加强内部管理三个优化
加强内部管理三个优化
一是优化考勤制度，着力加强日常工作纪律。部内上下班实行人脸识别签到，部办公室负责每周将签到情况汇总呈送部领导。对于迟到、早退的同志在周例会上进行通报批评；对于经常性违反部内考勤制度的干部，在年终评优、评先中实行“一票否决”。通过严格部内考勤制度，进一步增强了干部纪律意识、规矩意识。
二是优化考核制度，着力激发干部工作积极性。每月定期召开部内工作讲评会，各组室负责人对上月工作进行总结，并对本月工作进行统筹计划，部领导根据汇报情况进行点评打分，部办公室负责对打分情况进行汇总排名，按期公示。对考评靠前的组室进行表彰，对考评靠后的组室负责人进行提醒谈话，努力营造部内“追赶超越”的良好氛围。
三是优化信访工作程序，着力提升群众满意度。制定部内信访工作条例，制度化、规范化信访工作程序。办公室作为来访接待的第一服务窗口，要求礼貌待人、认真记录每一位来访人员的诉求，并根据各组室职责进行转办，限期办结，对不能按时办结的，及时向信访人说明情况，做到部内信访工作“事事有回音，件件有落实”，促使群众信
访满意度大幅提升。
四个方面强化内部管理，全面提升服务水平
一是持续加强学习。一方面加强政治理论学习，深入学习贯彻党的十九大精神，密切联系实际，全面、科学、系统地学习领会，学思践悟、融会贯通。另一方面加强专业知识学习，养成“爱学习、勤思考”的习惯，不断提升业务水平，更好地服务群众。
二是切实加强收支预算管理。严格执行财经法规、履行财务监督职责，牢固树立依法理财意识，严把审核关，确保原始凭证的真实性、合法性和合规性，做好财务核算工作。
三是加强惠农资金发放及监督管理。认真学习党和国家有关惠农政策精神，严格落实惠农资金发放及监督管理，严格审核惠农资金申报、审核程序，及时按规定发放惠农资金。
四是严格落实各项规章制度。严格遵守财经纪律，实行目标管理，提高制度执行力。加强内部管理，形成以规范管理、压实责任、转变作
风为目的，流程清晰、操作性强的长效工作机制。
加强企业内部控制管理的重要性和必要性
充分认识加强企业内部控制管理的重要意义 核电产业由“适度发展”向“积极发展”的快速增长期为企业成长带来了广阔的空间，随着企业规模的扩大和发展的深入，防范各种经营风险，提高企业内控管理逐步成为企业健康发展的重要内容。近年来，上海电气党委对加强企业内部管理、风险控制、制度完善作为纪委工作的重点工作抓，而作为世界级工厂建设的企业过程中如何充分认识企业内控管理重要性和必要性，找准企业内控管理的对策，为企业可持续发展提供有力保障。 一、企业内部控制的含义及发展 1、企业内部控制含义。 常用的定义是企业内部控制是指一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整。保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称，简称为企业内控。 从上述我们可知，内部控制是指经济单位和各个组织在经济活动中建立的一种相互制约的业务组织形式和职责分工制度。内部控制的目的在于改善经营管理、提高经济效益。它是因加强经济管理的需要而产生的，是随着经济的发展而发展完善的。 2、企业内部控制发展
内部控制起源于上世纪三十年代，在1934年美国的《证券交易法》中首先提出了“内部会计控制”。2001年底以来美国安然、世通、施乐等大公司的一系列会计丑闻被曝光后，2002年美国颁布了《萨班斯—奥克斯利法案》要求美国的上市公司必须建立内部控制体系。 我国的内部控制发展较晚。直到2008年和2010年，我国财政部、证监会、审计署、银监会和保监会五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》，共同构成了我国企业内部控制规范体系。内控规范的发布是中国在公司治理方面的一个重要里程碑，体现了中国经济与全球经济的进一步接轨和整合。企业对于内部外部的风险可以得到更系统有力的控制。内控规范为中国企业建立内部控制体系提供了一个标准的框架，在理念、实施和制度层面为企业提供了基础，即解决了什么是内控的问题，又解决了怎样开展内控的问题。 二、企业内部控制管理制度的建设重要意义 1、内部控制管理制度建设 内部控制体系要求建立统一规范的内部管理制度，在不断地加以补充和完善的过程中，使各项规章制度成为一个有机的统一体，让企业生产经营各项活动有章可循、有据可依，形成人人都能够遵循的统一完整的制度体系，达到能够使企业各项活动都能被体系涵盖并有效的控制。纪检监察工作是围绕企业生产经营的重点领域和关键步骤，通过直接参与和监督检查等形式，查找管理中的薄弱环节和漏洞，有针对性地提出整改措施和建议，督促企业有关部门加强制度建设, 及
关于内部控制制度建立和完善的若干问题 (1)
摘要 2008年由美国次贷危机引发的金融危机迅速波及全球，置身于经济全球化之中的中国企业无法独善其身。许多企业在危机冲击下损失惨重，有的甚至破产倒闭。这让我们不得不思考一个问题，这些企业在危机面前为何这样不堪一击。笔者认为长期的粗放式的经营管理，忽视企业内部控制制度建设，使企业缺乏对风险的敏感和把控能力，经营中风险长期潜伏在企业中，并不断地积累下来，一旦环境变化便会暴发出来。 教训使我们警醒，让我们认识到建立和完善企业内部控制制度的必要性和紧迫性。笔者从建立和完善内部控制制度的必要性入手，通过解读内部控制体系，对内控制度建立、组织、实施过程中应注意的问题及如何充分利用现代信息技术完善和改进内控制度建设进行了阐述。 关键词：内部控制体系解读实施要点
关于内部控制制度建立和完善的若干问题 内部控制成为当下企业管理中的一个热门词汇，但是许多企业在建立和完善内部控制制度的过程中常常会遇到许多问题，诸如为什么要建立企业内部控制制度，谁来负责建立企业内部控制制度等等，下面就这些常见问题做些探讨： 一、为什么要建立企业内部控制制度 一方面，建立企业内部控制制度是提高企业管理质量，加强企业风险管理的要求。内部控制制度在我国企业中的发展较晚，一些企业对内部控制制度建设忽视，对经营缺乏风险意识，对风险处理不当，导致企业经营失败。特别是2008年由美国次贷危机引发的金融危机迅速波及全球，这场危机也给许多中国企业，尤其是民营企业，带来了不小的冲击，有的甚至是灭顶之灾。究其根源，主要是这些企业普遍缺乏严格的内部控制和风险防范能力，经营中过失与舞弊形成的累疾使企业在风险面前不堪一击。惨痛的教训，使我们痛定思痛，进一步唤起企业家们对企业内部控制的重视。在世界经济全球化背景下，面对日益激烈的市场竞争，建立企业内部控制制度，提高企业管理质量，加强企业风险管理是中国企业的必然选择。 另一方面，建立并实施内部控制制度是现代企业管理的重要手段。从内部控制制度本身功能和目标来说，内部控制是为合理保证单位经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进单位实现发展战略，所采取的一系列必要的管理措施。内部控制不仅包括企业决策层用来授权与指挥经济活动的各种方式方法，还包括对企业经济活动进行综合计划、控制和评价而制定的各项规章制度。它是一个能够通过一系列方法、程序和制度实现自我检查，自我调整和自我制约的系统。不断完善企业内部控制制度，有利于企业对经营活动进行风险评估，并通过控制手段规避和降低风险，更好地实现企业经营目标；对于企业规范会计行为，保证会计资料真实完整、堵塞漏洞、消除隐患、减少损失，确保国家有关法律法规和单位规章制度的贯彻执行具有积极的意义。 二、谁来负责建立企业内部控制制度 长期以来，由于企业对内部控制制度建设不重视，许多概念对于企业决策层和企业普通员工比较模糊。企业决策层对内部控制体系的功能缺乏了解，不能科学、合理营造内部控制环境。有的企业领导者认为内部控制只是财务部门的事，将所有的控制活动都
智慧在心_且行且思——校长如何优化内部管理___5.2
智慧在心_且行且思——校长如何优化内部管理 ___5.2 -标准化文件发布号：（9556-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII
智慧在心且行且思 ——校长如何优化内部管理 摘要：对于一所学校而言，其核心人物就是校长，在学校的各项管理工作中，校长担负着重要决策人和负责人作用，一所学校未来的发展方向和学校校长的教育思想与管理思想有着紧密的联系。本文主要就校长应该如何优化学校内部管理进行了相关的探讨。 关键词：校长；学校内部管理；优化措施 引言： 近段时间读到《校长管理艺术》一书，书中讲述的是作者作为一名校长在学校管理中的一些事例和感悟，里面每篇文章都有着浓厚的实践色彩，同时又不是简单将事例陈列展示，每一篇事例都有作者自己的理性剖析。书中既分享这位校长一些成功案例的喜悦之情，同时也有着一些失败案列留下的遗憾。看完这本书，我作为一名小学校长，有一种感同深受的感觉。小学校长这个职位处于基础教育的最前沿，所面对的是一项极其复杂的系统性工程。校长作为学校管理的中心，如何管理好一所学校呢？我认为必须做到以下几点： 一、更新思想，不断地思考和学习 作为一名校长，要想把学校管理好，首先就必须积极更新思想观念。校长的思想观念直接决定着学校未来的发展方向。而校长要想真正做到思想观念的更新，首先就要比教师懂得多，想的多，这就要求校长必须不断加强自我学习，同时将理论和实际联系起来，保证学习的深度。首先，教师充分了解学校所在地区的风俗人情、社会政治以及国家时政和国家教育方针、相关法律法规。其次，校长需要经常性的学习和思考学校管理理论，尤其是要重视对深化课程改革前沿信息的收集和处理，不断更新教育管理思想。最后是要积极探究教育教学相关理论。学校是教育教学的阵地，这也是学校最核心的工作，学校的教育质量水平很大程度上取决于校长所掌握的教育教学理论，在当前形势下，校长必须尽可能熟悉新课程和新课改实际情况。对于一名校长而言，管理学校最关键的一点就是依靠智慧，而校长智慧的来源就是要通过不断的学习和思考获取。只有不断进行学习和思考的校长，才能对学校实施更加有效的管理，才能真正带领学校与时俱进，指导全校师生不断发展进步，从而推动学校稳定健康的发展。
银行业内控心得体会
银行业内控心得体会 下面是XX为大家整理收集的关于银行业内控心得体会范文，欢迎大家阅读，希望可以帮助到你。可以借鉴的哈。【范文一】这次全行“强化内控管理、全员防范案件”专项治理活动的开展，我们认真学习了《中国农业银行防范案件工作指引》、《中国农业银行员工行为守则》、《中国农业银行山东省分行员工违规行为积分管理实施细则》(试行)《中国农业银行会计主管内控操作手册》《关于加强会计内控管理的若干意见》、《四个一律》、《银监会防范操作风险十三条》等制度内容。 通过学习，提高了思想认识，充分认识到这次“强化内控管理、全员防范案件”专项治理活动的重要意义。 加强内部控制、防范化解经营风险，是商业银行经营管理永恒的主题。真正把“强化内控管理、全员防范案件”专项治理活动落实到实处，是一项长期的综合工程。 结合这次学习，以下心得体会。 制度最终靠、人来执行，管理的核心是人的管理。 营造和谐的内部环境，真正从源头上防控风险。 坚持常规培训与警示教育相结合，强化员工教育。 为让全行每一位员工了解内控管理中存在的问题、形成风险的原因以及预防措施，坚持提示在前、预警在先，提高全员对会计内控管理工作的认识和重视程度。
坚持激励与约束相结合，加强员工行为管理。 牢固树立“违规就是风险、“安全就是效益”的观念，规范员工操作行为。 坚持严格管理与关心职工工作生活相结合，营造和谐氛围，基层营业一线工作，条件相对较差、工作压力和劳动强度相对较大，深入基层，与员工谈心交流，关心员工的工作生活，经常交流沟通，营造心齐气顺的良好发展环境，征求员工对全行经营管理的意见，了解员工思想状态和工作生活惰况，解决基层工作生活中的实际问题，与一线人员面对面地共同查找内管工作的难点和问题，与柜员谈心了解在职责履行中的问题和困难，密切干群关系，稳定一线员工队伍，营造和谐的发展环境。 管理必须从管理层抓起、从基层基础抓起。 在风险控制上出现问题，很重要的一个原因就是管理职责履行不到位，缺乏常抓不懈的机制，造成管理力度层层递减、风险控制措施层层减弱。 加强精细化管理，提高对风险的控制力。 面对防范和控制操作风险的压力，按照工作求细、措施求实、手段求新、执纪求严的要求，狠抓制度落实，促进精细化管理水平的提升，加强会计内控管理体系建设，形成齐抓共管的内控管理格局。 强化突击检查，突出检查的随机性，以不打招呼突击检
校长如何做好学校教学管理工作
校长如何做好学校教学管理工作 校长是“教师的教师”，“有什么样的校长，就有什么样的学校”，“有一位好校长，就有一所好学校”，这些话道出了校长在学校中举足轻重的作用。校长必须履行职责，尽最大的努力，团结教职工并调动他们的积极性，努力争取社会各方面的支持配合，共同把学校办好。校长不光要有领导者的能力和实干的精神，还要具有较高的管理艺术。下面浅谈校长如何才能把学校管理好。 校长如何做好学校教学管理工作 一、转变教育教学观念 针对“以批代教，以罚代教，以管代教，以卡代教”的现象。我们要从“一切为了学生”的办学宗旨出发，就“转变教育教学观念”这一问题积极地探索。 一是把正确看待后进生作为转变观念的“钥匙”。后进生的形成是一个缺乏自我正确评价的过程，学生基础差，不等于智力差，反而他们的潜力大，我们教育教学的目的和任务就是要充分发掘学生潜能，促其发展，使教师形成教学和教研绝不只是优等生的专利，而对后进生的教学和教研恰恰蕴藏着深刻的教育教学规律的共识。 二是把只关心学习成绩，转变为关心学生做人。使教育教学迂回到教学生做人这个教育的根本上来，实现事半功倍的教学效果。 三是由“管人家”转变为“为人家好”。“为人家好”人家才能接受你以及你的教育，这是教育工作者的良知。要摒弃“恨铁不成钢”的旧观念，让教师从关心学生的小事中体会
“为人家好”的教育效果。 四是由批评指责学生转变为发现其自身“闪光点”。启动学生自信，从让每个学生自己能做一件事做起，让学生在某一点上取得成功，来实现持续的成功。五是转变全优才为优秀生的看法为单科优秀也是优秀生。在教学管理方面不仅要加大单科优秀生的成绩在教师业绩考评中的权重，而且将音体美这些学科的特长生也视为优秀生。观念的转变会使教师们认识到只有缺少方法的教师，没有不可改变的学生。与此同时要把教师观念的转变从“换语言”“改行为”做起落到实处。换语言，要求教师不能说“不”，不能说“你不行”，要说“你 行”“你一定行”等鼓励性语言。改行为，要善待学生做到“五个带入”进课堂，即把爱心、温暖，鼓励、微笑、信任带入课堂，使学生心中充满阳光。 二、组建精干有力的教学管理队伍，强化教学管理责任 要强化教学管理责任，完善教师岗位聘任，明确教学管理责任，细化教学管理制度。抓实、抓细、抓紧和抓好教学管理的每一个层级和每一个环节。 一要强化以校长为首的学校教学管理责任。校长是教学工作的第一责任人，分管校长是直接责任人，教务主任、教研组长是具体责任人。校长要真正把精力投入到教学管理和提高教学质量上来，组建精干有力的教学管理队伍，选调业务熟练、责任心强和有管理经验的人负责教学管理工作。教学管理队伍组成人员应该具有扎实的专业知识、较高的业务能力和丰富的教学管理经验，在师生中具有一定的威信，这样才能带动整个学校教育教学工作的顺利开展。 二要强化以班主任为核心的班级教学管理责任。班级是学校教学活动的基本组成单位，班主任是班级教学活动的组织者，
加强内部控制管理 提高采购管理水平
加强内部控制管理提高采购管理水平 摘要:内部控制管理作为企业自律和自我约束的一种管理手段和技术,已在企业管理工作中得到了广泛的应用,并且发挥着越来越重要的作用。本文从认识、制度、程序、执行四个层面,对如何通过建立和加强企业内部控制管理工作,来提高物资采购工作的管理水平进行了论述,并着重对采购工作的内部控制管理程序进行了说明,以供大家研讨。 关键词:物资采购;管理;控制 内部控制是现代企业管理的一项重点工作任务,是企业为了提高经营管理效率、保证信息质量真实可靠、保护资产安全完整、促进法律法规有效遵循、规避生产经营风险,由企业管理层及其员工共同实施的一个管理过程。而物资采购环节又是企业实施内部控制管理工作的重点,因为采购直接关系到生产的质量,关系到企业的成本和利润,是企业实现低成本,高效益的重要环节。那么,如何才能通过加强内部控制管理工作的有效实施,来提高采购工作的管理水平呢? 笔者认为,要通过加强内部控制管理工作的有效实施,来提高采购工作的管理水平要遵循四个方面的具体要求,即:正确认识是前提、制度保障是基础、程序合理是重点、执行有效是关键。只有做到这些,并结合各自企业实际,予以适当的完善和补充,才能真正达到通过加强内部控制管理来提高企业采购管理水平的目的。 一、正确认识,是加强内部控制管理,提高采购管理水平的前提。 从企业管理层到具体的采购业务部门每一名工作人员对采购内部控制管理工作的重要性有个正确的认识,是保证内部控制管理工作顺利开展和取得成效的前提。管理层要着眼于企业的科学发展,善于从宏观层面审视采购内部控制管理工作,并纳入重要的企业议事日程。采购业务部门的工作人员要以高度的责任感,认真履行岗位职责,服从服务于采购工作的内部控制管理要求。也就是说,企业的一切管理工作,应遵循内部控制管理要求;企业的一切决策,应统驭在完善的内部控制体系之下;企业的一切活动,都不能游离于内部控制管理之外。这既是完善现代企业管理的要求,更是全面提升企业经营管理水平的需要。 二、制度保障,是加强内部控制管理,提高采购管理水平的基础。 建立完善的物资采购内部控制管理制度,既是满足提高采购管理水平的需要,也是完善现代企业制度的需要,同时更是全面提升企业经营管理水平的需要;建立完善的内部控制制度体系,通过内部控制管理制度来规范和管理采购程序和标准,并开展定期的评价和维护,必将为采购管理水平的提高、确保资金的安全完整、有效抵御和控制经营风险、实现经营管理目标等几个方面提供有力的保障。强化内部控制管理制度的建立是进一步强化公司内部经营管理、全面提升管理水平的客观要求;建立完善的内部控制制度,能够使企业的经营活动全过程均处于受控状态,确保采购业务工作有章可循,有法可依,促进采购工作的规范运转。 三、程序合理,是加强内部控制管理,提高采购管理水平的重点。 内部控制管理工作其实质是强化企业的过程管理和流程管理,因此制定严密合理的采购业务管控程序就是提高采购管理水平的重点。包括采购计划方案的编制审定、供应商的选择与价格确定、合同签订与管理、物资验收入库、采购付款与往来核对、采购业务的分析与考核等管控节点。 (一)采购计划、方案的编制与审定环节。这一环节可以使企业最大限度地控制采购预算,其一般管理控制程序为采购部门根据企业生产经营需要,提出物资采购的申请,仓储或有关部门平衡库存后由物资管理部门编制采购计划,经财务管理部门审核后报采购主管领导审定。采购部门根据采购计划编制采购方案,采购方案应明确采购的原则、采购的渠道、供应商的
加强内部控制制度建设的措施
加强内部控制制度建设的措施 [摘要] 本文对我国企业内部控制的现状加以分析,提出构建企业内部控制制度的方法和应达到的标准,并对内部控制的难点提出了解决方法｡ [关键词] 内部控制;制度;构建方法 由于每个企业都有自己的经营特点和独特的环境条件､发展目标､经营管理方式,控制的关键点不同,因此我们应在深入了解我国企业内部控制现状的基础上,研究内部控制制度的构建｡ 1 我国企业内部控制的现状 目前,我国企业的内部控制结构主要存在以下问题: 1. 1法人治理结构不完善,内控组织虚位 我国许多上市公司虽然设立了董事会､监事会,聘任了总经理班子,但在实际工作中董事会的监控作用严重弱化,董事经常只有一个“虚职”,而且缺少必要的常设机构｡例如,进行股份制改造后的国有企业,公司总经理往往兼任董事会董事或董事长,权力不能受到有效的监督,股份公司应有的一些机构设置没有起到应有的作用,甚至根本就没设置,股份公司仅仅有了现代企业的外壳,而没有从根本上形成真正的法人治理结构,没有明确界定董事会､审计委员会和管理者的权限和责任｡同时管理者习惯于用行政命令的方式“治理”企业,而不是管理企业｡由于公司法人治理结构不完善,缺乏有效的控制措施,从而产生了大量“内耗”,无形中提高了公司的经营成本｡ 1. 2风险意识差,内部后劲不足 所有的企业,不论其规模､结构､性质或产业如何,其组织的不同层次都会遭遇风险管理,必须密切注意各层次的风险,并采取必要的管理措施｡然而,从我国企业的现状来看,企业的风险意识并没有提高到应有的高度,还停留在计划经济条件下卖方市场的水平上,没有形成风险意识,更缺乏有效的风险管理机构｡ 1. 3信息流通不畅,职责不清,职责不明
如何优化学校内部治理组织体系
如何优化学校内部治理组织体系 现代社会信息技术、知识生产的飞速发展与普及，使得人类社会越来越扁平化。在这个扁平化世界中，知识的生产、分工越来越专业化与精细化。学校作为一个开放的社会系统，其内部治理体系不断受到外部复杂的、快速多变的社会环境挑战，以及内部教师群体专业与技术权威的冲击。积极优化学校内部治理组织体系，既是应对外部复杂的、快速多变社会环境挑战的需求，也是加快推进我国教育治理体系与治理能力现代化的重要举措。 有待改革：推进学校内部治理体系现代化 党的十八届三中全会把“完善和发展中国特色社会主义制度、推进国家治理体系和治理能力现代化”确定为全面深化改革的总目标。此后，推进教育治理体系与治理能力现代化便成为深化教育领域综合改革的一项重要任务。学校内部治理体系是教育治理体系的重要组成部分。 积极推进学校内部治理体系现代化，必将有利于加快推进教育治理体系与治理能力现代化的全面实现。推进学校内部治理体系现代化，首先需要建立有利于充分发挥学校决策、执行与监督职能的运行高效的学校内部治理组织体系。 目前，在我国中小学内部主要设有三种类型的组织机构：第一类是开展决策活动的管理组织，如校务委员会、党支部等；第二类是开展执行活动的管理组织，如德育处、教导处、总务处等；第三类是开展监督活动的管理组织，如工会与家长委员会等。 当前我国中小学内部组织机构设置状况，还难以适应加快推进教育治理体系与治理能力现代化的要求。具体而言，主要有以下三方面问题：第一，社会参与学校治理机制还没有很好地建立起来；第二，对教育教学活动能够进行有效监督与指导的职能机构尚未得到科学设置；第三，学校内部研究型组织文化建构成效不够明显。在加快推进学校内部治理体系与治理能力现代化过程中，一方面需要进一步加强上述三种类型组织体系及其职能建设，不断地提升三者治理能力现代化水平；另一方面则需根据加快推进教育治理体系现代化建设需要，建立健全学校内部决策咨询组织与督导评估组织机构，建构一个包括决策咨询组织、决策制定组织以及两者在内的更加完善的内部治理组织体系。 有序管理：建立高水平决策咨询组织 决策咨询组织，实际上发挥的是学校内部决策智库的功能。现代社会的决策愈来愈复杂，且信息来源愈来愈广泛，其不仅存在着一些专业性与科学性要求，而且也存在着政治性与可行性要求，对于学校组织内部决策的要求亦是如此。并且，对于学校组织而言，其内部决策还有另外一个特点，即很容易成为社会舆情关注的对象。 一个高水平的学校管理决策形成过程，是一个在广泛占有相关决策信息基础上，通过专业权威的介入，进而做出科学价值判断与选择的过程。因此，若想做出高水平决策，就需要建立一个能够有效发挥专家智慧与力量的决策咨询组织，这样才能确保学校做出更高质量、更高水平的决策。 客观而言，学校内部管理决策事务是纷繁众多的，但并非所有决策事务都需要借助于决策咨询组织的智慧与力量。一般而言，凡需由决策咨询组织提供支持的决策皆属于一些宏观性的重大决策，特别是那些难以由校务委员会做出准确判断的重大决策。决策咨询组织的建立不仅有利于保障学校确立正确的办学方向，而且还有利于整体提升学校的决策质量水平。 决策制定组织是一个承担学校组织管理与发展决策职责的机构。从分布式领导
银行内控合规学习心得体会
银行内控合规学习心得体会 合规经营是银行实现发展目标的重要保证。下面是带来的银行内控合规学习心得体会，希望大家喜欢。 篇一：银行内控合规学习心得体会 合规经营是防范商业银行操作风险的需要。合规经营是规范操作行为，遏制违规违纪问题和防范案件发生，全面防范风险，提升经营管理水平的需要，能为银行创造价值，而且有效的合规经营能将合规风险消除于无形。 合规经营是完善商业银行制度体系的需要。银行赖以生存的质量效益源于依法合规经营，源于产生质量和效益的每一个环节，源于每一个岗位的每一位员工。银行的发展一定要以合法、合规经营为前提，才能从源头上预防风险。 合规经营是银行实现发展目标的重要保证。合规经营就是为业务保驾护航的，是为了更好地促进业务发展服务的。在发展、开拓业务和同业竞争中，只有紧紧遵循合规经营的理念，提高管理的质量，才能保证银行业务的经久不衰。 加强合规操作意识并不是一句挂在嘴边的空话。有时，总觉得有些规章制度在束缚着业务的办理，在制约着业务发展。细细想来，其实不然，各项规章制度的建立，不是凭空想象出来产物，而是在经历过许许多多实际工作经验教训总结出来的，只有按照各项规章制度办事，我们才有保护自己和广大客户的权益的能力。思想教育要到位就是让每个业务操作环节中真正营造"依法合规，开拓创新"的良好氛
围，促使我们在开展经营管理工作时能够自觉遵循法律、规则和标准。每位员工首先要强化按规章制度办事的观念，不再是凭"经验"操作。其次，要树立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是从。再者，要树立内部控制人人有责，从我做起的思想，不再是事不关己，高高挂起。 合规操作到位。合规不是一日之功，违规却可能是一念之差。所以一是管好自己。坚持按照操作规程处理每一笔业务，把习惯性的合规操作工作嵌入各项业务活动之中，让合规的习惯动作成为习惯的合规操作。在工作中善于及时提出对异常业务处理的疑问，对自己经手的复核和授权业务警惕性负责并追问到底。坚持规范流程，流程制是解决合规经营、防范资金风险的最有效方法，实践证明，人制代替流程制往往隐藏着较大的道德风险隐患，流程制的监督保障更能够为稳健经营提供强有力的督查制约。 通过认真学习《员工从业禁止若干规定》和《柜面业务操作禁止性规定》，增强了本人遵纪守法的自觉性，激发了遵纪守法的热情，提高了工作中的自律意识。我们广大职工在日常的工作中要"抓整改、强内控、零违规"，自发地以"自重、自省、自警、自励"的标准严格要求自己，并做到遵纪守法，严以律己，尽职尽责，恪守职业道德，争做遵规守纪的建行人，为实现建行持续稳健经营、快速发展的既定目标贡献力量。 篇二：银行内控合规学习心得体会 开展合规文化建设大讨论活动对规范操作行为，遏制违法违纪和
加强企业内部管理
加强企业内部管理，建立健全内控制度，是企业自身的需要，也是企业面对市场风险与挑战的需要。企业只有根据自身的实际状况，制定满足管理需要的内部控制制度，并加以严格遵循实施，才能持续、稳定、健康地发展。 根据《中华人民共和国会计法》及财政部有关规章制度的要求，各单位（包括国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其它经济组织）应当根据国家有关法律、法规和规范的规定，结合部门和系统内部的有关内部控制规定，建立适合本单位业务特点和管理要求的内部控制制度，并组织实施。 所谓内部控制，是指由企业董事会、管理者和其他员工实施的，为保证财务报告的可靠性、经营的效率效果以及现行法规的遵循等目的而提供合理保证的过程。内部控制涉及企业生产经营的控制环境、风险评估、监督决策、信息与传递以及自我检测等方面，从总体上透视了企业生产的各个环节。其有效实施无疑会促使企业生产管理迈上一个新台阶，促进企业经营流程的合理化和正规化。 一、内部控制在实际工作中对企业的生产经营活动及外部社会经济活动都会带来深远的影响，产生良好的效果 （一）确保企业制订的各项管理方针、目标的贯彻执行 内部控制制度由若干具体政策、制度和程序所组成，渗透于企业经营活动的各个方面，只要企业内部存在经营活动和管理环节，就有相应的管理办法和控制措施，从而有效地贯彻企业的经营方针，确保经营目标的实现。 （二）确保会计信息及其他管理信息的真实可靠，防范经营风险 健全内控制度，可以规范企业各类信息的采集、归类、记录和汇总的过程和行为，确保会计信息资料的真实可靠，如实反映企业经营状况，及时发现和纠正各种错弊，有效控制企业的经营风险。 （三）确保资产的安全完整，并加以有效利用 健全内控制度，能够科学有效地监督和制约企业财产、物资的采购、计量、验收等各个环节，对企业各种资源的利用和现金流动进行控制和管理，从而确保企业财产物资的安全完整，防止资产流失。 （四）确保企业利润最大化 健全内部控制，使企业的各项经营活动做到活而有序，减少了不必要的成本费用开支，促进企业的有效经营，以求企业实现更大的盈利目标。 二、近年来，随着我国市场经济的发展和企业改革的不断深入，从政府部门到企业管理层对企业内部控制的认识不断提高，大部分国有企业都在一定程度、一定范围内建立了内部控制制度，但是在实际经营中，还存在着许多不尽完善的地方 （一）内部控制环境不够完善 内部控制制度的建设及有效运行，有赖于企业良好的法人治理结构。现代企业的所有权和经营权的分离，客观上需要一个规范的法人治理机构、加强内部控制，以保障所有者、经营者、债权人等的合法权益。但从目前情况看，大部分国有企业改制后，虽然在形式上建立了法人治理结构，但由于产权不明晰、出资人缺位，未形成有效的内部权力制衡机制，再加上内部控制固有的局限性，造成内控力度削弱，经济业务随意性加大，监督机
完善医院内部控制制度的措施-如何完善内部控制制度
完善医院内部控制制度的措施:如何完善内 部控制制度 (内蒙古自治区医院，内蒙古呼和浩特 010017)摘要：文章分析了医院内部会计控制存在的问题，探讨了完善医院内部控制的主要措施。关键词：内部控制； 完善措施； 医院中图分类号：F233∶R 文献标识码：A 文章编号：1007—6921(2009)24—0029—01保证财务收支合法，会计资料真实，实现经营目标，提高经济效益，维护医院的财产物资安全，必须要完善和加强医院的内部的控制制度。就目前内部控制的客观环境和制度本身来看，仍然存在着一定的局限性，阻碍内部控制的有效运行和发挥。 1 医院内部会计控制存在的问题 1.1 运行成本的增加，制约了内部控制制度的发展一般来说，内部控制系统设置的环节多，运行效果可能就好，控制目标就容易达到，但也增加了运行成本。正因如此，单位领导往往不愿投入很多精力、物力、财力，使内部控制受到了很大的制约。 1.2 人员素质高低及制度更新滞后内部控制需要人来实现，因而会计人员的水平及执行人员职业素养的高低，都会影响实施效果。就目前单位情况，有相当一部分的会计人员没有专业职称，有的甚至没有会计从业资格证，会计人员综合素质偏低，还有些单位会计人员参加学习培训的机会少，会计制
度松懈，职责操作意识不强，工作缺乏主动性，思想上缺乏责任性。有的无视财经法规，弄虚作假，使会计信息严重失真，因此，更谈不上内部控制制度的建立和实行。另一方面，面对新情况和新问题，内部控制系统的相关制度没有适时做出应有的补充和调整。缺乏科学的管理控制方法，也给实行内部控制带来影响。 1.3 缺乏监督评价机制目前，医疗机构内部控制制度的内部监督和评价机制没有很好的建立，缺乏统一的标准和体系，致使检查监督和评价都流于形式，效果不理想。记账人员、保管人员、经济任务决策人员及经办人员没有专置专岗。缺乏应有的监督机制，任何严密的内部会计控制系统都难以发挥其作用。 2 完善医院内部控制的主要措施 2.1 改善内部环境建立健全内控制度结合医院的实际情况，认真制定出一套完整的内部控制制度，从院长到财务科长及财务工作人员，层层把关，对不合理的开支坚决杜决。加强内部控制制度的执行，会计人员业务技能和职业素质方面的培训，及时更新知识，提高操作能力，各职能部门授权一定要明确，因岗设人，责任到位。由于医院行业的特殊性，现金流量特别大，对此应设置专人，对每日的挂号、门诊、住院收入逐一汇总，一一核对，以防挪用公款舞弊行为的发生。定期不定期地对单位内部控制制度进行评价，以促进内部控制制度建立一个好的环境，以防其形同虚设。 2.2 对内部控制制度要进行有效的评价主要从4个方面来看。①健全性。评价单位内部控制制度是否全面建立，是否符合基本原则，具体内容主要有：在各个需要环节是否采取了控制措施，而且是否紧密衔接，并建立了必要
智慧在心_且行且思——校长如何优化内部管理___5.2
智慧在心且行且思 ——校长如何优化内部管理 摘要：对于一所学校而言，其核心人物就是校长，在学校的各项管理工作中，校长担负着重要决策人和负责人作用，一所学校未来的发展方向和学校校长的教育思想与管理思想有着紧密的联系。本文主要就校长应该如何优化学校内部管理进行了相关的探讨。 关键词：校长；学校内部管理；优化措施 引言： 近段时间读到《校长管理艺术》一书，书中讲述的是作者作为一名校长在学校管理中的一些事例和感悟，里面每篇文章都有着浓厚的实践色彩，同时又不是简单将事例陈列展示，每一篇事例都有作者自己的理性剖析。书中既分享这位校长一些成功案例的喜悦之情，同时也有着一些失败案列留下的遗憾。看完这本书，我作为一名小学校长，有一种感同深受的感觉。小学校长这个职位处于基础教育的最前沿，所面对的是一项极其复杂的系统性工程。校长作为学校管理的中心，如何管理好一所学校呢？我认为必须做到以下几点： 一、更新思想，不断地思考和学习 作为一名校长，要想把学校管理好，首先就必须积极更新思想观念。校长的思想观念直接决定着学校未来的发展方向。而校长要想真正做到思想观念的更新，首先就要比教师懂得多，想的多，这就要求校长必须不断加强自我学习，同时将理论和实际联系起来，保证学习的深度。首先，教师充分了解学校所在地区的风俗人情、社会政治以及国家时政和国家教育方针、相关法律法规。其次，校长需要经常性的学习和思考学校管理理论，尤其是要重视对深化课程改革前沿信息的收集和处理，不断更新教育管理思想。最后是要积极探究教育教学相关理论。学校是教育教学的阵地，这也是学校最核心的工作，学校的教育质量水平很大程度上取决于校长所掌握的教育教学理论，在当前形势下，校长必须尽可能熟悉新课程和新课改实际情况。对于一名校长而言，管理学校最关键的一点就是依靠智慧，而校长智慧的来源就是要通过不断的学习和思考获取。只有不断进行学习和思考的校长，才能对学校实施更加有效的管理，才能真正带领学校与时俱进，指导全校师生不断发展进步，从而推动学校稳定健康的发展。 二、完善制度，依法管理教师队伍
企业内部控制学习心得
第一篇企业内部控制学习心得 《2014内控学习心得》 第1内控学习心得 听了高伟老师的一堂课，关于内部控制。先感慨一下，女老师的善于总结，男的善于行动。也许工作中也是这样。经常看到这样的情景女同志在指手画脚用嘴工作，但是男同志则是默不吭声做完了再讲。 一下是学习心得 1、内部控制十一哥完整的系统，一个好的运作体系对于企业运作的风险降低有很大的帮助。调查结果表明，企业内部偷窃行为中，主管员工占了很大一部分。 2、内部控制基本准则、规范，作为一个会计人，我们应该好好要学习一下。在企业管理中，风险管理，风险偏好以及其企业战略管理、内部控制都很有关系。 3、一个企业越大，系统越大，就越混乱，越需要一个好的框架体系来管理。
内部控制需要会计人员财务工作者有好的专业能力，在我们今后的工作中，对我们的工作能力要求越来越高。 4、COSO法案中，现在也加入了战略管理。难怪CPA考试也加了一门 5、SOX法案。想要发展到一个层次，就应该要有所了解。中国正在与国际接轨。 6、内部控制也有自身的局限性，要了解内部控制的目标，那就是为了企业的管理战略。要站在一个更加高的角度来看待内部控制和管理 7、内部控制的成本效益原则，以有限的成本产生尽可能产生大的效益。以内部审计来衡量内部控制的效果。企业内部控制的环境。风险评估. 第2内控学习心得 众所周知，一个没有免疫系统、或免疫力偏低的生命体是不可能健康成长的，而内部控制就是企业“生命体”的免疫系统。因此，欲使农村信用社不断成长壮大，就必须在大力拓展各项业务的同时，更加有效地推进其自身免疫系统──内控制度建设，以保证农村信用社的稳健发展。农村信用社尽快建立起规范、科学而运转良好的内控制度不仅是日益加强的金融监管的外在要求，同时也是实现预定发展战略目标和防范金融风险的内在需要。运行良好的内部控制可以发挥如下作
校长必备的12个管理意识
校长必备的12个管理意识 校长应该坚持终身学习，要根据工作需要，明确“学什么”“怎么学”“怎样学”，从始终如一地向书本学、向实践学、向老师学、向外界学从某种意义上说，“有怎样的校长，就有怎样的学校”（苏霍姆林斯基语）。校长对学校的管理，最终的目的是促进师生的发展。在当前新课程改革中，作为“一校之魂”的校长，牢固树立管理意识，是办好一所学校、促人发展的关键。校长的管理意识，主要体现在以下方面： 一、要有“发展”意识 发展意识的本质是科学发展、和谐发展、可持续发展。它要求校长应当有自己清晰的办学思路，要对学校的未来进行长远思考，对学校的发展特色进行深入思考。校长要用发展的思路来规划学校，制订学校发展目标，让一切都顺应学生发展的需要。 校长要用发展的眼光看待教师和学生，鼓励教师发展，让每位教师在集体中都能找到自己合适的位置，有展示自我的舞台，让每一位教师有成功感；鼓励学生发展，让每一学生都能得到成功的体验，感受成长的快乐，培养未来可持续发展的基本品质。 校长要用发展的观点来解决校内外的一些复杂问题，创设有利于学校发展的外部环境，挖掘促进学校发展的内部潜力，营造有利于学校整体发展和师生全面发展的氛围。 二、要有“法制”意识 坚持依法治校，这是新时期对校长提出的要求。依法治校的“法”包括国家的宪法、法律、法规，国家关于教育以及与教育有关的方针、政策，也包括学校内部制定的各种规章制度。 对前一种“法”，学校的主要任务是学习理解、遵守执行，结合本单位的实际，抓好落实；对后一种“法”，首先是建立健全，然后是严格执行。 学校建立的规章制度要通过教代会等教职工会议审议，让制度顺应各项法规的要求，切近师生的生活。学校的规章制度要落实在全程管理上，只有对全校师生员工进行规范性管理，才会把学校越办越好，得到社会各界的好评。推行学校规章制度，校长应注意人性化与制度化相结合，表率与严格相结合。 三、要有“质量”意识 同优质高效是企业的命脉一样，教育教学质量是学校生存和发展的命脉。校长只有强化了质量意识，才能发挥领导力效能，带领自己的团队真抓实干，把学校办成人民满意的优质学校。 校长要树立对不同能力倾向的学生有不同的发展要求的全 面质量意识，并将之转化为教师、家长、学生的意识，并使之成为他们的自觉行为。校长要构建教学全面质量管理体系，明确部门与个体老师的质量责任与权力，并动员和组织
加强内部管理控制-完善企业内部控制
加强内部管理控制完善企业内部控制 2016年2月 加强内部管理控制完善企业内部控制
随着现代企业的迅猛发展，各种潜在的风险日益凸显，这对企业的管理改革也提出了内在要求。内部控制在此背景下应运而生，并成为企业管理层和员工共同实施的，旨在保证企业战略目标、营运目标、资产目标和合规目标等实现的一把利器。尤其是在金融危机背景下，身边触手可及的案例让企业更加意识到内部控制的必要性和重要性。 2001年6月22日,财政部印发了关于《内部会计控制规范—基本规范》(试行)、《内部会计控制规范—货币资金》(试行)的通知。基本规范的制定从我国的实际国情出发,充分吸收和借鉴了该文件的合理成分,并特别强调我国企业内部控制的建设,应该以企业内部会计控制为主,同时兼顾与会计相关的控制。本人认为,要想充分发挥内部控制的作用,实现内部控制的目标,仅有健全的内部会计监督机制是远远不够的,还应有内部管理控制的支持和配合。 一、关于内部管理控制 内部控制是形成一系列具有控制职能的方法、措施、程序，并予以规范化和系统化，使之成为一个严密的、较为完整的体系。内部控制按其控制的目的不同，可以分为会计控制和管理控制。 会计控制作为内部控制的核心部分,指的是利用会计方法和会计信息保障企业的资产安全、监督控制经营过程,以实现企业经营目标。它包括两个方面的内容,一是通过会计组织控制达到对会计工作和会计信息质量的控制;二是利用会计信息对企业的经济活动及管理和业务过程所进行的控制,如进行预算控制、责任会计控制等。而企业经营的目的在于实现其整体目标,管理控制也是实现企业经营目标的重要内部控制方式和控制过程。企业的管理控制包含的内容很广,除了会计控制外,其它控制都可以纳入内部管理控制的范围。因此,管理控制不仅包括与组织规划有关的所有方法和程序,而且还包括与组织目标的实现有关的一切管理部门的职能。此外,管理控制也是对经济业务进行内部会计控制的起点,其主要目的是为了保证组织目标的实现、管理政策的实施、经营效率的提高以及为内部会计制度提供基础。会计控制与管理控制并不是相互排斥、互不相容的，有些控制措施既可以用于会计控制，也可用于管理控制。但是,总的来说,我们认为管理控制主要包括三个密切联系的方面,即组织控制、业务控制和人事控制。 (一)组织控制
怎样建立完善的内控制度
怎样建立完善的内控制度 要充分发挥会计的职能作用，必须建立健全内部会计控制制度，形成完善的内部牵制和监督约束机制。本文认为内部会计控制制度应包括以下内容： 建立合理的会计工作组织体系。各单位应根据会计业务的需要，设置独立的会计机构，配备符合条件的专职会计人员，符合设置总会计师条件的必须设置总会计师。同时要明确单位领导人对会计工作的领导职责，以及会计机构负责人对会计工作的领导职责等。 建立会计人员岗位责任制。会计岗位的设置既要符合本单位实际需要，更要符合内部控制的要求，真正做到不相同岗位相互分离、相互制约、相互监督。 每一在岗会计人员都有相应的岗位责任制，做到权责分明，且会计人员的岗位要定期轮换。 建立原始记录制度。要统一各项记录的内容、格式和填制方法，对原始凭证记录的签发、传递程序、汇集、反馈等，均要明确有关人员职责，以确保原始凭证记录的真实性、完整性和可靠性。 建立凭证传递、账务处理程序制度。主要是根据会计制度的要求，使用会计科目，设置会计账簿，对外报送会计报表等。 建立财产管理制度。固定资产、低值易耗品、包装物等要有相应的购进、领用、报废、处理等制度，做到有章可循，便于操作。固定资产的购进、调拨、出售等，要建立台账。还应建立财产物资定期盘存制度，账账、账实核对制度，财产盘盈、盈亏、报废核销、批准权限及责任制度等。 建立商品购进管理制度。要制定购进商品价格管理制度及商品的质量管理制度，防止购进质次价高、市场上不需要的商品，防止购进过程中个人收受回扣现象发生。建立商品销售与往来款项特别是债权管理制度。主要制定所售商品的价格管理制度及货款回笼管理制度。在货款回笼制度方面，要特别注重所售商品的赊销管理，要根据不同单位的信誉状况、经济实力，制定不同的赊销
加强学校内部管理
加强学校内部管理，让素质教育提升落到实处 教育教学质量是一个学校的生命线，事关教育发展大计；学校教育教学质量如何，意义重大，影响深远。一个教育教学质量低下的学校，不是人民满意的学校。因此，我们必须切实加强领导，加强学校内部管理，提高教育教学管理水平，让素质教育提升落到实处。 一、加强班子建设，完善管理机制 优质的管理服务是实现学校办学理念和培养目标的首要条件，是全面实施素质教育的提升的基本保证。 1、加强队伍建设，促进学校发展。 （1）加强领导班子建设。我校坚持实行校长负责，教代会民主管理的体制；对涉及学校发展、教职工利益的重大事项，都能经过教代会民主讨论、表决；各项内部制度健全，管理工作秩序良好。校领导班子敬业勤政，分工明确，团结协作，有强烈的事业心责任心，在工作中善于学习、勇于创新、敢于改革，形成团结民主、廉洁勤政的战斗集体。在教职工中威信高，在社会上有很好的声誉。 （2）更新教育观念，提高教师素质。为加强教师的管理，我们制定有“教师专业发展计划和骨干教师培养计划”并认真抓好落实。一是加强师德、师风建设，树立教师新形象。组织教师学习《教师法》、《教师职业道德规范》和“师德十不准”以及教体局制定的“十条禁令”及学校制定的“五严禁”，并认真抓好落实。二是坚持在教师中开展“树、创、献”教育活动，开展评选优秀教师、优秀班主任等活动，在
思想上、行动上要求以新的姿态面对学生，增强服务意识、责任意识、提高教师的思想政治素质。三是积极引入竞争机制，实行目标管理，对教师进行德、能、勤、绩量化考核，并将考核结果与晋升、评优和绩效等工作挂钩，从而极大地调动了教师的积极性，增强责任心和责任感。四是抓好培训，提高教师的业务素质。一方面抓好校本培训，组织教师学习继续教育教材，组织教师总结教学经验，撰写学习心得、教学随笔和教学论文。 二、建章立制，规范管理。 1、深化学校内部管理体制改革，引入竞争激励机制，建立并逐步完善“校长负责制，教师聘任制，岗位责任制，教育教学目标管理为主要内容的“三制一管理制度”，实现学校管理的科学化、规范化和民主化，逐步优化教师队伍结构。学校结合实际制订一系列规章制度，进一步完善学校管理制度，如《校务公开制度》、《教职工政治学习制度》、《教师业务学习制度》等规章制度，实行管理制度化，充分发挥校园网在学校管理中的信息传递作用。继续完善一套对全面推进素质教育有导向作用的，体现“竞争激励、奖勤罚懒、促进创优”的教育教学质量奖惩制度，调动教师工作积极性。 2、在学校管理中坚持以人为本。既要坚持制度管理，也要辅之以情感管理，我们推崇人性化管理，做到“宽严有致，恩威并重”，既有规范化的制度，又有人性化的关怀。学校采取“统一领导，分工合作，全程管理，各负其责”的措施，强化内部管理，相继制定了《教学常规管理制度》、《教师工作量化考核细则》、《教学目标奖励办法》、《班