中国银行个人外汇存款管理办法
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---------------------------------------------------------精品 文档--------------------------------------------------------------------- 中国银行个人外汇存款业务管理办法 第一章 总则 第一条 为了规范个人外汇存款业务管理，根据《中华人民共和国外汇管理条例》、《个人外汇管理办法》和《个人外汇管理办法实施细则》等相关法规，制定本办法。
第二条 个人外汇帐户按主体类别分为境内个人外汇帐户和境外个人外汇帐户。 一、境内个人是指持有中华人民共和国居民身份证、临时身份证件、户口簿、军人身份证件、武装警察身份证件的中国公民。 二、境外个人是指持护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证的外国公民（包括无国籍人）以及港澳台同胞。 三、个人外汇存款管理遵循实名制管理相关规定。
第三条 个人外汇存款帐户按交易性质分为外汇储蓄帐户、外汇结算帐户、外汇资本项目帐户，其中外汇储蓄帐户、外汇结算帐户属于经常项目帐户。
第四条 存款银行对境内个人和境外个人的外汇存款负责保密。 第五条 各行应根据有关反洗钱规定对大额、可疑外汇交易进行记录、分析和报告。
第六条 本办法适用于境内营业网点。
第二章 个人外汇储蓄帐户 第七条 个人可以凭本人有效身份证件在银行开立外汇储蓄帐户。外汇储蓄帐户的收支范围为非经营性外汇收付、本人或与其直系亲属之间同一主体类别的外汇储蓄帐户间的资金划转。境内个人和境外个人开立的外汇储蓄联名帐户按境内个人外汇储蓄帐户进行管理。
第八条 个人外汇储蓄帐户分为现汇帐户和现钞帐户。 一、 凡从境外汇入、携入和境内居民持有可自由兑换的外汇，均可存入现汇帐户或现钞帐户，存入现钞帐户需按取钞收费。不能立即付款的外币票据，需经银行办理托收，受托后方可存入。 二、 凡从境外携入或个人持有的可自由兑换的外币现钞，均可存入外币现钞帐户或现汇帐户，存入现汇帐户需收取钞变汇手续费。 精品文档就在这里 -------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------- --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------精品 文档--------------------------------------------------------------------- 第九条 存款期限 个人外汇存款分为活期存款和定期存款两种。定期存款按期限分为通知存款、一个月、三个月、六个月、一年、二年等档次。
第十条 存款币种 存款的货币有美元、英镑、港币、澳门元、日元、欧元、加拿大元、澳元、新加坡元、欧元等。
第十一条 起存金额 外币储蓄存款活期帐户和定期帐户的开户起存金额为人民币100元的等值外币。
第十二条 存款人开户时，由银行开立活期存折或借记卡、定期存折或定期存单。客户如有需要，可预留密码、印鉴或书面约定存取方式。定期存款可由银行代办自动转存手续。
第十三条 存款计息 一、存款利息按中国银行公布的个人外币存款利率计付外币利息。 二、存款遇利率调整，活期存款按支取日或结息日利率计息，定期存款按存入日利率计息。 三、活期存款每年12月20日结息。 四、定期存款到期续存，按续存日的利率计息；到期不取又不办理续存手续，过期部分按支取日的活期存款利率计息。 五、定期存款提前支取，按支取日活期利率计息。
第十四条 存款支取 一、存款支取凭借记卡、存折、存单和开户时约定的支取方式办理。 二、无论现汇帐户或现钞帐户，支取外币现钞时，单位货币以下的辅币均支取人民币。 三、存款人如因特殊需要提前支取，可凭有效凭证和存款人有效身份证件，按开户时约定的方式办理。如委托他人代取，还需同时提供代办人有效身份证件。
第十五条 个人外汇存款业务应遵循相关监管政策。 一、从外汇储蓄帐户中提钞，单笔或当日累计在有关规定允许携带外币现钞出境金额之下的，可以在银行直接办理；单笔或当日累计提钞超过规定金额的，凭本人有效身份证件、提钞用途证明等材料向当地外汇局事前报备。 二、个人外币现钞存入外汇储蓄帐户，单笔或当日累计在有关规定允许携带外币现钞入境免申报金额之下的，可以在银行直接办理；单笔或当日累计存钞超过规精品文档就在这里 -------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------- --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------精品 文档--------------------------------------------------------------------- 定金额的，凭本人有效身份证件、携带外币现钞入境申报单或本人原存款金融机构外币现钞提取单据在银行办理。 三、个人外汇储蓄帐户资金境内划转业务 1、本人帐户间的资金划转，凭有效身份证件办理； 2、个人与其直系亲属帐户间的资金划转，凭双方有效身份证件、直系亲属关系证明办理； 3、境内个人和境外个人帐户间的资金划转按跨境交易进行管理。 四、汇入汇款、汇出汇款、结汇、购汇等其他业务按外汇管理政策相关规定办理。 五、境内个人和境外个人在办理以下资本项目性质业务通过个人外汇储蓄帐户办理。 1、境内个人使用外汇，并通过银行、基金管理公司等合格境内机构投资者进行境外固定收益类、权益类等金融投资。 2、境内个人参与境外上市公司员工持股计划、认股期权计划等所涉投资业务。 3、境内个人向境内经批准经营外汇保险业务的保险经营机构支付外汇保费，应持保险合同、保险经营机构付款通知书办理购付汇手续。 4、境内个人作为保险受益人所获外汇保险项下赔偿或给付的保险金，可以存入本人外汇储蓄帐户，也可以结汇。 5、移居境外的境内个人将其取得合法移民身份前境内财产对外转移以及外国公民依法继承境内遗产的对外转移。 6、境外个人在境内买卖商品房及通过股权转让等并购境内房地产企业所涉业务。 7、境外个人可按相关规定投资境内B股；投资其他境内发行和流通的各类金融产品，应通过合格境外机构投资者办理。 8、根据人民币资本项目可兑换的放开进程，境内个人向境外提供贷款、借用外债、提供对外担保以及直接参与境外商品期货和金融衍生产品交易的业务。 9、国家外汇管理局批准办理的其它业务。 六、境内个人外汇现钞帐户与外汇现汇帐户互转不受额度限制，按相关收费规定折算。
第三章 个人外汇结算帐户
第十六条 个人外汇结算帐户是指个人对外贸易经营者、个体工商户按照规定开立的用以办理经常项目项下经营性外汇收支的帐户。
第十七条 个人外汇结算帐户纳入外汇帐户管理信息系统，其开立、使用和关闭按机构帐户进行管理。
第十八条 个人经常项目项下经营性外汇收支 精品文档就在这里 -------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------- --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------精品 文档--------------------------------------------------------------------- 一、个人对外贸易经营者办理对外贸易购付汇、收结汇应通过本人的外汇结算帐户进行；其外汇收支、进出口核销、国际收支申报按机构管理。 二、个体工商户委托有对外贸易经营权的企业办理进口的所购外汇，通过本人的外汇结算帐户直接划转至代理企业经常项目外汇帐户；个体工商户委托有对外贸易经营权的企业办理出口的，可通过本人的外汇结算帐户收汇、结汇。
第十九条 个人外汇结算帐户购汇和结汇不受年度总额限制，无论金额大小都可凭真实贸易单据办理。
第二十条 个人外汇结算帐户为外汇现汇帐户，不允许提取现钞，按照活期存款计息方式计息。
第二十一条 本人外汇结算帐户与外汇储蓄帐户间资金可以划转，但外汇储蓄帐户向外汇结算帐户的划款限于划款当日的对外支付，不得划转后结汇。
第四章 个人外汇资本项目帐户 第二十二条 个人从事资本项目外汇业务，根据交易主体和业务性质不同，可以开立外国投资者投资专用帐户、特殊目的公司专用帐户及投资并购专用帐户。上述资本项目外汇帐户开户及帐户内资金的境内划转、汇出境外应经外汇局核准。
第二十三条 个人外汇资本项目帐户的管理 一、外汇投资者专用帐户 1、境外个人未在境内设立外商投资企业，但在境内从事直接投资或从事与直接投资相关活动的，可向投资项目所在地外汇局申请并附相关证明材料，以该投资者名义开立外国投资者投资专用帐户，包括投资类、收购类、费用类、保证类。 2、外国投资者专用帐户内资金应以现汇汇入，不得以现钞存入。
二、特殊目的公司专用帐户 在境外设立或控制特殊目的公司并反程投资后，境内个人及因经济利益关系在中国境内习惯性居住的境外个人，经外汇局核准，可以开立特殊的公司专用帐户，用于保留从特殊目的公司获得的利润、红利及资本变动收入，也可经外汇局核准后结汇。
中国银行提供哪些金融服务？
中国银行提供哪些金融服务？一、个人金融服务中国银行作为一家国有大型商业银行，向个人客户提供多样化的金融服务。
具体而言，中国银行提供以下几项个人金融服务：1. 储蓄业务中国银行为个人客户提供各种类型的储蓄账户，包括活期存款、定期存款等。
个人客户可以选择根据自身需求和风险承受能力进行资金存储和管理。
储蓄业务是中国银行最基础的个人金融服务之一，它为个人客户提供了安全、稳定的资金保障。
2. 贷款业务中国银行为个人客户提供各类贷款业务，包括个人住房贷款、个人消费贷款等。
个人客户可以根据自身需要和经济能力申请贷款，满足房屋购买、教育支出、消费需求等多方面的金融需求。
贷款业务为个人客户提供了灵活的资金支持，帮助他们实现个人发展和梦想的目标。
3. 电子银行服务中国银行在数字化时代积极发展电子银行服务，为个人客户提供了更加便捷的金融服务体验。
个人客户可以通过手机银行、网上银行等渠道进行资金管理、转账汇款、理财投资等操作，随时随地享受高效、安全的金融服务。
电子银行服务为个人客户提供了更加智能化、便利化的金融管理工具。
二、企业金融服务除了个人金融服务，中国银行还为企业客户提供广泛的金融服务。
以下是中国银行为企业客户提供的主要金融服务：1. 资金管理中国银行为企业客户提供资金管理服务，包括企业账户管理、清算结算、资金集中调配等。
通过资金管理服务，企业客户可以实现资金的高效利用和风险控制，提高财务运营效率。
2. 贷款融资中国银行为企业客户提供各类贷款融资业务，包括企业信贷、企业债券融资等。
企业客户可以根据自身发展需求和经营特点选择合适的融资方式，获取资金支持，助力企业发展。
3. 外汇业务中国银行作为国内外汇交易市场的主要参与者，为企业客户提供外汇业务。
企业客户可以通过中国银行进行人民币与外币之间的兑换、跨境收付款等操作，满足国际贸易和资本运作的需求。
三、投资理财服务除了传统的储蓄和贷款服务，中国银行还为个人和企业客户提供投资理财服务。
关于银发[2012]183号境外机构人民币银行结算账户开立和使用有关
![关于银发[2012]183号境外机构人民币银行结算账户开立和使用有关](https://360docs-1393072327.cos.ap-beijing.myqcloud.com/4369e514876fb84ae45c3b3567ec102de2bddf4e.webp)
关于银发[2012]183号境外机构人民币银行结算账户开立和使用有关关于境外机构人民币银行结算账户开立和使用有关问题的通知银发[2022年]183号中国人民银行上海总部、各分行、营业管理部、各省会（首府）城市中心支行，副省级城市中心支行；国家开发银行、各政策性银行，各国有商业银行、股份制商业银行，中国邮政储蓄银行：为加强境外机构人民币银行结算账户管理，规范境外机构人民币银行结算账户开立和使用，促进贸易投资便利化根据《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令〔2022年〕第5号发布）、《跨境贸易人民币结算试点管理办法》（中国人民银行财政部商务部海关总署国家税务总局中国银行业监督管理委员会公告〔2022年〕第10号发布）、《境外机构人民币银行结算账户管理办法》（银发〔2022年〕249号文印发）等相关规定，现就有关事项通知如下：一、关于境外机构人民币银行结算账户开立（一）境外机构在境内只能开立一个基本存款账户。
境外机构开立基本存款账户后，可以按照《人民币银行结算账户管理办法》和《人民币银行结算账户管理办法实施细则》（银发〔2022年〕16号）等银行账户管理制度，根据办理跨境人民币业务的需要开立一般存款账户和专用存款账户。
（二）境内银行业金融机构（以下简称银行）应当采取措施对境外机构在境外合法注册成立的证明文件、在境内开展相关活动所依据的法规制度或者政府主管部门的批准文件等开户证明文件进行审核，确保开户证明文件的真实性、合规性和完整性，并据此出具境外机构在境内开立人民币银行结算账户的合法性审核书面声明并加盖签章（见附件1 )e境外机构申请开立基本存款账户的，银行应当将合法性审核书面声明与境外机构的开户申请书、开户证明文件一并送中国人民银行当地分支机构审核。
银行可以通过其境外分支机构等其他机构采取合法、可靠的措施，协助审查境外机构身份及其开户证明文件的真实性、合法性。
（三）境外机构开立人民币银行结算账户时不能出具法定代表人或者单位负责人的有效身份证件的，可以出具公司章程规定的账户有权签字人的有效身份证件，并同时出具公司章程。
中国银行关于进一步加强存款单(证)管理的通知
中国银行关于进一步加强存款单(证)管理的通知文章属性•【制定机关】银行•【公布日期】1996.09.25•【文号】•【施行日期】1996.09.25•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银行关于进一步加强存款单(证)管理的通知各省、自治区、直辖市分行，计划单列市、经济特区分行，沈阳市、长春市、哈尔滨市、南京市、武汉市、广州市、成都市、西安市、杭州市、济南、浦东分行，总行营业部：针对近年来我行系统发生多起与存款有价单证和空白重要凭证有关的被抢、被盗、诈骗、遗失等案件和事故，总行先后下发了《中国银行人民币储蓄业务会计出纳核算制度》〔[88]中财字第518号〕、《中国银行储蓄网点管理暂行办法》〔[89]中综字第30号〕、《中国银行个人本、外币存款事后监督管理办法》([90]中综字第170号)、《关于转发人民银行〈关于执行《储蓄管理条例》的若干规定〉的函》〔中银综[1993]8号〕、《中国银行储蓄业务单人收付操作管理试行办法》〔中银综[1993]190号〕、《中国银行储蓄定期存款存单抵押小额人民币贷款办法》(中银综[1993]102号〕、《关于加强储蓄定期存款存单抵押小额人民币贷款业务管理的通知》〔中银综[1994]96号〕、《关于销毁已停用的重要空白储蓄单证的通知》〔中银综[1994]133号〕、《关于印发〈中国银行存款有价单证和空白重要凭证管理办法＞的通知》〔中银综[1995]97号)、《关于防范假挂失冒领存款案件的通知》〔中银综[1996]2号〕、《关于加强防范伪造存单抵押贷款案的通知》〔中银综[1996]19号〕、《关于加强防范伪造存单和证明书行骗案的通知》〔中银综[1996]58号）、《关于立即清查空白重要凭证的通知》([96]中电字22号)等等一系列文件，但仍未杜绝类似事件的发生。
为了进一步加强对存款有价单证和空白重要凭证的管理，有效防范有关案件的发生，总行再次明确以下几点：一、各分行一律不得用储蓄定期存单代替单位定期存单使用。
中国银行为国内外客户提供全面金融服务
中国银行为国内外客户提供全面金融服务中国银行作为中国四大国有商业银行之一，一直以来致力于为国内外客户提供全面的金融服务。
其庞大的网络覆盖面、多元化的产品和专业的服务团队，使得中国银行成为最受客户信赖的金融机构之一。
本文将详细介绍中国银行为国内外客户提供的全面金融服务。
一、个人客户金融服务中国银行为个人客户提供多样化的金融服务，包括但不限于储蓄存款、贷款、保险、投资理财等。
客户可以根据自身需求选择适合的产品和服务。
1. 储蓄存款：中国银行向个人客户提供多种类型的储蓄存款，包括活期存款、定期存款、零存整取等。
客户可以根据自己的资金周转需求和风险承受能力选择适合的存款产品，享受相应的利息回报和便捷的资金管理服务。
2. 贷款服务：中国银行为个人客户提供各类贷款产品，如个人消费贷款、房屋贷款、车辆贷款等。
客户可以通过申请贷款来满足购房、购车、教育等方面的资金需求，同时享受灵活的还款方式和合理的利率政策。
3. 保险服务：中国银行合作的保险公司提供多种类型的保险产品，包括人寿保险、意外伤害保险、健康保险等。
客户可以选择适合自己的保险产品，保障个人及家庭的风险，实现财富保值和保障的双重目标。
4. 投资理财：中国银行为个人客户提供多样化的投资理财产品，包括基金、理财产品、股票、债券等。
客户可以根据自身风险和预期收益选择适合的理财产品，实现资产增值和财富管理的目标。
二、企业客户金融服务中国银行为企业客户提供全方位的金融服务，旨在支持企业的发展和经营。
无论企业规模大小，中国银行都将以专业、高效的服务满足客户需求。
1. 财务管理服务：中国银行提供企业客户的资金管理、结算服务，包括资金池、在线银行、代理支付等。
通过这一系列的服务，企业客户可以实现资金的集中管理和高效运作，降低财务成本和风险。
2. 信贷服务：中国银行为企业客户提供各类信贷产品，包括企业贷款、信用贷款、进出口贷款等。
企业可以通过借款来扩大经营规模、增加市场份额、创新产品等，实现更快速、更稳定的发展。
中国银行外币存款利率表
中国银行外币存款利率表中国银行外币存款利率表中国银行是中国最大的商业银行之一，也是全球最大的银行之一。
作为一家国际化的银行，中国银行提供了多种外币存款产品，以满足客户的不同需求。
以下是中国银行外币存款利率表：货币种类存款期限存款利率（年利率）美元 1个月 0.05%3个月 0.15%6个月 0.25%1年 0.35%2年 0.5%3年 0.75%5年 1.25%欧元 1个月 0%3个月 0%6个月 0.05%1年 0.1%2年 0.25%3年 0.4%5年 0.7%英镑 1个月 0%3个月 0%6个月 0.05%1年 0.1%2年 0.25%3年 0.4%5年 0.7%日元 1个月 0%3个月 0%6个月 0%1年 0.05%2年 0.1%3年 0.15%5年 0.25%从上表可以看出，中国银行的外币存款利率相对较低，但仍然具有一定的吸引力。
其中，美元存款利率最高，为1.25%。
而欧元、英镑和日元的存款利率则相对较低，最高不超过0.7%。
需要注意的是，外币存款的利率受到多种因素的影响，包括货币政策、市场利率、国际形势等。
因此，银行可能会根据实际情况进行调整。
客户在选择外币存款产品时，应该根据自身的需求和风险承受能力进行选择，并注意关注利率的变化。
此外，客户在进行外币存款时，还需要了解相关的手续费和汇率等信息。
中国银行提供了多种外币存款产品，包括活期存款、定期存款、通知存款等，客户可以根据自身的需求进行选择。
总之，中国银行的外币存款利率表提供了多种选择，客户可以根据自身的需求进行选择。
同时，客户还需要了解相关的手续费和汇率等信息，以便做出更加明智的决策。
中国银行扣费标准
中国银行扣费标准中国银行作为中国最大的商业银行之一，其扣费标准严格按照国家的相关规定执行。
下面将从存款账户、贷款业务、国内外汇业务、信用卡业务和电子银行服务等方面介绍中国银行的扣费标准。
一、存款账户1.存取现金手续费：中国银行定期存款的存取现金手续费一般不收取，但如提前支取定期存款或柜面现金买入外币现钞则会收取一定的手续费；2.零存整取、整存零取等储蓄业务：存取款手续费根据国家规定执行，存款利息按照银行公布的利率执行；3.年费：目前中国银行的普通储蓄存款账户年费一般不收取，但某些特殊账户如私有账户、高级账户等可能会收取一定的年费。
二、贷款业务1.贷款利息：根据中国人民银行的贷款利率执行，根据借款时间和还款方式计算利息；2.贷款手续费：中国银行一般会收取一定的贷款手续费，费用根据不同的贷款类型、金额和期限而定；3.逾期罚息：如果借款人逾期偿还贷款，中国银行将按照一定的逾期罚息标准收取罚息；4.提前还款手续费：如借款人提前偿还贷款，中国银行可能会收取一定的提前还款手续费。
三、国内外汇业务1.外汇实物兑换手续费：中国银行提供外汇兑换服务，兑换外汇现钞时会根据汇率和兑换金额收取一定的手续费；2.外汇汇款手续费：国内居民向境外个人或机构汇款时，中国银行会根据汇款金额收取一定的手续费，费用根据不同的汇款方式和金额而定；3.信用证手续费：中国银行提供信用证服务，为客户提供交易支付保障，会按照信用证金额和服务费率收取一定的手续费。
四、信用卡业务中国银行的信用卡业务涵盖了信用卡发行、刷卡消费、分期付款等多个环节，其收费标准如下：1.年费：中国银行信用卡一般会收取一定的年费，费用根据信用卡类型和客户等级而定；2.取现手续费：信用卡提现将收取一定的手续费，费用根据取现金额和取现方式而定；3.分期付款手续费：信用卡分期付款将根据分期付款金额和期数收取一定的手续费；4.逾期利息和滞纳金：如果信用卡账单逾期未还款或还款不足，将按照一定的逾期利息和滞纳金标准收取费用。
中国银行关于发送“代客外汇买卖业务管理及会计核算办法”的通知-中银财[资][1994]427号
中国银行关于发送“代客外汇买卖业务管理及会计核算办法”的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国银行关于发送“代客外汇买卖业务管理及会计核算办法”的通知（１９９４年１２月２２日中银财（资）〔１９９４〕４２７号）各省、自治区、直辖市分行，计划单列市、经济特区分行：总行于１９９４年１０月２１日下发了中银资〔１９９４〕１２２号文《关于发送“代客保值外汇买卖业务管理及会计核算办法征求意见稿”的通知》，在各行有关部门的积极配合和支持下，各行提出了一些意见和建议，总行各有关部门对此进行了认真的研究，并对中银资〔１９９４〕１２２号文的内容进行了修改，现正式下发，从１９９５年１月１日开始执行。
总行曾在（９４）中电字８８号文明确了对严格按照有关规定进行审查并符合结、售汇规定的人民币外汇买卖可继续使用９３０科目核算，对客户确有收汇和付汇要求并必须进行外币间套汇的正常业务及柜面个人有正常用途的小额因公、因私购汇、换汇可继续使用９３０科目核算。
除此之外，对客户保值和投机的外币间的套汇一律使用“９３３经营套汇”科目核算。
为加强各行的外汇买卖管理，有效地控制风险，总行现对９３３科目的使用和管理作如下补充规定：一、９３３科目仅限总行外汇资金部曾批准有代客外汇买卖经营权的行和各省级行使用。
其他各辖内行发生代客外汇买卖需求时，应立即向省级行询价，经双方协商同意，由省级行叙做代客外汇买卖业务。
省级行应及时同总行或有自营权的分行平仓，辖内行委托省级行叙做代客外汇买卖，或省级行向总行或有自营权的分行平仓时，双方应对发交易证实电，并以此作为交易成交的依据。
除非有总行外汇资金部授权，各省级行不得在９３３科目留有任何货币的隔夜余额。
8外汇业务的核算(09-10)
8-2 外汇买卖业务的核算
银行在办理外汇业务过程中，由于使用的币 种不同，经常会发生以一种货币兑换成另一 种货币的需要，这种按一定价格卖出一种货 币或买入一种货币的行为，成为外汇买卖。 结汇业务的核算 结售汇业务是指外汇和人民币之间的买卖业 务，银行买入外汇时称结汇，银行卖出外汇 时称售汇。
8-2 外汇买卖业务的核算
现汇是指在国际金融市场上可以自由买卖，又称“自由外 汇”。在国际结算中广泛使用，在国际上得到偿付并可以 自由兑换其他国家货币的外汇，例如美元，欧元，英镑等 记账外汇，亦称“协定外汇”、“双边外汇”。如果不经 过管汇当局的批准，不能自由转换为其他国家货币的外汇。 记帐外汇只能根据协定，在两国间使用。 例如，甲乙两国政府签订一个支付协定，用于双方的贸易 或其经济交易的支付结算。协定规定的双方计价结算的货 币可以用甲国货币、乙国货币或第三国货币。通过双方银 行开立专门帐户记载，年度终了，对发生的顺差或逆差， 通过友好协商解决（一般将差额转入下一年度贸易项下平 衡）。这种在双方银行帐上所记载的外汇，不能转让给第 三国使用，也不能兑换成自由外汇，称之为记帐外汇。
银行买入外汇时，按照外汇买入价(或钞买 价)支付相应的人民币，其基本会计分录为： 借：现金等有关科目 外币 贷：货币兑换 —汇买价 外币 借：货币兑换—汇买价 本币 贷：吸收存款或现金等 本币
8-2 外汇买卖业务的核算
例，某客户持美元现钞USD500来银行兑换人 民币，当日美元的钞买价是820﹪，其会计分 录是： 借：库存现金 ＄500 贷：货币兑换—钞买价 ＄500 借：货币兑换—钞买价 ￥4100 贷：库存现金 ￥4100
8-1 外汇业务概述
2、买入或卖出外汇时，必须使用“货币兑换”科 目。 “货币兑换”科目是外汇分账制下的专用科目。依 据复式记账原理，为了保持账务的平衡，凡因外 汇业务活动而发生的涉及到两种或两种以上货币 相互兑换时，必须通过“货币兑换”这个特定科 目作为桥梁进行核算，在本币账和外币账上同时 等值反映，既使人民币账和有关外币账符合复式 信贷原理，实现各自的平衡，又使货币资金活动 与人民币资金运用情况有机地紧密联系起来。
中行存取制度
中行存取制度
中国银行的存取制度主要包括以下几个方面：
1. 存款：中行提供各种存款产品，包括活期存款、定期存款、零存整取、教育储蓄、通知存款等。
客户可以根据自己的需要选择不同种类的存款产品并办理存款。
2. 取款：客户可以通过柜台、自助设备、网上银行等多种渠道进行取款。
柜台取款需要客户携带有效身份证件和存折/银行卡进行办理；自助设备取款可以使用银行卡和密码进行操作；网上银行取款需要客户在绑定好的银行卡上进行操作。
3. 存取限制：根据中国银行的相关规定，存款的最低金额和最高金额可能会有不同的限制。
一般来说，活期存款没有最低金额限制，但定期存款会有一定的最低金额要求；同时，中国银行也会设定整存整取、通知存款等产品的存取期限和限制，客户需按照产品规定办理。
4. 存取手续费：存取款可能会收取一定的手续费，具体收费标准可以通过中行官方网站、柜台或其他渠道查询。
总之，中国银行的存取制度是为了方便客户进行线上、线下的存取款操作，并对存取款的金额、期限等方面制定了一定的规定和限制。
客户在办理存取款业务时需要遵守相应的规定，并留意银行的相关通知和政策变化。
中国银行关于发送《中国银行关于旅行社账户及购付汇业务操作规程》的通知
中国银行关于发送《中国银行关于旅行社账户及购付汇业务操作规程》的通知文章属性•【制定机关】银行•【公布日期】2001.02.23•【文号】中银结[2001]20号•【施行日期】2001.03.01•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】外汇管理正文中国银行关于发送《中国银行关于旅行社账户及购付汇业务操作规程》的通知（2001年2月23日中银结[2001]20号）各省、自治区、直辖市分行，深圳市分行，总行营业部：根据国家外汇管理局近日下发的《国家外汇管理局关于旅行社旅游外汇收支管理有关问题的通知》（汇发〔２００１〕３号）第二十条“国家外汇管理局授权中国银行办理境内居民自费出境旅游的售付汇手续”的规定，为规范我行办理旅行社旅游外汇收支的各项业务，总行制定了《中国银行关于旅行社账户及购付汇业务操作规程》（以下称《操作规程》），现发送各行遵照执行，并就执行中有关问题通知如下：一、关于对中资旅行社开立入境旅游外汇专用账户和出境旅游外汇专用账户使用核算码问题，经商财会部，中资旅行社的上述两个外汇专用账户外汇存款应在“８０９０单位活期存款”科目核算，为规范各行操作，其中入境旅游外汇专用账户在“８０９５”核算码核算，出境旅游外汇专用账户在“８０９６”核算码核算（同时，８０９５、８０９６在此仅用于区分这两个专用账户，其他客户在我行的活期存款仍然可以用这两个核算码核算）。
已上新一代会计系统的分行按上述要求办理，仍使用旧会计系统的分行可使用８０９５、８０９６这两个二级科目核算。
如仍有问题，可与财会部联系。
二、关于旅行社代游客兑换零用费支取何种外汇方式问题，应由旅行社和游客决定，各行应根据旅行社和游客的要求办理（提供外币现钞或旅行支票等）。
三、由于目前旅游行政管理部门只对非港澳游团组核发《中国公民自费出国旅游团队名单表》，因此，在国家关于港澳游的新规定颁布前，港澳游团组的名单可根据旅行社填制的购汇清单核对，港澳游团组的购汇不进行核销。