公司特殊费用的管理办法
关于公司特殊费用的管理办法
为充分适应市场工作的环境，最大限度地拉动客户对公司产品和技术服务需
求的增长，同时保证用户的安全，特制定本办法。
一、 总原则
精心策划、逐级审批、提前计划、监督实施是公司特殊费用使用的唯一原则。
二、 特殊费用的使用范围
特殊费用是指公司在某一特定环境下，为实现某一特定的目标，
根据各方面的综合分析后,对某一客户或客户群所采取的一些非
常公关措施而发生的相关费用。
三、 特殊费用的预算
特殊费用必须先做预算，年初提出分月度的初步预算，当月再
在年度初步预算的基础上做下月的详细计划。直接用户特殊费用必须
在合同签定之前完成预算申报审批工作，否则不准发生；非直接用户
特殊费用在完成年度预算后，月度计划可以允许有临时的调整，但应
尽量提前至少一天时间通知财务，以便做好准备。当年度预算用完后，
应及时通过规定程序申请追加预算，否则，将不予发生。
四、 特殊费用的预算审批程序
（一）直接用户特殊费用
（二）非直接用户特殊费用
五、 特殊费用的申请
需要使用特殊费用的部门和个人，必须先写出书面申请，内容包括：市场形
势分析、具体的公关方案、建议执行人、实施步骤、预计的公关效果等。
六、 特殊费用的审批程序
特殊费用采取逐级申报审批的程序进行，单笔费用个人最大权限审批者是董
事长包世界。为尽量缩小知情范围，确保受益人的安全，特将审批程序分别设定
如下：
申请人
部门经理
部门总监
董事长
申请人
部门总监
董事长
财务列支
（一）直接用户特殊费用
1、单笔费用≤2000元
2、单笔费用＞2000元
（二）非直接用户特殊费用
七、 特殊费用的执行
特殊费用的执行人由最终审定结果决定
八、 保密
所有参与特殊费用使用方案及审批的人，在任何场合都不得议论此事，确保
受益人的安全。
申请人
部门经理
部门总监
终止
董事长
Y
终止
执行
Y
申请人
部门总监
董事长
终止
执行
Y
申请人
部门总监
董事长
终止
董事会
Y
终止
执行
N
Y
特殊费用使用管理
1. 特殊费用预算
a) 与合同有关的特殊费用预算
以合同为单元审核，填写合同审批单，合同预算单在业务总监处保留详
细的信息（由业务总监提出表单--主要是营销总监）。财务保留一般性信息（由
财务提出表单，特别注意到款前支出）。
b) 与合同无关的特殊费用预算
采用年度预算，由决策委员会批准，追加预算临时召开决策委员会审核。
2. 特殊费用准备
a) 费用支出计划
由业务单位按照业务计划每月给财务报资金使用计划。
b) 费用准备
由财务按照财务制度准备资金。
c) 费用管理
准备出的资金由专人管理，采用资金和帐目分开管理的原则。
3. 特殊费用使用
a) 费用审批
按照签字权限审批后，由批准人电话或口头通知财务负责人，由专人负
责按照规定操作。
b) 费用支出
由部门业务负责人或审批人指定人员执行。
4. 特殊费用审计
a) 与合同有关的特殊费用审计
预算—执行符合情况
b) 与公司合同无关的特殊费用审计
申请人
部门经理
部门总监
董事长
费用借支与核销管理办法
费用借支与核销管理办法为了加强销售费用管理，杜绝漏洞，保证公司销售目标的顺利完成，对业务人员费用借支及核销程序特规定如下：一本规定所指费用包括：差旅费、交际费、促销费用（灯箱制作费、宣传品费用、推广会费用）、专项费用等，其中专项费用包括房租费、仓储费、运输费、广告赞助费、办公费及各地药政、药检、物价等费用。
二营销公司各项费用的发生都必须经过如下程序：费用申请—审核批准—费用借支—使用—费用核销三借款的原则是先清后借。
前款不清，后款不借。
四应急的费用，必须事先电话请示相关领导，在权限范围内获准后才能使用，但必须及时补齐手续，任何费用的报销都必须有批复才能核销。
严禁先斩后奏。
五业务人员差旅费备用金限额为3000元；内勤2000元，大区经理备用金限额为4000元。
六公司监察部对所报销的费用跟踪抽查，一经查出，费用不予核销，并给予责任人、各相关签字人严肃处理，并全公司通报，情节严重者予以开除。
七交际费必须仅限于公司的客户及与公司业务有关的政府部门的日常应酬方面。
严格按照公司授权范围执行，交际费每月每个地区累计超过3000元使用，向营销副总申报。
交际费应在办事处建立台帐，双人使用，互相监督。
属于各地药政、药检、物价、医保及因质量问题而发生的交际费，由当地商务主管提出专项费用申请，大区经理审核，各办事处内勤监督使用。
各地药政、药检、物价、公关费、医保费用等，需附专项费用申请表，药检报告单、物价登记表。
处理质量问题需附有费用使用明细及达到效果的说明。
由销售总监会同品质部、开发部相关人员根据实际情况签署意见，并登记上帐，按相应权限审批借支，并提出处理意见。
费用使用后，必须认真填写交际费使用明细表，请客费须有原始菜单明细及酒水清单，必须详细填报请客饭店的全称、电话。
八赞助费由办事处内勤审核无误后，填写《专项费用申请单》，由公司直接汇入赞助单位，不准用现金等形式支付。
赞助费根据商业流向，在借支后的一个月内达到公司制定的回款额，方可核销。
《通信费管理办法》
《通信费管理办法》公司本着有利于工作，迅速高效，厉行节约的原则，特制定通信费用管理办法。
一、通信费用的管理1、通信费用由办公室统一核发管理，通信费用的管理范围为公司办公电话费、公司相关职级工作人员的移动电话费。
2、各部门办公电话要认真做好管理，严禁用办公电话闲谈与工作无关的事情，严禁拨打各种声讯台，一经发现，在部门负责人及当事人当月工资中扣除相关费用，并按绩效考核办法进行处罚。
3、对享受通信费的员工，通信设备要保持24小时开机状态，24小时之内无故不开机者，经核实，扣罚下月通信费。
4、移动电话的通信费用以发放充值卡的形式，在每月的25日由部门负责人按相关标准统一到办公室领取发放。
二、通信费用的标准1、副总经理（含副总经理）以上每人每月限额300元。
2、各部部长（含相当于部长职级工作人员）每人每月限额200元；部门副职（含相当于部门副职工作人员）每人每月限额150元。
3、各部门主管（含相当于主管职级工作人员）、办公室或后勤部门驾驶员每人每月限额100元。
4、公司销售部高级客户经理每人每月限额200元，客户经理统一按人均150元核发，由销售部长根据工作性质统一调配（销售部门实行费用包干或费用提成的另行规定）。
5、部门的办公电话按100元/台/月进行控制，采购岗位所属部门办公电话按200元/台/月进行控制，超出部份在所属部门绩效工资中扣除。
三、通信费用及通信设备号码的变更管理1、享受通信费用补贴工作人员因工作岗位发生变动时，其享受的通信费用标准也随即变更。
2、各部门办公电话和享受通信费补贴工作人员的移动电话号码已登记在内部通信录后，原则上不准随意变更，如因特殊原因必须更改，应向办公室提出申请，并经公司领导批准后方能更改，如未经许可随意更改者停发通信费。
四、通信设施的管理1、公司各部门须安装固定电话或传真电话，由部门提交申请，公司领导审批后，办公室集中办理。
2、办公电话的配备，原则上一个办公室配备一台，个别办公室需配多个电话的要由部门提出书面申请，经公司领导批准方能办理。
(完整版)研发费用核算管理办法
研发费用核算管理办法
一、总则
为规范公司研发费用的核算，加强对研发费用的管理，制
定本办法。
二、适用范围
本办法适用于公司内部所有研发项目的费用核算和管理。
三、研发费用的分类
1.直接费用
指直接用于研发项目的成本，包括人力成本、设备设施购
置费、研究用材料等费用。
2.间接费用
指与研发项目有关的但难以直接归属于某个研发项目的费用，包括研发管理人员工资、办公用品、水电费等。
四、费用的核算和报销流程
1.费用核算
研发项目启动后，由项目负责人向财务部填报研发费用预算表。
经过审批后，项目负责人可按照预算表进行研发费用的支出。
每月底，项目负责人应向财务部提交研发费用
使用明细表。
2.费用报销
在符合相关规定的前提下，项目负责人可以向财务部申请相应费用的报销。
费用报销须由项目负责人亲自签名，并提供相应的付款凭证和发票。
五、研发费用的考核和分析
为了使公司更好地管理和利用研发资金，需要对研发项目的费用进行考核和分析。
具体方法如下：
1.费用考核
每个研发项目完成后，需对该项目的费用进行总结和分析。
未能按预算支出的费用，上报公司领导，并进行后续
处理。
2.费用分析
根据每个研发项目的费用情况，可对研发成本以及人力、材料等方面进行分析，并总结经验教训，为后续项目的预
算编制提供依据。
六、附则
1.本办法由公司财务部负责解释。
2.本办法自颁布之日起施行。
以上是研发费用核算管理办法的文档范本，希望能够对您
提供一定的参考和帮助。
公司差旅费报销管理办法-2020版
公司差旅费报销管理办法-2020版公司差旅费报销管理办法-2020版一、差旅费开支范围差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、出差补助以及其他出差期间发生的费用，如餐补等。
二、差旅费报销标准比对表公出地点标准内容一类城市住宿费：实报实销伙食补助：实报实销住宿费限额：300元/天伙食补助：100元/天按规定交通工具凭票实报二类城市住宿费：实报实销伙食补助：实报实销住宿费限额：260元/天伙食补助：100元/天按规定交通工具凭票实报三类城市住宿费：实报实销伙食补助：实报实销住宿费限额：240元/天伙食补助：80元/天按规定交通工具凭票实报四类城市住宿费：实报实销伙食补助：实报实销住宿费限额：180元/天伙食补助：60元/天按规定交通工具凭票实报员工自带车辆出差油料及过路费报销限额：副总裁及以上：据实报销总监级及以上——部门经理（含副）及相当职务人员：旅途交通费凭票限额实报，市内交通费普通员工限额：50元/天，副经理以上限额：60元/天其他员工：旅途交通费凭票限额实报，市内交通费普通员工限额：40元/天，副经理以上限额：50元/天特别说明：1.执行总裁（或副总裁）及以上人员可乘坐飞机、火车软卧席、轮船二等舱、动车一等座；2.执行总裁（或副总裁）以下人员乘坐火车硬卧席、公共客车、轮船三等舱，因特殊原因需乘坐飞机、火车软卧席、轮船二等舱、动车一等座的需由公司总裁审批。
审批意见：“……事由，准予乘坐……”。
3、对于外出培训或会务安排住宿的人员，住宿费用实行实报制度，并且在培训时间不超过10天的情况下，伙食补助与出差人员相同。
4、员工出差应当使用公共交通工具，但总监及以上职位的员工以及前往交通不发达地区的员工可以使用私人车辆，但必须经过总裁的批准。
对于员工私人车辆出差期间发生的违法违章或交通事故等情况，由员工自行承担责任。
5、对于员工私人车辆出差的费用，必须严格控制，并且必须提供有效的加油票、过路费等票据，并经过公司总裁或执行总裁的审批。
职工福利费管理办法
职工福利费管理办法随着现代社会的发展，职工福利已成为一项非常重要的管理事务。
对于公司来说，职工福利是建立起一种积极的企业文化的重要手段，能够增强员工对公司的认同感，使员工更加忠诚地为公司工作。
职工福利对于员工来说则是一项非常直接的利益，能够提高员工的生活水平和工作满意度，增强员工的工作动力和生产力。
职工福利费用的管理非常重要，它不仅关系到公司的经济效益，还关系到员工对公司的信任和认可。
一、职工福利费用的范围首先，职工福利费用的范围应该明确，这是职工福利费用管理的基础。
职工福利费用是指公司为员工提供的各种福利费用，包括但不限于以下内容：1. 社会保险费：公司应按照《社会保险法》规定为员工缴纳社保费用，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险费等。
2. 住房补贴：根据公司规定或员工实际需要，公司可以为员工提供住房补贴。
3. 餐费补贴：公司可以为员工提供餐费补贴，包括提供员工食堂、发放餐券等形式。
4. 工会经费：公司应按照工会章程规定为工会缴纳经费，用于开展工会活动、为员工提供服务等。
5. 健康体检：公司应定期为员工提供健康体检服务。
6. 节日福利：公司可以为员工提供适当的节日福利，如发放礼品、发放节日补贴等。
7. 奖励福利：公司可以为员工提供奖励福利，如年终奖、绩效奖、优秀员工奖等。
二、职工福利费用的管理职工福利费用的管理应遵循以下原则：1. 合理性原则：职工福利费用的支出应当与员工的实际需要和公司的经济实际情况相适应，不能过高或者过低。
2. 公正性原则：职工福利费用的支出应当公正合理，不能歧视任何员工。
3. 安全性原则：职工福利费用的支出应当符合相关法律法规，确保员工的权益和安全。
4. 限额性原则：职工福利费用的支出应当有一定的限额，不能无限制地增加。
具体来说，职工福利费用的管理应当按以下步骤进行：1. 制定职工福利费用管理制度：公司应制定一套职工福利费用管理制度，明确职工福利费用的范围、支出标准、审批程序等。
2.费用管理办法(国药器械财务[2012]25号)
![2.费用管理办法(国药器械财务[2012]25号)](https://360docs-1393072327.cos.ap-beijing.myqcloud.com/9eaf2bf32cc58bd63186bdf9.webp)
中国医疗器械有限公司费用管理办法第一章总则第一条为加强费用管理，合理控制经营管理成本，根据《企业财务通则》及相关管理规定，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门。
第三条本制度所称费用是指根据会计准则可在税前利润中一次性减除的、公司各内部单位为完成经营或管理任务所必需的各项支出。
第四条按照会计准则及制度要求，公司对外报告的费用分为管理费用、经营费用和财务费用。
第五条根据内部核算管理的需要，将费用按以下类别划分：（一）按照费用发生主体的不同，公司费用划分为部门费用、专项费用和公摊费用。
部门费用是指各部门因开展业务或行使管理职能而直接发生的各项常规费用以及可以按照一定的比例分摊到各部门的各项间接费用。
如部门办公费、人工薪酬、部门应分摊的资产折旧费等。
专项费用是指公司确定为专门的任务项目，需由多个部门人员组成专项小组（简称小组）共同完成而发生的各项直接或间接费用。
如历史遗留问题处理小组费用、新增投资项目前期调查小组费用（公司网络经营费用）等。
公摊费用是指由公司集中开支，但一般不能或无需按一定比例分摊到各部门或在技术上无法分摊到各部门的费用，如审计费，离、退休人员费用等。
（二）根据费用项目预算是否经公司批准或调整，公司费用分为预算内费用和预算外费用。
第六条公司各部门（或小组）为费用预算的执行部门，负责按照年度经营管理任务以及经公司批准的额度内安排部门（或小组）的费用支出。
第七条财务部门是公司费用的综合管理部门，负责按国家财经法规以及公司制度，组织协调相关部门制定公司各类费用的管理办法和开支标准，根据资金状况对公司费用进行合理管控，并按月提供各部门（或小组）费用明细报表。
如在管理过程中发现问题，应及时向公司领导反映。
第八条审计部门是公司费用管理的监督部门，负责根据国家财经法规以及公司制度对公司费用的管理按年度出具内审报告；负责根据公司内部需要，对一定额度以上的单项费用支出出具专项审计报告,每年按照集团关于公司领导职务消费管理办法进行专项审计。
销售提成及费用管理办法
销售提成及费⽤管理办法2016营销政策及费⽤管理制度第⼀节总则1、为保证公司市场营销⼯作更好地开展，最⼤限度调动销售⼈员的积极性，最⼤限度地开发外部市场，规范公司销售费⽤的使⽤，经公司办公会议研究，特制定本管理制度。
2、按销售业绩的⼀定⽐例提取销售费⽤，销售费⽤的使⽤须以市场⽬标为导向，⼀⽅⾯要发挥销售费⽤的积极引导作⽤，促进市场销售额的快速增长；另⼀⽅⾯也要稳妥控制销售费⽤的⾼增长，使其与销售状况相互协调，发挥最⼤的边际效益。
3、适⽤范围双能公司营销中⼼4、管理职责公司的营销⼯作是在公司总经理的领导下，由营销总监依据公司年度管理⽬标和公司年度预算负责营销常态⼯作，营销部具体实施，营销总监是公司销售⼯作具体实施的直接责任⼈。
5、组织架构第⼆节 2016年⽬标任务及分解2、渠道分解3、⽉度任务分解⽐例根据2014年、2015年分解如下：总额1061522354683428647127501824549编内79114176356232653596376618412编外263859122111221232125206137根据公司现状及2016年年度规划综合考虑以下因素：A、营销中⼼管理难，莘县总部营销空⽩，1、2、3⽉份基本为⾃然增长期，故整体⽬标任务后移；B、考虑4、5、6、7⽉份为⾏业淡季及公司拓展经销商关键期，以开发客户数为龙头，故会出现两种情况，第⼀促销⼒度导致⼤量的出货；第⼆营销中⼼的焦点放在⼤客户⾝上。
故2016年度的“淡季”，⽐例要⽐往年增加10-15%的销售额，所以⽐例倾向于中⼼移动；C、因本年度经销商数量的多倍提升，会导致散户数量在冬季会爆发式增长。
且前期促销活动⼒度的加⼤，也会蓄⽔⾄冬季爆发增长，故本年度旺季销售额应⽐例最低增长30-50%以上。
综合以上因素，本年度任务分解调整如下：分类1⽉2⽉3⽉4⽉5⽉6⽉7⽉8⽉9⽉10⽉11⽉12⽉⽐率4%3%4%3%3%4%4%5%6%16%28%20%总额112841128484112112140168448784560编内636363638484105105126336588420编外212121212828353542112196140 4、区域任务分布全国养殖⼤省：东三省、华北平原、成都平原、珠江三⾓洲、新疆、西藏、青海、内蒙古等；全国农业⼤省：江西，⼭东，⿊龙江，河南，四川，安徽，湖南，湖北，河北，江苏，吉林，浙江；全国⼯业⼤省：上海、江苏、⼴东、⼭东、浙江、天津、辽宁、北京、河南、河北。
会议费管理办法(精选10篇)
会议费管理办法会议是企业中必不可少的一项活动，它能够促进企业内部沟通、协作，促进员工相互交流、学习，同时也能够向外界宣传企业品牌、文化等。
然而，会议费用的管理一直是企业中的难点，因为它涉及到多种花费，费用明细繁多且难以统计，而且易被财务管理人员所忽视，如果没有一个严格规范的管理办法，就会导致会费溢出、乱花成本等问题的出现。
因此，企业必须建立完善的会议费管理办法，确保会议费用的合理、规范、透明。
一、会议费用的类别及管理办法（一）交通费会议交通费主要包括参会人员往返交通费用和接送机场车费用，企业应该根据参会人员所在地和会议举办地点，选择合适的交通方式。
参会人员可按合理的标准报销车程、机票和往返车费用，并提供相应的票据和证明文件。
（二）住宿费会议期间，参会人员需住宿，企业应该根据不同标准的参会人员及时间要求，选择适当的住宿地点。
参会人员可按上述标准申请住宿，同时提供相关证明文件和票据。
（三）餐饮费会议期间，参会人员需要用餐，企业应该根据不同标准的参会人员及会议安排，选择适当的餐饮方式。
参会人员可按上述标准申请用餐，并提供相关证明文件和票据。
（四）会议场地费会议场地费主要包括会议场地租赁及设备租赁费用，企业应该选择符合会议需求的场地，并通过租赁合同或发票等方式核准费用。
（五）茶水点心费会议期间，参会人员需要加强能量补充，企业应该适当安排茶水点心费用。
可通过申请制度，确定茶水点心的数量、品种和预算，避免奢侈浪费。
（六）礼品费会议期间，企业需要送礼品展现企业形象并表示感谢，但礼品的内容、数量和标准应当符合公司制度要求，礼品也应经过审核及记录，避免跨越限度和奢侈浪费。
二、会议费用管理流程（一）会议组委会的成立企业应当在举办会议前成立会议组委会，统一负责会议策划、组织和执行工作，会议组委会由相关负责人和部门代表组成。
组委会应轮流主持，轮值管理。
（二）会议费用预算会议组委会应在会议筹备期间进行费用预算工作，制定严格的预算计划。
研发经费管理制度
研发经费管理制度为了规范公司的研发经费管理，确保各项科研活动的经费使用得到有效控制、核算和分析，同时更好地为公司创造经济效益，本制度特制定。
一、研发经费来源公司应从年度销售收入中提取一定比例的研发经费，提取比例一般为4%-7%。
此外，公司还应积极向政府有关部门申请科研经费。
二、专款专用科研经费必须做到专款专用，任何人均不得将研发经费挪作生产经费、福利经费或其它与科研活动无关的开支。
特别是政府部门下达的经费，更要严格把关。
三、研发经费管理研发经费由技术中心管理，现金统一由财务部保管，经中心主任审批后向财务部申请，按计划使用。
四、研发经费管理规定1、研发经费的使用应遵循投入产出原则，实行全面预算管理。
2、专款专用。
3、研发经费由项目组、研发中心、财务部共同管理。
五、职责1、项目组：负责制定项目经费使用计划。
2、研发中心：负责预算范围内研发经费使用的审批。
3、财务部：负责研发经费的核算与监督使用。
六、经费适用范围和管理1、经费的适用范围：差旅费；添置研发仪器设备、元器件、工具、材料等费用；开展研究的试验费；购买需要的技术资料费用；项目必须的管理费用（包括办公费、劳保费、必要的外协活动接待费用等）。
2、研发经费由研发中心统一归口管理，财务部负责核算与监督使用，项目组各专项科研费用，专款专用。
3、设立研发经费使用卡（由财务部统一制作），使用卡由项目经理直接掌握，各项目组成员须持卡报账，财务部要认真记录，接触余额。
4、财务部每半年要把研发经费使用情况，用项目管理表通报研发中心，并随时接待项目经理的查询，每年12月底要提出本年度的研发经费决算报项目经理、研发中心、公司领导。
5、项目结题后，财务部应在一个月内完成该项目的结算。
七、预算范围内使用研发经费的审批程序1、研发项目经费总额经公司批准后，由研发中心会同财务部发给项目组的研发经费使用卡后，方可使用经费。
2、项目组调研、业务出差、购买必要的器材等由项目经理提出、报研发中心负责人审批，然后按照公司的有关规定程序实施。
公务接待、差旅等费用管理办法
公务接待、差旅等费用管理办法1.总则与适用范围为进一步贯彻落实中央“八项规定”要求，加强党风廉政建设，弘扬求真务实、勤俭节约的精神,规范公司公务活动管理工作,严格控制经费支出，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》等精神，参照集团公司的有关规定，结合公司实际，特制定本办法。
2.术语和定义业务支出是指企业管理人员、员工（以下简称“企业工作人员"）在生产经营管理活动中因履行工作职责所发生的费用支出，主要包括公务接待、国内差旅、因公临时出国（境）、通信等方面的支出。
企业领导班子成员的业务支出按照《西安创业水务有限公司<企业负责人履职待遇和业务支出管理实施办法（暂行）〉的通知》有关规定执行。
3.职责分工公司办公室负责公司公务接待、差旅等费用的管理、执行工作。
4.管理政策和原则4.1 企业业务支出应坚持以下基本原则4.1.1 坚持依法依规。
根据国家法律法规和相关规定，结合企业生产经营管理实际，科学、合理规范企业业务支出行为。
4。
1.2 坚持廉洁节俭。
强化作风建设，树立勤俭办企业的良好风尚，坚决抵制享乐主义和奢靡之风。
4.1。
3 坚持规范透明。
通过完善制度、加强预算管理、实施有效监控，建立健全严格规范、公开透明的企业业务支出管理制度体系.4。
2 严格规范业务支出4。
2。
1 公务接待是指上级单位、各企事业单位、社会组织以及其他省市有关部门、兄弟单位到企业考察调研、学习交流、检查指导、参加会议、业务洽商等活动的接待工作。
1。
公务接待应遵循“统筹管理、注重实效、热情周到、事前审批”的原则，具体工作由办公室负责牵头组织,相关部门配合，做好对接和落实.所有接待事项,应事先履行报批程序，对于能够合并的公务活动应当统筹接待.接待安排坚持务求从简、厉行节约,按来访需求有针对性的安排接待，原则安排同级别领导和对口部门接待,陪同人员要按照实际业务需要安排，不搞层层多人陪同,精简陪同人员。
安排要周密，待客热情礼貌，尊重来宾的宗教、饮食、衣着、语言等风俗习惯,出行安排集中乘车,杜绝形式主义和弄虚作假。