物信息，并填写退税申请金额。
3.点击申请按钮，系统将自动进行退税计算，并生成退税申请表格。
5.将打印好的退税申请表格提交至相关部门。
五、退税审核1.在系统主界面上方找到退税审核入口，点击进入。
2.在退税审核页面，选择需要审核的退税申请表格，并填写审核结果和审核意见。
3.审核通过的退税申请将自动进行退税操作，审核不通过的退税申请将被驳回。
六、退税查询1.在系统主界面上方找到退税查询入口，点击进入。
2.在退税查询页面，输入退税申请的相关信息，如退税申请号或企业名称等。
3.点击查询按钮，系统将显示相应的退税申请结果。
七、退税记录导出1.在系统主界面上方找到退税记录导出入口，点击进入。
2.在退税记录导出页面，选择需要导出的退税记录的时间范围。
3. 点击导出按钮，系统将自动将选择的退税记录导出为Excel或PDF文件。
八、系统退出1.在系统主界面上方找到系统退出入口，点击进入。
2.在系统退出页面，点击退出按钮，系统将自动退出当前登录状态。
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生产企业委托代办退税的操作指引
一、生产委托外综服企业代办退税要做以下两个备案
1、生产企业出口退（免）税备案
2、生产企业代办退税情况备案
二、生产企业出口退（免）税备案
（一）生产企业出口货物，由外综服企业代办退税的，应提供下列资料到主管税务机关办理出口退（免）税备案手续：
1.《出口退（免）税备案表》及其电子数据；
2.加盖备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》或《中华人民国外商投资企业批准证书》；
3.中华人民国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书；
4.无进出口经营权的生产企业，提供与综服企业签订的外贸综合服务合同（协议），不需提供第2、3项资料，但企业必须已进行三证合一登记（即企业需有社会信用代码）。
（二）《公告》执行前已办理出口退（免）税备案手续的生产企业，则无需重新备案。
（三）备案操作
1、有进出口经营权的，进入申报系统后填写备案资料。
没有进出口经营权的，先完成三证合一（即在金三中添
加上社会信用代码），再进入申报系统填写备案资料。
2、带齐备案所需要资料和电子数据到主管税务机关
办理（或者通过出口退税综合服务平台上传备案电子数
据，再携带纸质资料到主管税务机关办理）
3、系统操作
企业下载安装退税申报系统，首次进入会弹出来让企业填写信息的界面。
当然，有进出口经营权的生产企业可以顺利地填写信息并进入到申报系统中，然后去生成出口退（免）税备案或代办退税备案；
但是，没有进出口经营权的生产企业，没有海关代码，则出现以下情况。
（看红色字体部分）
因此没有进出口经营权的生产企业想办代办退税备案，他有两种选择。
要么是取得进出口经营权；要么完成三证合一，在金三系统中添加上社会信用代码。
通过出口退税综合服务平台上传企业的出口退（免）税备案电子数据
1.企业打开出口退税综合服务平台；在左边的图标里能找到这个红框的——资格备案，点进去
2.则出现这个界面，企业选择正确的所属退税税务机关，选择上传文件，输入正确验证码，再点击”上传“即可。
3、上传不成功的可以导出数据交税务主管部门做备案。
二、生产企业委托代办退税备案
（一）生产企业应当办理委托代办退税备案，在已办理出口退（免）税备案后，首次委托外贸综合服务企业代办退
税前，向其所在地主管税务机关报送《代办退税情况备案表》及电子数据。
同时将与外贸综合服务企业签订的外贸综合服务合同（协议）留存备查。
（二）生产企业出口退（免）税备案与委托代办退税备案可以同时进行。
（三）如生产企业同时与多家外贸综合服务企业签订综合服务合同（协议）代办退税的，均需要按规定向其主管税务机关办理委托代办退税备案（可一次性生成《代办退税情况备案表》）。
（四）生产企业应与外贸综合服务企业签订外贸综合服务合同（协议），约定由外贸综合服务企业提供包括报关报检、物流、代办退税、结算等在的综合服务（五大服务缺一不可，否则不得委托代办退税），并在合同中明确代办退税、结算、备案单证留存等事项的责任主体。
（五）《代办退税情况备案表》容发生变化时，生产企业应自发生变化之日起30日重新报送该表。
备案表中“外贸综合服务合同（协议）”、“代办退税账户”等事项发生变更时，生产企业应重新报送该表。
（六）生产企业办理撤回委托代办退税备案事项的,应待外贸综合服务企业主管税务机关按规定向外贸综合服务企业结清该生产企业的代办退税款后办理。
（七）生产企业撤回出口退（免）税备案的，要在外贸
综合服务企业代办退税税款结清，且撤回代办退税备案之后。
（八）、系统操作
企业登录市的出口退税综合服务平台(要做完生产企业出口退（免）税备案才可登录)，在退税桌面的右上角就可以有用户信息。
注意红色框的纳税人识别号，这个就是企业在出口退税审核系统中纳税人识别号。
•企业进入申报系统后的点击顺序是：•1、向导
•2、认定向导
•3、退（免）税备案数据采集
•4、代办退税情况备案
1.点击“增加”，就可以进行信息填写。
(1)代办退税开户银行与代办退税银行账号，指的就是
外贸综合服务企业的退税开户银行与退税银行账号。
(2)这里的纳税人识别号指的是企业在出口退税审核系
统中的纳税人识别号，一定要社会信用代码区分开。
有可能是15位，也有可能是18位的。
(3)生产企业要向外贸综合服务企业提供自己的纳税人
识别号，也需要是出口退税审核系统中的纳税人识别号。
生产企业做代办退税情况的备案、变更和撤回电子数据，都是这一个界面进行填写的。
而只需要选择不同的流程。
2.填写好信息后，点击保存，进入下一环节——打印代
办退税备案表。
3.电子数据
(1)在认定向导的第三个节点，点击生成退（免）税备
案相关数据，然后会弹出选择界面；
(2)点击”代办退税情况备案申报“-确认
(3)然后会弹出申报数据列表，以供企业确认是否是需
要生成数据。
点击”确定“
(4)弹出生成申报数据的界面，选择路径，点击确定即
可生成代办退税情况备案的电子数据。
(5)企业就带着要求的纸质资料和代办退税备案的电子
数据到对应分局办理代办退税备案。
三、生产企业代办退税纳税申报
（一）生产企业代办退税的出口货物，应先按出口货物离岸价和增值税适用税率计算销项税额并按规定申报缴纳增值税，同时向外贸综合服务企业开具备注栏注明“代办退税专用”的增值税专用发票（以下称代办退税专用发票），作为外贸综合服务企业代办退税的凭证。
代办退税专用发票开具
1.生产企业进入增值税发票税控开票软件，在“系统设置”设置“委托代办退税企业”；
2.进入增值税专用发票填开界面，在左上角“是否代办退税专用发票”中选择“是”；
3.系统提示：“本次开具为委托代办退税专用发票，此发票仅办理代办退税时使用，不允许作为增值税扣税凭证。
是否确认操作？”选择“是”；
4.点击“打印”，“备注栏”自动生成“代办退税专用”。
（二）委托代办退税的出口业务，销售收入在并增值税纳税申报主表第二栏“应税货物销售额”栏次填列；附表一
横栏在“开具其他发票”栏次填列，纵栏在“全部征税项目”按照对应税率填列。
（三）生产企业向外贸综合服务企业开具的代办退税专用发票不得作为销售凭证。
四、生产企业的责任
代办退税的出口业务，如发生骗取出口退税等涉税行为的，生产企业应作为责任主体承担法律责任。