浅析影响企业税务筹划的因素
浅析企业税务筹划中的细节问题与风险控制
浅析企业税务筹划中的细节问题与风险控制企业税务筹划是指企业为了降低税收负担而采取的一系列合法手段和方法。
税收是国家的一种重要财政收入来源，对企业来说，合理合法地开展税务筹划，可以降低税收负担，提高经营效益。
但是在税务筹划过程中，有许多细节问题和风险需要企业及其财务部门重视和加以控制。
一、细节问题1、记账准确性企业在开展税务筹划时，首先需要保证记账的准确性。
记账准确性是税务筹划的基础，只有准确的记账数据，才能进行有效的税务筹划。
如果企业在记账时出现错误，可能导致税务筹划的失误，甚至带来法律责任。
企业需要严格要求财务部门进行记账，确保准确无误。
2、税务政策了解企业在进行税务筹划时，需要对相关税法法规和税务政策有一个全面的了解。
税务政策的不断变化和调整，对企业的税务筹划产生了直接影响。
企业需要及时了解税务政策的变化，根据最新政策开展税务筹划。
3、合规性税务筹划的合规性是企业进行税务筹划时需要重点考虑的问题。
企业在进行税务筹划时，必须合法合规，不能采取不正当手段进行避税行为。
否则可能引发税务风险，对企业造成严重的负面影响。
4、激励政策在税务筹划过程中，企业可以结合激励政策，通过激励政策的合理运用，有效地降低企业税收负担。
但是企业需要在激励政策的选择和实施上，进行科学合理的考虑和规划，避免产生无谓的激励支出，从而达到最佳效益。
二、风险控制1、税务审计风险企业在进行税务筹划时，需要考虑到税务审计风险。
由于税务筹划的复杂性和灵活性，可能会引起税务机关的审查和调整。
因此企业在进行税务筹划时，需要考虑到税务审计风险，防范相关风险的发生。
2、法律风险税务筹划过程中，企业需考虑到法律风险。
税法的相关规定多种多样，且不断变化，企业需要在税务筹划中严守法律底线，防范法律风险的发生。
否则可能会受到法律的制裁，导致企业的财务损失和声誉受损。
3、会计政策风险企业在进行税务筹划时，会计政策的选择可能会产生一定的风险。
不同的会计政策选择，可能会对企业的财务报表产生不同的影响，进而影响到税务筹划的效果。
浅谈税收筹划风险原因及对策
浅谈税收筹划风险原因及对策【摘要】税收筹划在企业发展中具有重要作用，但也存在着一定的风险。
本文将从税收筹划风险的原因和对策两个方面进行探讨。
在原因部分，主要包括税法变化、税收政策不明确、税收管理不规范等因素导致的风险。
在对策部分，可以通过加强税法法规的学习、建立健全的税收管理制度、及时调整实施税收筹划的策略等方式来规避风险。
通过分析和研究税收筹划风险的原因及对策，可以帮助企业更好地制定税收筹划方案，避免不必要的税收风险，提高财务运营的效率和效益。
结语中将强调企业在进行税收筹划时应注意风险因素，注重合规经营，以确保企业的健康发展。
【关键词】税收筹划、风险、原因、对策、引言、结论1. 引言1.1 引言税收筹划是企业在税收政策的基础上优化资金运作，减少税负支出的一种经济行为。
随着国家税收政策的不断完善和调整，税收筹划也面临着一定的风险和挑战。
本文将分析税收筹划的风险原因及对策，以帮助企业更好地进行税收规划，降低风险。
税收筹划风险的原因主要包括税收政策的不确定性、税法规定的复杂性、税收执法的不确定性、以及国际税收政策的变化等。
这些因素使得企业在税收筹划过程中面临着较大的风险，可能导致税收违规或税收漏税，进而影响企业的经营效益和声誉。
为了应对税收筹划的风险，企业可以采取一系列的对策措施，包括建立健全的税收管理制度、加强税收风险评估和控制、积极主动地配合税收检查和核算、并及时调整税收筹划方案等。
通过这些措施，企业可以更好地规避税收风险，确保税收筹划的合规性和有效性。
税收筹划在企业经营中起着举足轻重的作用，但也面临一定的风险和挑战。
企业应该认识到税收筹划的风险原因，采取有效的对策措施，规避税收风险，确保税收筹划的合规性和有效性。
只有这样，企业才能更好地实现税收优化和经营发展的目标。
2. 正文2.1 税收筹划风险的原因1.1 法律法规不明确税收筹划在很大程度上依赖于法律法规的规定，但是很多时候税法在某些方面并不十分明确或者存在漏洞，这就为税收筹划的操作带来了一定的风险。
影响企业纳税筹划有效性的主要因素
影响企业纳税筹划有效性的主要因素（一）信息因素：纳税筹划活动的前提和依据信息不仅是纳税筹划过程中思维活动的触媒，更是筹划者与外部环境联系的纽带。
只有充分掌握了信息，才能进一步开展纳税筹划活动。
由于纳税筹划不能违反税收法规，因此纳税筹划人要认真掌握和研究税收法规，找到其中可供纳税筹划利用之处。
税法法规常随经济情况的变动或为配合政策的需要而修正，修正的次数也较其他法律频繁，因此，对于税法修正的内容和趋势，企业进行纳税筹划时，必须加以注意并适时对筹划方案做出调整。
纳税筹划的内容涉及企业生产经营活动的各方面，要做到有效运用纳税筹划，不仅要了解税收法规，还要熟悉会计法、公司法等有关法律规定，唯有如此，才能在总体上为纳税筹划活动创造一个安全的环境。
虽然在理论上纳税筹划与偷税有不同含义，但在实践中一般要通过税务机关的认定和判断，而认定和判断又随主观与客观条件的不同而有不同的结果，因此企业在运用纳税筹划时，还必须了解主管税务机关的观点，在反复研讨的基础上做出筹划，否则，一旦被视为偷税，就会得不偿失。
企业自身的情况是纳税筹划的出发点，因此纳税筹划不仅必须掌握企业内部信息，如理财目标、经营情况、财务状况、对风险的态度等信息，还要了解企业过去和目前的有关情况，包括有关申报、纳税及与税务机关关系等情况，这将有助于制定合理有效的企业纳税筹划方案。
（二）时间和费用：纳税筹划成功的保障设计和实施纳税筹划要花费必要的时间和费用。
首先，时间是获得知识、信息的保障。
由于税法和财务制度日益完善和复杂，为了获得必要的知识，需要花费时间收集资料、学习和研究税法及财务制度，充分认识投资及经营项目。
其次，设计和实施纳税筹划需要时间和费用的保证。
纳税人在进行纳税筹划时往往面临成本与收益的权衡：依靠自己的财务人员进行筹划可以节省费用，委托中介机构实施纳税筹划会发生额外的支出。
因此，当期望的节税额大于支付给中介机构的费用时，选择中介机构进行纳税筹划是明智之举。
浅谈税收筹划风险原因及对策
浅谈税收筹划风险原因及对策【摘要】税收筹划是企业在遵守法律法规的前提下，通过合理的税收安排和管理，以最小化税负为目的的一种财务管理活动。
正确的税收筹划可以有效降低企业负担，提升竞争力。
税收筹划也存在一定的风险。
风险主要包括合规风险、操作风险和外部环境风险等。
为了降低税收筹划风险，企业应该遵守法律法规，注意选择合适的筹划方案，定期进行风险评估和调整，并建立健全的风险控制机制。
风险管理是税收筹划的重要组成部分，只有有效管理风险，企业才能更好地实现税收优化的目标。
企业在进行税收筹划时，务必谨慎应对各种风险，确保筹划方案合法合规，避免引发不必要的税务风险。
【关键词】税收筹划、风险、原因、对策、合规、法律法规、选择方案、风险评估、风险调整、风险控制、降低企业负担、风险管理。
1. 引言1.1 什么是税收筹划税收筹划是指企业或个人为了降低纳税负担、合法避税而采取的一系列合理利用税法规定和政策进行的活动。
通过税收筹划，可以有效地减少税收支出，提高企业的盈利能力和竞争力，最大限度地保护自己的财产、权益。
税收筹划旨在在不违反法律的前提下，实现最大化地减税效果。
不同的纳税主体可以根据自身的实际情况和税收政策制定合适的筹划方案，以达到合法减税的目的。
税收筹划是一项非常重要的财务管理活动，它有助于企业控制成本、提高效益、保护财产，对企业的可持续发展和稳定经营起到关键性作用。
在当前复杂多变的税收政策和法律环境下，税收筹划已经成为企业管理者不可或缺的重要工具。
1.2 税收筹划的重要性税收筹划是企业为了合法避税而采取的一种经济行为，通过合理规划税收筹划，可以有效降低企业税收负担，提高企业的经济效益。
税收筹划的重要性主要表现在以下几个方面：税收是企业必须承担的成本之一，通过税收筹划可以有效降低企业税负，提高企业盈利水平。
合理的税收筹划可以帮助企业节约成本，增强竞争力，提高企业的盈利空间，促进企业的健康发展。
税收筹划可以提高企业的投资回报率。
浅析房地产企业税务筹划风险成因及解决对策
浅析房地产企业税务筹划风险成因及解决对策
房地产企业在进行税务筹划时，需要全面考虑各种风险因素，以避免不必要的税务风险，保障企业的发展和稳定。
本文将从房地产企业税务筹划的风险成因和解决对策两个方面进行浅析。
1. 不熟悉税法政策。
房地产企业管理层或财务人员对税法政策了解不够充分，导致在税务筹划中存在盲区和疏漏，容易受到税务风险的影响。
2. 财务会计不规范。
房地产企业在日常财务会计工作中存在不规范的现象，如账目混淆、账目不真实等，影响了税务筹划的合理性和有效性。
3. 涉税业务复杂多样。
房地产企业的经营范围较广，涉及的税务问题复杂多样，对税务筹划带来了挑战和困难。
4. 涉及税收政策调整。
随着国家税收政策的不断调整和变化，房地产企业需要及时了解最新政策，以避免因政策调整而产生的税务风险。
3. 建立健全税务筹划制度。
房地产企业应建立健全的税务筹划制度，规范税务筹划流程，做到有章可循，确保税务筹划的安全和有效性。
4. 团队合作，专业协助。
房地产企业应建立专业的税务筹划团队，充分发挥各个部门的作用，互相协作，共同解决税务筹划中的风险问题。
5. 合规合法经营。
房地产企业应始终坚持合规合法经营原则，严格按照法律法规和税收政策进行经营活动，避免因不合规不合法而产生的税务风险。
6. 积极主动应对。
房地产企业应积极主动地应对税务风险，及时发现和解决问题，防患于未然。
房地产企业在进行税务筹划时，需要全面考虑各种风险因素，并采取有效对策加以解决，以保障企业税务筹划的顺利进行，促进企业的健康发展。
【注：字数未达2000，请审核后再补充】。
浅谈税收筹划风险原因及对策
浅谈税收筹划风险原因及对策税收筹划是企业运营过程中不可避免的一环，可以减少税款支出，提高企业竞争力，提高企业收益。
但是，税收筹划也会带来一定的风险，主要风险原因包括国家政策变化、税务机关审查、税务风险等。
本文将介绍税收筹划风险原因及对策，帮助企业避免税收筹划风险。
一、国家政策变化国家税收政策一直在不断调整和完善，一些企业税收筹划方案可能随着税收政策调整而失效。
例如，最新的《个人所得税法》对企业所得税的个体工商户税率和纳税期限进行了调整。
这些政策变化常常会对企业的税收筹划带来风险。
因此，企业在制定税收筹划方案时，必须时刻关注税收政策的调整动态，以及相应的税收法律法规。
二、税务机关审查税务机关对企业的税务管理理念一直非常严格，企业的税收筹划方案也不能避免被税务机关审查。
在审查时，税务机关会对企业提供的材料、信息、账目明细等进行详细检查。
如果企业的税收筹划方案存在问题，可能会面临税务处罚，并对企业的运营造成重大影响。
为了避免这种风险，企业在制定税收筹划方案时，一定要遵守税收法规，确保方案的合法合规。
并且必须保证企业的税务记录真实、准确、完整。
三、税务风险企业从事税收筹划活动时，很容易出现税务风险。
例如，企业通过虚设交易或虚构成本降低了纳税基础，或将原来分散在多个企业的利润集中在一个企业以减少税款。
这种税务风险可能会导致税务机关对企业进行调查，甚至对企业进行税务处罚。
为了避免这种风险，企业在进行税收筹划时，必须遵守税收法规，确保筹划方案的合理合法性，避免出现虚增成本、虚设交易等不合法行为。
综上所述，税收筹划虽然可以减少企业税收负担，提高企业的竞争力和收益，但也存在风险。
为了避免这些风险，企业必须时刻关注税收政策、遵守税收法规，确保筹划方案的合理合法性，避免虚构交易、虚增成本等不合法行为。
只有这样，才能实现税收筹划的最大化利益。
税收筹划效果受多种因素制约
税收筹划效果受多种因素制约税收筹划是企业为降低税负，合法减少应纳税额的一种手段。
然而，税收筹划的效果往往受到多种因素的制约，包括政策法规、经济环境、企业特征等。
本文将就这些因素阐述其对税收筹划效果的影响。
首先，政策法规是税收筹划效果的重要制约因素之一。
各国的税收政策法规不尽相同，相应的税收筹划手段也存在差异。
一些国家鼓励企业进行税收筹划，提供一定的税收优惠政策，鼓励企业在税收合规的前提下积极进行筹划。
而另一些国家则更加严格，对于企业的税收筹划行为进行限制，对于一些税收优惠政策设置较为严格的限制条件。
因此，企业在进行税收筹划时需要考虑到当地政策法规的限制，以免违反法律规定带来的风险和不利影响。
其次，经济环境也会对税收筹划效果产生重要影响。
经济环境的好坏直接关系到企业的盈利能力和可操作空间。
在经济繁荣时期，企业的经营状况较好，往往可以通过税收筹划手段实现较好的效果。
而在经济低迷时期，企业的盈利能力受到很大挑战，税务部门对企业的税收筹划行为也会更加严格，从而限制了税收筹划的效果。
此外，国际经济环境的不确定性也会对跨国企业的税收筹划效果产生不利影响。
汇率波动、贸易壁垒、跨国税收协议等因素的变化都会影响企业进行全球税收筹划的效果。
再次，企业自身的特征也是影响税收筹划效果的重要因素。
企业的规模、行业、所得构成等都会对税收筹划的效果产生影响。
一般来说，规模较大的企业往往拥有更多的资源和优势，可以更好地进行税收筹划。
此外，不同行业的税收政策与手段也存在差异。
一些行业的税收政策更加宽松，可以提供更多的减税优惠，从而使税收筹划的效果更好。
另外，企业的所得构成也会影响税收筹划效果。
企业如果主要依靠非税收筹划手段来获得利润，那么利用税收筹划进行优化的空间就相对较小。
因此，企业需要根据自身特征进行针对性的税收筹划，借助其独特的优势实现最佳效果。
此外，税务部门的监管也是制约税收筹划效果的重要因素。
税务部门在制定税收政策和执行税收法规时扮演着重要角色。
融资结构对企业税务筹划的影响研究
融资结构对企业税务筹划的影响研究近年来，随着市场经济的发展和企业融资活动的增加，融资结构对企业税务筹划的影响也日益显现。
融资结构是指企业通过各种融资方式获得的资金占总融资额的比重，而税务筹划则是指企业在法律允许的范围内合理调整资金结构，以达到税收优化的目的。
本文将探讨融资结构对企业税务筹划的影响，并深入分析其原因及对策。
一、融资结构对企业税务筹划的影响因素1. 资本结构的变动融资结构的变动往往会导致企业的资本结构发生改变。
资本结构是指企业长期资金与短期资金的比例，融资结构的改变会影响企业资金的成本和税收负担。
例如，企业通过发行债券融资会增加企业的负债规模，从而减少税前利润，进而降低应纳税额。
2. 融资方式的选择不同的融资方式对企业税务筹划的影响也不同。
例如，企业通过股权融资可以获得长期资金，但股权融资会导致股东的所有权发生变动，从而增加了企业的权益成本，对企业税务筹划产生负面影响。
而债务融资可以通过利息支出抵扣来降低企业的应纳税额，对企业的税务筹划有积极意义。
二、融资结构对企业税务筹划的影响机制1. 资金结构与税基的关系融资结构的改变会影响企业的税基，进而对税务筹划产生影响。
例如，企业通过融资扩大投资规模，增加了固定资产的折旧支出，减少了应纳税额。
同时，融资结构的变动还会改变企业的融资成本，进而影响企业的税前利润和应纳税额。
2. 资金结构与税收政策的互动作用税收政策的变化往往会影响企业的融资行为，进而对融资结构产生影响。
例如，政府对债券利息给予税收优惠，会促使企业更多地选择债务融资，从而改变企业的融资结构。
而企业调整融资结构也会引起政府对税收政策的调整，形成一种互动作用。
三、融资结构对企业税务筹划的影响策略1. 合理选择融资方式企业在融资时应根据自身情况合理选择融资方式，以减少税收负担。
对于短期资金需求较大的企业，可以选择短期贷款等非股权融资方式，以降低权益成本。
而对于长期资金需求较大的企业，可以通过债券融资等方式获得资金，降低融资成本并享受利息支出抵扣的税收优惠。
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浅析影响企业税务筹划的因素
税务筹划是指纳税人为达到减轻税负和实现经济收益最大化的目的，在税收法律政策允许的范围内，对企业的经营、投资、理财、组织和交易等各项活动进行事先计划和安排的活动。
对于追求经济利益最大化的企业来说，选择最优的纳税方案是理所当然。
但好的筹划方案并不是都能达到预期效果，税务筹划是否成功受到多个因素的共同影响和制约。
主要包括以下几个因素：
因素一：税制因素
税收制度是规范国家和纳税人之间税收征纳关系的法律规范总称，也是体现国家政策导向的宏观调控手段之一。
经济情况是多变的，许多新情况、新问题的出现使得原有的税收规定出现漏洞和空白，如电子商务问题。
税法属于上层建筑，无法立即作出反应。
而且，由于认知和实践能力的局限，税制也不可避免地存在一些漏洞和缺陷，其中也包括国家为引导经济的良性运行而故意设置的税收差异，如内外资企业所得税税收优惠的宽和广、税率的高和低差异；不同行业、地区的减免税差异等。
这就为企业的经营行为提供了税收选择的空间。
事实上，也正是这些“差异”和漏洞成就了税务筹划。
但这些漏洞和差异不是永恒存在的。
随着税收制度的完善，税务筹划方案会因政策的变动变得毫无价值，甚至带来涉税的风险。
企业在利用税制因素进行筹划时要注意两个原则：1、合法与合理原则。
税务筹划是纳税人在不违法的前提下对纳税行为的巧妙安排。
税务筹划不仅要符合税法的规定，还要符合国家政策导向。
纳税人应正确理解税收政策规定，贯彻税收法律精神，在税收法律法规允许的范围内进行税务筹划，否则，税务筹划会变成税收违法。
2、动态性。
从法制完善的角度来说，税法是不断补充完善和发展的，纳税人可利用的税法漏洞会随着税收法律制度的完善越来越少。
从宏观调控的角度来说，社会经济环境的变化会引起宏观政策导向的转移，企业可用于税务筹划的税收政策的着重点也会发生转移，税务筹划要因时而异。
目前，我国正在酝酿新一轮的税制改革，税收制度将朝“简税制，宽税基，低税率，严征管”的目标发展，税制改革方案也呼之欲出，企业应密切留意制度的变更以便作出及时的应对措施。
因素二：执法因素中国会计网
我国人口多，面积大，经济情况复杂，税收征管人员多，业务素质参差，造成了税收政策法规执行的差异，这也为税务筹划提供了可利用的空间。
主要表现在：1、自由量裁权。
我国税法对具体税收事项常留有一定的弹性空间，即在一定的范围内税务人员可以选择具体的征管方式。
如税收征收管理办法中规定税务机关可以根据纳税人的具体情况采取税款征收的方式，税款的征收方式包括有定期定额、查账征收、查定征收、查验征收等；对于偷税行为税务机关可以对纳税人处以所偷税款50％以上至5倍以下的罚款，等等。
2、征管的水平。
由于税务人员素质参差，在税收政策执行上会存在客观的偏差，主要在对政策的理解、贯彻的方式、执法的公平公正程度等方面。
3、监管机构之间的不协调。
税务机关和其他工商行政管理机关之间缺乏沟通，国税地税之间欠缺信息交流、税收征管机构内部各职能部门缺乏协调等。
企业在利用执法差异因素进行税务筹划时最重要的要求是有良好的交际沟通能力。
首先是必须取得税务管理人员对税务筹划方案的认可，即使是合法的筹划方案也可能由于执法上的差异变成一纸空文。
其次是合法、合理地争取税务部门作出有利于的企业的具体征收管理方式。
比如说，即使企业发生了税收违法行为，税务部门会根据纳税人以往良好的纳税记录按最低的处罚标准执行。
再次，企业要有综合协调沟通能力。
不仅要和税务部门沟通，还要加强与经济管理部门的联系。
因素三：财务管理因素
在企业税务筹划的运行中需要一些基本的财务处理技术，包括合理安排收入的确认时间以延期纳税、选择合理的成本计价方式以减低税负水平、费用扣除最大化的费用分类的策划、筹资方案评估的成本收益比较等等。
而这些技术都是靠企业的财务处理水平成就的。
如，在企业的所得税税前扣除范围里，可扣除的费用中有业务招待费、业务宣传费、会议费、佣金等四项，其中业务招待费在企业收入不超过1 500万元是按5‰计提，超过部分按3‰计提，会议费则只需要合理的证明就能全额在税前扣除，佣金和业务宣传费在税前扣除也有具体比例标准。
在年终汇算清缴时，超过税法允许计提的比例部分的费用支出企业应调整应纳税所得额。
如果财务人员在日常核算时对费用进行合理合法的分类，令费用满足条件分别记在不同明细科目，避免费用全部计入“业务招待费”这一明细科目，做到应扣尽扣，使税前费用扣除最大化从而减少应纳税所得额。
企业利用这一因素进行税务筹划时，企业的财务会计人员及其它经营人员应具备法律、税收、会计、财务、金融等各方面的专业知识，还要具备统筹谋划的能力，否则，即使有迫切的筹划愿望也难有具体的行动方案。
为此，企业管理人员应加强业务学习，积极主动了解各项经济法规和经济运行规则，提升自身素质，提高企业管理水平。
同时，企业在进行税务筹划时应寻找税务专家的意见，加强与中介专业机构的合作，提高技术含量，使筹划方案更加合理和规范，以降低税务筹划的风险。
因素四：企业筹划目标因素
税务筹划是纳税人根据企业的经营发展预期作出的事前税收安排，不同企业的税务筹划目标可能有所差异。
企业税务筹划目标是判断税务筹划成功与否的一个重要指标。
我国实行的是复合税制，税种之间存在紧密的联系。
在进行税务筹划时应以整体税负下降和企业经济效益增长为目标，如果以单一税种或以某环节的节税或以绝对税收支出额的节约为目标，容易顾此失彼，使整个税务筹划策划失败。
如：某企业应纳税所得额为11万元，税务筹划前应纳税额为：11×33％=3.63万元。
现在企业决定利用捐赠办法进行降低适用税率的企业所得税税务筹划，筹划方案是企业通过中国境内的非营利机构向农村义务教育捐赠1万元。
由于捐赠可以全额在税前扣除，企业应纳税所得额为：11-1=10万元，适用税率27％，应纳税额变为：10×27％=2.7万元。
企业的整体税收支出在筹划后是节约了0.93万元；但是这0.93万元的税负节约额是以1万元为代价的，而且在筹划后企业的税后收益并没有增加。
另一方面企业税务筹划不应限制或者压缩企业发展的规模，为了节税而把经济规模限制在某水平线以下是绝对不可取的。
因此，企业在进行税务筹划时要通盘考虑，着眼于整体税后收益最大化。
其次，要考虑企业的发展目标，选择有助于增加企业整体收益和发展规模经济的税务筹划方案。
第三，企业税务筹划要考虑成本收益关系。
只有收益大于成本，税务筹划才是可行的。
因素五：筹划方案的实施因素
税务筹划不应仅是管理人员和财务人员的事务，它应是整个企业上下层级共同努力的目标。
因为税务筹划是预先的税务安排，经济发展的情况是否如前所料就需要跟踪分析。
筹划人员能否及时调整筹划方案，避免筹划方案的失败就要依赖各管理层的信息反馈。
另一方面来说，如果筹划方案得不到大多数员工的认可，没有相应的配合实施，就会影响整个方案的贯彻落实，致使税务筹划流产。
因此，企业在实施具体筹划方案时要在企业内部进行必要的沟通工作，保证方案的顺利施行。
其次筹划者要保证筹划方案的可调节性，税务筹划能随经济信息的变动及时地调整。
更重要的是筹划者要主动收集数据，考核计划的实施情况，保证方案的动态分析，避免税务筹划的风险，真正成就税务筹划。
因素六：经济环境因素中国会计网
说到底，税务筹划企业税务筹划是市场经济个体——企业的一种经营决策，个体的经济活动必然会收到整体经济环境的影响，很多理论上可行的方案在实践时会变得举步唯艰。
如，一般新办企业投资地点会建议选在税负较低的经济特区或沿海经济开放区，但企业必须面对激烈的市场竞争，高昂的经营成本，偏低的投资收益；企业在西部开发地区或者民族地区设立投资经营，也可以享受税收优惠政策，但企业会面临投资环境不完善，经济管理手段会相对落后，供求关系不稳定，经营风险较高等问题。
总之，客观经济环境对税务筹划方案的影响不容忽视。
企业应根据国民经济运行的数据，客观分析客观经济环境对企业经营的影响，并科学预测说出行业的发展前景，为企业的税务筹划提供可靠的参考。
尤其在投融资方面，企业必须充分掌握对项目相关的经济信息进行合理的分析，如果割裂投融资计划与客观经济环境的有机联系，片面强调税务筹划，会导致筹划的失败。
税务筹划是一项必须兼顾企业生产、经营、投资、理财等多方面的综合课题，仅有理论知识是不够的。
税务筹划者需客观分析影响税务筹划成败的各个要素的特点，设计出合理、合法，可以操作的税务筹划方案。
成功的税务筹划方案不但可以使企业实现追求利润的目标，也可使国家实现宏观经济调控的目标，从而创造一个和谐的税收社会环境。