海关风险管理研究的状况与展望
新形势下我国口岸海关监管职能存在的问题及对策研究——以上海海关为例
１．２国内外相关研究状况
政府在社会发展中的作用是不可或缺的，政府应该做什么，如何做，这类话 题已经越来越受到各个方面的重视，就如世界银行发展报告所说的那样：“在世 界各地，政府正成为人们注目的中心。全球经济具有深远意义的发展使我们再次 思考关于政府的一些基本问题：它的作用应该是什么，它能做什么和不能做什么， 以及如何做好这些事情。川政府的作用应该是什么，是政府职能的问题；政府如 何做好这些事情，是政府管理方式的问题。政府职能是根据社会需求，政府在国 家和社会管理中承担的职责和功能。政府管理方式主要是政府实现其管理职能的 手段和方法，通过管理方式政府职能由理想变为现实。
ａ ｓｅｒｉｅｓ ｏｆ ｒｅｇｕｌａｔｉｏｎｓ ａｎｄ ｐｒｏｃｅｓｓｅｓ．Ｔｈｅ ｔｒａｄｉ ｔｉｏｎａｌ ａｎｄ ｎｏｎ—ｔｒａｄｉｔｉｏｎａｌ ｒｅｓｐｏｎｓｉｂｉｌｉｔｙ ｏｆ Ｃｈｉｎｅｓｅ Ｃｕｓｔｏｍｓ ｉｓ ａｎａｌｙｚｅｄ ｉｎ ｔｈｉｓ ｐａｐｅｒ．Ｔｈｉｓ ｐａｐｅｒ ａｌｓｏ ａｎａｌｙｚｅｓ ｄｉｆｆｅｒｅｎｔ ｓｕｐｅｒｖｉｓｉｏｎ ｔｙｐｅｓ ｏｆ ａ ｐｏｒｔ ｃｕｓｔｏｍｓ．Ｃｈａｌｌｅｎｇｅｓ ａｎｄ ｐｒｏｂｌｅｍｓ ｏｆ ｔｈｅ ｃｕｓｔｏｍｓ ｓｕｐｅｒｖｉｓｉｏｎ ｗｉｌｌ ｂｅ ｒａｉｓｅｄ， ａｎｄ ｔｈｅ ｐｏｌｉｃｉｅｓ ｔｏ ｓｏｌｖｅ ｔｈｅｓｅ ｐｒｏｂｌｅｍｓ ｗｉｌｌ ｂｅ ｄｉｓｃｕｓｓｅｄ．
国际会展业海关风险管理研究
逃避 国家管制类风险的表现 主要为证件风险 、减免税风 险。 该项风险的来源数不胜数 ， 有些来 自组织外 ， 如通货膨胀 、
公共卫生 ， 时常接受度 、 汇率 、 政府监管。实践 中， 这些风险事
件 称 为 “ 胁 ” 威 。
３逃避国家禁止类风险 ．
逃避 国家禁止类风险主要包括禁止进 出口风险与侵犯知
我 国 国际会 展 业海关 监 管概 况
由于我 国 目前会展整体规划不够理想 ， 自为政 ， 各 条块分 割， 以省及城市的行政区域为基础制定会展发展战略规划 ， 使
海关在通关监管上面临更多难题 。 ２国际政治形 式复杂 多变 ， 国际会展业 的国际 贸易安 ． 对 全提 出更高要求 随着 国际安全形势 的不断发展 ， 特别是“ ・１事件后 ， ９ １” 贸
关键 词 ： 国际 会展 业 ； 关 ； 险 管理 海 风
中图分 类号： ７ ２ 文献标志码 ： 文章编号 ：６ ３ ２ １ ２ １ ）３ ０ ０ — ２ Ｆ５ ． ５ Ａ １７ — ９Ｘ（０ ０ ２— ２ ５ ０
近几年来 ， 随着 我国对外交流 的 日益深入 ， 国际展会业正 成为我 国现代服务， 对经济社会发展的带动和促进作用也 日益增强 。 尤其 是 ２ １ ００ 年 Ｊ海世界博览会 的筹办 ，为海关探索完善国际展览会 的监 二 管 工作提供 了十分难得 的机遇 。
２１ ０ ０年第 ２ ３期
总第 ９ 期 ７
经济研究导刊
Ｅ Ｃ０Ｎ０ Ｃ ＲＥ ＥＡＲＣ ＧＵＩ Ｅ ＭＩ Ｓ Ｈ Ｄ
Ｎｏ２ ２ １ ．３． ０ ０
Ｓｅ ａ ｉ ｆ ｌＮｏ．７ ９
国际会展业海关风 险管理研究
安 芝
（ 海海关 ， 海 ２０８ ） 上 上 ０ ０ ０
浅谈海关管理制度
浅谈海关管理制度一、海关管理制度的意义海关管理制度是国家进出口贸易和边境管理的重要组成部分，具有以下几点重要意义：1.维护国家安全。
海关是国家边境的第一道防线，可以防止危害国家安全的物品和人员进出境，加强边境管控，防止非法出入境活动。
2.促进国际贸易。
海关管理制度可以监管进出口货物，保障商品的质量和安全，维护正常贸易秩序，增加贸易信任度，促进贸易发展。
3.保护国家经济利益。
海关管理制度可以征收关税、禁止或限制进口特定物品，保护国内产业，防止不正当竞争，维护国家经济利益。
4.防止贸易欺诈。
海关管理制度可以查验进出口货物，防止假冒伪劣产品的流入和出口，保护消费者权益，促进市场竞争秩序。
5.打击跨国犯罪。
海关管理制度可以查缉走私、贩毒、偷渡等跨国犯罪活动，维护法治，加强国际合作，捍卫国家主权和尊严。
二、海关管理制度的主要内容海关管理制度主要包括海关登记备案、税收征收、进出口货物监管、边境检查、贸易统计、风险管理等内容。
1.海关登记备案。
海关要求进出口商在其经营活动中进行登记备案，提供相关证件和资料，确保合法合规经营，遵守法律法规。
2.税收征收。
海关根据相关法律规定征收关税和其他税费，保障国家财政收入，防止逃税漏税，维护财政稳定。
3.进出口货物监管。
海关对进出口货物进行查验、监管、检验等操作，确保货物质量、数量、来源、目的地等信息真实可靠。
4.边境检查。
海关对进出境人员进行护照、签证、健康证明等相关文件的检查，防止非法入境，保障国家边境安全。
5.贸易统计。
海关根据进出口数据对贸易状况进行统计和分析，提供数据支持和信息反馈，为政府决策提供参考。
6.风险管理。
海关通过风险评估、信息共享、合作协商等方式，加强对潜在风险的预警和监控，提高海关监管效率和效果。
以上内容涵盖了海关管理制度的主要内容，是海关工作的核心职能和任务，也是海关管理制度的基本要求和关键环节。
三、海关管理制度的发展历程海关管理制度的发展可以追溯到古代，但是现代海关管理制度的形成和发展经历了漫长的历史过程。
落实海关管理情况汇报
落实海关管理情况汇报尊敬的领导：根据海关总署的要求，我对我们单位的海关管理情况进行了汇报，现将情况汇报如下：一、加强进出口货物的监管。
我们单位严格按照海关法规，加强对进出口货物的监管，确保货物的安全性和合规性。
针对不同类型的货物，我们制定了相应的管理措施，加强了对易燃易爆、易腐蚀、易变质等特殊货物的监管，做到了货物的精准监管，有效防范了安全风险。
二、加强海关申报和报关手续的管理。
我们单位加强了海关申报和报关手续的管理，严格按照海关要求，确保申报内容的真实性和准确性。
同时，我们还加强了对报关人员的培训和管理，提高了他们的专业水平和责任意识，有效提升了报关工作的质量和效率。
三、加强对进出口企业的监管。
我们单位加强了对进出口企业的监管，建立了企业信用档案，对企业的经营行为和信用状况进行了全面监管和评估。
对于存在违规行为的企业，我们及时采取了相应的监管措施，保障了进出口贸易的公平和规范。
四、加强对海关人员的管理和监督。
我们单位加强了对海关人员的管理和监督，建立了健全的考核制度，对海关人员的工作业绩和廉洁情况进行了全面评估。
同时，我们还加强了对海关人员的培训和教育，提高了他们的法律意识和职业道德水平，保障了海关工作的公正和廉洁。
五、加强与其他部门的合作。
我们单位加强了与其他部门的合作，建立了健全的信息共享机制，加强了对进出口货物的联合监管。
与公安、质检、海事等部门建立了紧密的合作关系，共同维护了国家的海关安全和经济利益。
六、加强对海关政策法规的宣传和解读。
我们单位加强了对海关政策法规的宣传和解读，及时向进出口企业和社会公众发布最新的海关政策和法规，做好了政策的解读和指导工作，提高了社会公众对海关政策的理解和支持度。
七、加强海关业务水平的提升。
我们单位加强了海关业务水平的提升，不断引进先进技术和管理经验，提高了海关业务的专业化水平和现代化管理水平，为进出口贸易提供了更加高效和便利的服务。
综上所述，我们单位在落实海关管理方面取得了一定的成效，但也存在一些不足和问题，我们将进一步加强管理，不断提升海关管理水平，为国家的经济发展和安全稳定作出更大的贡献。
2024年海关年度工作总结（二篇）
2024年海关年度工作总结____年海关年度工作总结一、概况____年，作为中国海关改革发展的重要一年，也是我国深化改革、扩大开放的承前启后之年。
在中央政府的高度重视和正确领导下，我国各地海关紧紧围绕中央决策部署，积极创新、深入改革，在推进海关业务发展、优化营商环境、促进国际贸易平衡发展等方面取得了显著成绩。
二、业务工作1. 海关监管____年，我们坚决贯彻落实国家安全战略，严格遵循海关监管法律法规，加强跨境电商、知识产权保护、反恐怖主义等领域的执法工作。
通过加强物品防疫、进出口环节的风险监控，有效打击了一批假冒伪劣商品和走私违法行为。
同时，我们还加强了合作机制建设，与相关国家的海关机构加强合作，共同维护了国家安全和社会稳定。
2. 贸易便利化为了促进贸易便利化，我们深化了“单一窗口”建设，推行“一次申报、一次查验”，提高了通关效率。
通过推行先进的通关模式和技术应用，极大地缩短了通关时间，提升了通关效率。
同时，我们还积极参与国际通关标准的制定和推广，为企业开展跨境贸易提供了更加便利的环境。
3. 数据风险分析____年，我们进一步加强了数据风险分析的能力。
通过大数据技术的应用，我们建立了全面的数据监测平台，对海关数据进行实时的分析和比对，及时发现并处理潜在的非法活动。
同时，我们还通过加强与其他部门的数据共享，形成了多部门合作的网络安全防控体系，大幅提高了数据安全和风险防控能力。
4. 业务创新为了适应新时代的发展要求，我们加大了对科技创新的支持力度。
通过推进智慧海关建设，我们引入了人工智能、大数据、区块链等技术，优化了办事流程，提升了服务效能。
同时，我们还推出了“绿色通道”政策，为环保企业提供更加便利的通关服务，积极推动了绿色经济发展。
三、海关合作1. 国际交流____年，我们积极参与了国际贸易合作和交流。
通过与其他国家海关机构的合作，我们加强了信息共享、技术交流和执法合作等方面的工作，进一步拓展了我国贸易伙伴的范围。
海关通关风险管理浅析
的诚信 ， 致力海关和企业的合作伙伴关系 ，
努力实现海关管理和企 业发展 的 “ 双赢” 效 果 。建立起适应社会 主义市场经济体制和 对外开放需要的 、充 满生机和活力的海关 管理 新体 系，高质量的实现 海关各项职能。
通关 流程 的风 险管理 解决 方隶 。
子利用高报单耗、 串换料件、 深加工结转“ 空
转” 等手段进行走私活动。 此举不仅更具隐 蔽性 ， 而且使得海关对现行加工贸易合同核 销 、合同备案、单耗确定等工作更加复杂。 违反海关监管规定的风险： 类风险的 此 共同特征就是违反海关监管规定。 海关监管 是海关为保证 《 海关法 》 得到遵守所采取的
制 定 风 险 管 理 计 划
制定风险 管理 的计 划是风险管理 的第
一
报 多进进行走私。因此在 实际的监 管工作
中 ，对于报价较高的企业 同样也要 进行稽
查 ，加强监 管。
关员对风险管理认 识不够全面和科学 ， 对
风险管理 的意识不 够明确和清晰 ，而且对
维普资讯
物冒充港产货物或简单更换包装、 简单加工
后贴上 “ 香港制造”的标签 ，从而达到零关 税进 口大 陆市场 的情况屡见不鲜。同时，将 港产其他产 品伪报成可零关税进 口产 品以及 将 内地加工贸易生产 的货物进行 “ 香港游” 后复进 口内地享受优惠的情况也不断出现。 隐蔽化的加工贸易渠道走私 ：一些企
新产品的不断出现。 对于海关关员的知识结 构提出了挑战。 对于监管主体知识 的完善和
《2024年秦皇岛山海关污水处理厂工程项目风险管理研究》范文
《秦皇岛山海关污水处理厂工程项目风险管理研究》篇一一、引言随着社会经济的快速发展和城市化进程的加速，水环境的保护和治理工作显得尤为重要。
秦皇岛山海关污水处理厂工程项目作为一项重要的环保工程，其建设与运营对于改善当地水环境质量、保障人民生活健康具有深远意义。
然而，工程项目在建设与运营过程中面临诸多风险因素，这些风险因素可能会对项目的顺利进行和后期运营造成不利影响。
因此，对秦皇岛山海关污水处理厂工程项目进行风险管理研究显得尤为重要。
二、工程项目概况秦皇岛山海关污水处理厂工程项目位于秦皇岛市山海关区，主要承担当地生活污水和工业废水的处理任务。
本工程采用先进的污水处理工艺，处理后的水质达到国家排放标准，对改善当地水环境质量、保护生态环境具有重要作用。
三、工程项目风险识别在秦皇岛山海关污水处理厂工程项目中，可能面临的风险因素包括但不限于以下几个方面：1. 技术风险：包括污水处理工艺不成熟、设备故障、运行不稳定等。
2. 环境风险：包括地质条件复杂、气候条件多变、环境污染等。
3. 经济风险：包括投资风险、资金不足、成本超支等。
4. 运营风险：包括运营管理不善、人员素质不高、设备维护不到位等。
四、风险评估针对上述风险因素，需要进行风险评估。
评估方法包括定性评估和定量评估。
定性评估主要是通过对风险因素的分析和判断，确定其可能性和影响程度。
定量评估则是通过建立数学模型，对风险因素进行量化分析，得出风险指标。
在评估过程中，需要综合考虑各种因素，确定各风险因素的概率和影响程度，从而确定风险的优先级和重要性。
五、风险管理措施针对识别和评估出的风险因素，需要采取相应的风险管理措施。
具体包括：1. 技术风险应对：选择成熟的污水处理工艺和设备，加强设备维护和检修，确保运行稳定。
2. 环境风险应对：进行详细的地质勘察和气候分析，制定针对性的应对措施，加强环境保护意识，减少对环境的影响。
3. 经济风险应对：合理规划投资和资金使用，控制成本，确保资金充足。
报关员的关务风险管理
报关员的关务风险管理一、引言在国际贸易中，报关员是扮演着重要角色的职业人员。
他们负责处理货物的报关手续，确保货物顺利通过海关，并遵守相关法规和政策。
然而，与此职业相关的关务风险也是不可忽视的。
本文将探讨报关员的关务风险管理，并提供相关建议。
二、关务流程中的风险1. 节点风险：关务流程中的每个节点都存在潜在风险。
包括货物收发、货物标记、文件准备、报关申报、审批和查验等环节。
每个环节都可能产生错误，导致延误、罚款甚至被海关责令关闭。
2. 法规合规风险：因为涉及到多国法律法规的复杂性，报关员需要确保货物符合相关法规和政策。
例如，一些国家对于进口货物的标签、包装、证书等要求比较严格。
如未能遵守规定，可能会导致货物被扣留、罚款或甚至没收。
3. 数据准确性风险：报关员需要准确提供货物信息和文件资料，如产地、产品描述、货值等。
如果提供的信息有误，可能导致报关失败或被海关审查。
此外，与厂商和客户的沟通也需要注意信息的准确交流，确保所提供的数据完整无误。
三、关务风险管理策略1. 建立内部控制制度：报关公司应建立健全的内部控制制度，明确责任和权限，并确保员工了解并遵守相关规定。
如设置审查流程、文件核对、内部培训等措施，以确保关务流程的规范和准确性。
2. 不断学习更新知识：由于国际贸易法规的变化频繁，报关员需要保持学习的状态，关注最新的法规和政策变化。
可以通过参加培训课程、阅读相关刊物和交流经验等方式，增加专业知识，并及时更新操作流程。
3. 与相关方沟通合作：报关员需要与供应商、客户、承运人等相关方保持密切沟通和合作。
例如，与供应商确认货物信息的准确性，与客户协商避免误解，在货物运输过程中与承运人协调，以确保货物能按时、顺利通过海关。
4. 技术应用与自动化：现代化的报关系统可以帮助报关员提升效率和准确性。
其中，电子数据交换（EDI）和自动化工具能够提供实时信息交流和数据分享，降低操作失误的风险。
报关员可以采用这些技术工具优化操作流程，并保证数据的准确性。
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李 红 霞
摘 要 ：海关现代化 的探 索过程也 是我 国海关风险管理认识和深化 的过程 ，“ 十二五” 时期海关 现代 化建设
的 目标 是要推进大监 管体 系的建设 ，推进风险 式管理理念 的创 新，以思想 的转 变引领实践 的发展 。本 文通过 回 顾 我国海关风险管理研 究十多年来 的发展历程 ，对海 关风 险研 究特 点及存在 问题进行 梳理 ，并 对未来研 究方 向
我国对于风 险管理 的研究开始 于 １ ８ ９ ０年代 ，
将 风 险管 理 引 入 海 关 管 理 的 时 间 比较 晚 ，１９ ９ ４年 我 国海关 开始 有 组织 地研 究学 习西 方发 达 国家海 关 的风 险管 理 经 验 ，１ ９ 全 国海 关 关 长 会 议 主 题 ９ ５年
报告 中提 出要建立中国的海关风险管理制度 ，预示
提 出 了具体 的展望 。 关键词 ：海关风 险管理 ；风 险式管理 ；研 究综述
一
、
我 国海 关风 险 管理 研究概 况
后 ，确定 内刊论文样本 １９ 。 ７篇 合计 内外分析样本 ２ ６ 。总的看 ，海关工作 ７篇
论文是 海 关风 险管理 研究 的 主要力 量 ，公 开发 表论 文 数量 不 多 。下 面按 论文 发表 时间 、内容 及来 源进
２ 期上。但其后 几年海关 内部 的论 文数量 减少 ， ４
应 该 引起 重视 。
（ 二）论 文研 究 内容
①
作 者单位 ：上海海关学院管理系 海关内网上 ，风险管理就是指海关风险管理 ，所以检索时 ，使用风险管理 ，而非海关风险管理。
６ ５
上海海关学院 学报
２１ 年 第 ２ ０１ 期
（ 一）论 文 发表 时 间
海关风险管理研 究最早 的文献 是在 ２ ０ ０ ０年，
赵 志坚 （０ ０ 《 理论 到 实践 的突 破—— 论 如何 ２ ０） 从 建 立科 学 完 善 的风 险 管 理 机 制 》刊 发 在 海 关 内 刊 《 研参 考 》上 。１ 早 公 开 发 表 的论 文 出现 ２ ０ 政 ［最 ］ ０１
着 我 国海 关 风 险 管 理 即 将 扬 帆启 航 。全 国海 关 从
行分析 （ 见表 １ 。 ）
’
表 １ 海关风险管理研究论文的分布情 况
来 源 ２０ ２０ ０ ０ ０ ２０ ２ ６ ０７ ０８ ０９ ００合计 ００ ０ １ ０２ ０３ ０４ ０ ５ ０ ０ ０ ２０ ２１ ２ ２ ２ ０２ ２
＊
年 ，分别发表在 《 中国海关》和 《 上海海关高等专
科 学报 》上 。２ ０ ０ ０年至 ２ １ ００年 ，通 过 海关 内部论 文 和期 刊 网论 文 数 量 的 比较 （ 图 １ ，公 开发 表 见 ） 期 刊论 文和学 位论 文逐 年增加 ，说 明社会 逐 步重视 海关 风 险管理 的研究 。海关 内刊论 文数量 主要 集 中 在 ２ ０ 、２０ 、２ ０ 年 。例 如 ，上海海 关 ２ ０ 年 ０ ４ ０５ ０ ６ ０６ 的风 险 管 理论 文 有 ８篇 集 中发 在 《 关 学 苑 》第 沪
公开发表 Ｏ ６ ２ ５ ３ ８ ７ １ １ ２ １ ９ １ ８ １ ６ ７ 海关内刊 １ ７ ７ １ ２ ３ ４ １ ３ ２ ５ １９ １ ３ ６ ９ Ｏ ７ ７
１９ ９８年起在业务管理实践中引入风险管理 的理念、 方法和手段 ，到 ２ １ 年 已建成 比较完善的现代海 ００ 关制度。海关现代化的探索过程也是对海关风险管 理 认识 和 深化 的 过程 。本 综述 对我 国海 关风 险管 理
风险管理”共检索 ３６ ，其中期刊 ２６ ，博士 ８篇 ２篇 论 文 ６篇 ，硕 士论 文 １ ４ ；按 字段 “ ５篇 主题 ”检 索 “ 海关风险管理”共检 索 ７ 篇 ，其 中期刊 ３ 、硕 Ｏ ４ 士论文 ３ 篇。在此基础上 ，又通过其他渠道获得 ６ 专著 ２ 部和发表论文资料 ，因两本专著都是 由学位 论 文形 成 ，统计 在硕 博 论文 中。最后 ，确 定公 开发 表论文分析样本 ９ 篇 ，其 中，硕博论文 ４ 篇 、期 ７ ２ 刊论 文 ４ 篇 、报纸 ５ 。 ４ 篇 ２ 在海关论文数 据库 中，按字段 “ ． 全文 ”检 索 “ 风险管理”共检索 ２０ ９２篇文章 ，进一步按字 段 “ 主题”检索 “ 风险管理”共检索 １９ ７ 篇① 。最
１ 对国内风险管理研究的论文多 ，直 接对 国 ．
外 海关 风 险管 理研 究 的论 文很 少 ，约 占所考查 论 文 总数 的 ６ ，还 缺乏对 国外 海关 风 险 管理 的深 入研 Ａ ｏ
究。
２ ．研究 海 关业 务 风 险 管 理 的论 文 多 ，研 究 海 关风 险管 理基本 理 论 的论 文相 对较 少 。 ３ ．研究海 关 风 险 分 析 方 法 的论 文 多 ，研 究 风 险管理 评 价标 准 的论文少 。
十 多 年来 的发 展及 理论 研究 情 况进 行梳 理 ， 目的是 为 海关 风 险管 理 未来研 究 指 出方 向 。 综 述 资料 来 源于 中 国期刊 全文数 据 库 、上海 海 关 学 院 图书馆 的海 关论 文数 据 ： １ 在 期 刊 网 上 ，按 字 段 “ 文 ” 检 索 “ 关 ． 全 海
研 究 内容 分为 国 内 、国外和 国 内外 海关 风 险管 理 比较 研 究 。概 括 起来有 三 多三少 的特 点 ：
面 ，当贸易商向海关 申报了虚假信息，但海关没有
及 时发现 ，这属 于 贸易风 险 。另一方 面 ，海关 对报 关单 电子 数据妥 善保 管 的风险则 属 于运 营风 险 （ 方 梅 ，２ Ｏ ） ［ Ｏ ５ 。］ ２ ．对美 国海关 风 险管理 的研究 按 中美合 建 ＡＰ Ｃ上 海 示 范 通 关 合 作 总 方 案 Ｅ 的 培训计 划 ，上 海海关 派人 参加 培训 回来 ，介绍 了