2018年财政国库工作要点

2018年财政国库工作要点 （一）国库集中收付制度改革 大力推进信息化建设，加快形成一体化的政府财政管理信息系统。严格非税收入收缴管理制度，确保收入及时足额上缴国库。改革范围切实做到“单位、资金、账户、流程”四个完整，继续完善国库集中支付运行机制。各中小学校、乡镇卫生院等教育和卫生所属基层预算单位、乡镇财政所从今年起须全面执行规范的国库集中支付制度。县级预算单位实有资金和单位特设专户资金通过金财工程大平台实行授权支付，纳入预算执行动态监控。 （二）公务卡制度改革 会同有关部门组成联合检查组，定期和不定期对县级预算单位公务卡强制结算目录制度执行情况进行专项检查，对检查结果予以通报，对不办卡或有卡不刷的单位将视其情况暂停支付财政资金，规范并压缩预算单位现金支出。教育和卫生所属基层预算单位、乡镇财政所今年待基层预算单位国库集中支付制度改革深化和完善后一并严格执行公务卡强制结算目录制度。 （三）预算执行动态监控 建立预算执行全过程动态监控机制，充分发挥监控系统实时监控功能，完善预算执行管理办法，实现财政国库、主管部门、预算单位、代理银行、人行国库五方联动。全面跟踪财政资金的申请、审核、支付、清算的操作流程，强化财政直接支付和财政授权支付的内控管理和外部监督。 二、重点夯实六项基础工作 （一）预算执行管理 重点加强对财政收入的统计分析和目标跟踪，认真做好预算单位和业务股室专项支出进度通报工作，及时发现并着力解决预算执行的新情况、新问题。严格执行加快预算执行进度的规范性文件，切实加强重点单位、重点项目特别是收入征收管理和各类建设项目的监控，增强预算执行的严肃性，提高预算执行的及时性、均衡性、有效性和准确率，确保全年财政收支预算目标。 （二）财政资金调度 进一步加强和规范库款资金管理，严格执行均衡调度、确保重点、工资按时发放、专款专项调度和特别专户管理的资金调度原则，不断增强县财政库款保障能力，确保库款安全和预算执行平稳运行。 （三）总预算会计管理 充分发挥财政总预算会计的基础性作用，提高财政资金安全保障程度。按照财政总预算会计管理基础工作规定，完善并落实相关管理制度，适应财政国库管理制度改革需要。继续做好会计核算、对账、档案管理等日常工作。 （四）银行账户管理 开通预算单位银行账户管理系统，实现预算单位银行账户开立、变更、备案、年检、综合查询等多种功能一体化。撤并单位违规或冗余账户，促进单位规范账户使用管理，做好账户日常审批、备案和信息维护工作，加强对账户运行动态的监控和分析。 （五）财政专户管理 严格执行财政部《财政专户管理办法》，加强和规范财政专户管理，建立健全财政专户管理长效机制，有效防范财政资金风险。优化专户归口管理程序，严把财政专户资金清算、再支出、核算、对账环节，理顺相关业务关系，提高专户再支出效率。 （六）决算信息公开 提升财政决算编审质量，注重财政总决算和部门决算分析，搞好部门决算批复，夯实总决算、部门决算和“三公经费”公开基础。会同有关部门对决算公开情况进行统计分析，重点关注舆情反响，及时回应社会关切，发挥决算公开的正面效应。 三、认真做好六项专项工作 （一）预算执行分析 紧紧围绕经济及财政收入走势，国家重大财税政策对财政收入的影响等开展专题调研。及时准确报送财政收支旬月报和预算执行分析，特别是重要时点的数据、关注经济运行态势和税收增减因素的分析报送，搞好财政工作年度目标考核有关工作。 （二）财政决算工作 继续做好决算编审管理工作，扎实做好财政总决算和部门决算布置、培训、编制、审核、汇总等各项基础工作，提高决算编审工作效率和数据质量。积极推进部门决算批复和决算账表一致性核查工作，认真做好决算数据分析利用。 （三）政府综合财务报告 按照省财政厅统一部署，按照权责发生制试编政府综合财务报告，更加全面、完整地反映政府财务状况、运营情况和受托责任履行情况，加强对政府财务报告制度相关重点、难点问题的深入研讨，不断提高政府财务报告的编制水平。 （四）预算单位会计管理 组织开展《行政单位会计制度》培训，贯彻落实新修订的制度，扎实做好新旧会计制度衔接工作，进一步规范行政单位会计核算。加快应用金财工程大平台单位财务核算系统，逐步统一各行政事业单位财务核算软件，实现数据共享，提高工作效率。 （五）结余和往来管理 按照上级关于加强结余结转资金、单位往来款项和债权债务管理、盘活存量资金的有关要求，清理、控制和压缩结余结转资金和暂存暂付资金规模，进一步加强预算执行工作和结余结转资金、往来款项管理，着力提高财政资金使用效益。 （六）乡镇财政管理 深入调研乡镇财政管理现状，针对干部队伍建设、财政财务管理和会计基础工作方面存在的突出问题切实加以解决，以深化乡财县管、国库集中收付改革和实施新会计制度为契机，与有关部门和股室一道加强对乡镇财政工作的指导、培训、监督和管理。 四、切实加强干部队伍建设 深入学习贯彻党的十八大、十八届三中全会精神，牢记肩负的责任和使命，恪尽职守，创先争优，服务大局，多作贡献。认真落实廉政风险防控管理规定，中省市县关于改进工作作风、密切联系群众的各项规定。扎实开展以为民务实清廉为主要内容的党的群众路线教育实践活动，深入开展“走基层、解难题、办实事、惠民生、送温暖”活动，教育引导国库干部树立群众观点，弘扬优良作风，解决突出问题，保持清廉本色，使干部作风进一步转变，干群关系进一步密切，为民务实清廉形象进一步树立。加强财政国库干部基础能力建设，创新学习提高方式，拓宽知识层面，提高创新能力，全面提升国库干部业务技能和综合素质。

2018年财政审计局上半年度工作总结

一、抢抓机遇，加强征管，大力组织财政收入 面对后危机时代的影响，针对严峻的经济形势，园区财政在以下四个方面加大了工作力度：第一、强化收入意识，协调征管部门狠抓收入入库工作。第二、强化目标责任制，加强财税工作的协调配合。坚持深入实际调查研究，与各收入征管部门密切配合，搞好税源分析，不断完善重点税源档案和台帐，狠抓纳税大户管理，千方百计挖掘税收增长点。第三、建立财政、国税、地税及相关部门工作流程，抓住税收源头。第四、充分利用省委、省政府给予的各项优惠政策，鼓励企业加快发展、全方位发展，并最大努力地给予企业最大支持，对今年上缴各项税收比去年有大幅增长的工业企业、商贸流通企业，采用一企一策的方法，单独商定各项优惠比例，放水养鱼，迅速做大园区财政蛋糕，并利用优惠政策导向大力引进对园区可用财力贡献大的企业。 二、调整优化支出结构，提高财政资金使用效益 积极落实党政机关“厉行节约”有关会议精神，完善部门预算，加强经费控制。按照“该保证的保证，该压缩的压缩，该刺激的刺激”的原则编制XX年度部门预算，大力压减园区各部门非生产性支出，对会议费、接待费、电话费、招商费等公用经费实行包干使用、超支不补、结余留用。提高资金统筹使用效益，缓解财政支出压力。 对基础设施建设项目在建设的前期、中期、后期，拆迁支出，工程结算等方面做了大量的跟踪审计工作。一是积极参与工程建设各项前期工作，提出合理化建议，并对工程建设全过程实行跟踪审计。根据园区制定的基本建设项目投资管理办法的规定，我们对园区拟建项目的工程量清单和标底进行研究，确定工程控制价，协助制定招标方案及拟订招标文件，对工程招投标阶段的资格预审、工程报价等过程进行监督管理。二是借助中介机构对在建工程进行跟踪审计，及时掌握工程进度、工程量变更和完成情况。财政审计部门参与隐蔽工程验收，对隐蔽工程的工程量、价变化进行核实确认；对工程施工过程中发生的设计变更、工程量、现场签证进行核实确认；对施工单位申报的已完工程量进行核验签证，确保工程进度款拨付的合理性；我们要求施工单位每月向审计部门递交工程月报，校对当月完成工程量和核对工程签证资料；对供货材料、设备等提前做好市场调查，直接掌握材料和设备的供货价格。三是加强对拆迁资金支出的管理。在规范园区基本建设项目资金支出管理的同时，加强对拆迁资金支出的管理，我们主动配合园区拆迁科，建立了规范的拆迁项目资金支付方式，确保园区拆迁工作有序、顺利的开展。四是严格工程结算审核，控制工程造价，节约建设资金。由于对在建项目实施全过程跟踪审计，掌握了工程结算审核的主动权，在结算审核过程中取得了较好的投资控制，上半年送审金额３.77亿元，审定金额3.54亿元，核减金额2283万元，核减率6.06%。通过合理调度资金、狠抓预算执行、加强审计监督，较好地保证了园区重点支出需要。 三、加强制度执行、规范财政支出 第一，不断完善部门预算制度。根据情况变化，适时调整部门预算，统一标准，统一定额，每月向园区管委会领导、各部门提供部门预算执行情况，对存在的问题及时告知、提醒。通过部门预算的执行，规范了用款行为，节约了财政资金。第二，继续推行公务卡制度。结合市财政XX年公务卡制度，调整完善园区公务卡使用办法，为园区管委会领导办理公务卡，规定用款额度，既方便了领导外出办事需要，又大大压缩了现金支出需求。第三、凡是纳入政府集中采购目录的货物发票，必须附加单位申请、主管领导签字同意、政府集中采购清单等手续，缺一不可，核对无误后方可报支。 四、积极筹措建设资金，用好管好建设资金 园区开发建设，离不开资金支撑。特别对一个进入“二次创业”阶段的园区，资金需求尤其严峻。如何创新筹资手段，筹集更多资金，保证园区开发建设需要，同时坚持量力而行，“保必需，控债务”需二者兼顾，是财政部门要考虑的一个重要问题。（一）、拓宽思路筹好资。面对全年资金需求，投资科年初就制定了详细的融资计划。根据园区建设情况和进度，整合园区资源，通过请进来走出去的方式拜访接洽各家银行，对有借贷意向的银行全面跟踪，特别是利用当前国家继续实施宽松的货币政策和积极的财政政策的有利之机，投资科想方设法调整贷款结构，改变目前短贷长用格局，提高中长期贷款占比。上半年园区财政完成资金展贷1.3亿元。（二）、抓好管理用好资，把日常工作做细做实。主要体现在以下几个方面：1、编制详细资金使用计划，做好资金需求与使用的平衡工作，做好资金结算的日清月结工作，及时反映资金的流向和存量情况。2、与银行密切合作办理协定存款业务，通过采用“协定存款”，提高了存款资金增值率；积极与银行沟