银行对账工作管理办法
银行对账工作管理办法
第一章总则
第一条为及时与开户银行核对银行账目、查明有无错账、遗漏账目，有效防范资金风险，防止舞弊，达到保护资金安全和降低经济损失的目的，集团财务管理部特制定本办法。
第二条出纳人员每月初（5日以前）负责到公司开户银行领取上月银行对账单或者在网银上下载银行对账单。
第三条出纳人员应于每月15日前将企业上月银行存款明细账与银行对账单进行核对完毕，并出具《银行存款余额调节表》。
对于存在的未达账项应及时查找出原因，并通知相关人员进行记账或调整。
第四条各分（子）公司财务负责人应于每月20日前完成对银行余额调节表的审核工作，并对报出的银行存款余额调节表的真实性、准确性、及时性负责。
第二章银行对账的方法
第五条各分（子）公司出纳每月原则上利用用友软件的“现金银行”业务模块将银行对账单与公司银行存款明细账进行自动对账（但存在无法自动核对的项目时必须辅助以人工核对），核对完成之后，形成银行存款余额调节表。
第六条银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与公司账面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收帐项数额，减去对方已付、本单位未付帐项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。
第七条《银行存款余额调节表》余额等式如下：
（1）企业方：银行存款余额+银行已收，企业未收金额—银行已付，企业未付金额。
（2）银行方：对账单余额+企业已收，银行未收金额—企业已付，银行未付金额。
第八条银行余额调节表编制完成后，如果左侧调整后余额≠右侧调整后余额，则表明银行余额调整表未达到平衡，需要查找是否下列事项：（一）上月未达账项的影响因素；
（二）是否存在未查出的未达帐项；
（三）是否存在一方或双方记帐出现差错。
第九条银行余额调节表编制完成后，如果左侧调整后余额=右侧调整后余额，则表明银行余额调整表已达到平衡。
平衡之后编制人员还应对未达账项逐一调取凭证核实未达的原因，并落实期后入账情况，标明期后入账的日期及相关凭证号；如非真正的未达，应找到相同金额真正的未达账项。
第十条银行未达账项存在的四种情况及相关处理程序：
（1）银行已收、企业未收。
财务部银行出纳应及时将银行已记入企业户头的相关票据拿回企业，交相关人员进行账务处理；如发现其中相关款项来源不明的，应与银行进行联系，以查明此款项的来源。
（2）企业已收、银行未收。
出纳人员应核实款项是否已存入银行，有无银行入账凭证；如无银行入账凭证，应及时追查是否为错账，并及时进行账务处理。
（3）银行已付、企业未付。
对于银行已在企业户头划款支付的款项，银行出纳应及时从银行拿回相关单据核对后，交相关人员进行账务处理。
（4）企业已付、银行未付。
对于企业已付款的银行票据，应及时交银行进行款项的划转。
第十一条差异调整办法：
1．如果是银行方面原因造成未达账的，应要求银行进行调整，企业根据调整后的余额进行核对。
2．如果是企业方面原因造成未达账的，查明原因后要通知相关责任人及时进行账务处理。
如发现出现差款、错款问题，要在第一时间向财务经理汇报。
第十二条每月银行余额调节表审核无误后，出纳应于当月将银行余额调节表打印出来，并在编制人处签名盖章（银行存款余额调节表格式如附件1）。
第三章银行对账工作的审核
第十三条各分（子）公司财务负责人应及时对编制完成的银行余额调节表进行审核，并在每月的20日之前完成审核工作。
第十四条财务负责人对银行余额调节表真实性、准确性、及时性负责,如银行对账单为网银下载，应与网银进行核对；在审核银行余额调节表时，应亲自
调取凭证，逐笔核对是否为真实的未达账项；如发现不是真正未达账项，需督促出纳重新核对，找到真正的未达账项；在审核过程中还应重点关注：（一）未达账项存在的合理性；
（二）追查期后仍未达的账项原因，是否为潜在或已发生的损失；
（三）银行已付、企业未付款项是否为本公司经济事项、是否经过有权人的授权，如非本公司经济业务，银行错误应及时提示银行，追回款项，维护公司利益。
（四）企业已收、银行未收款项期后银行是否收到，如未收到则否为错账，如系记账错误、遗漏项目或未正确反映经济实质，应该及时进行改正，避免或追回经济损失。
（五）关注是否存在金额相符，但银行进账或支付为一笔、公司分笔进行账务处理或相反情况，如经查证属实，应及时从银行余额调节表中删除，避免造成未达账项过多的假象，也避免下月再进行对账时的重复核对工作。
（六）通过未达账项是否反映出管理方面的漏洞。
第十五条经审核无误的银行余额调节表，各分（子）公司财务负责人在审核人处签字章，并在每月20日将电子版报送集团财务管理部。
第十六条各分（子）公司财务负责人对审核银行余额调节表过程中发现的错账、遗漏账务应安排、督促相关人员及时进行订正、调整等账务处理。
第四章相关罚则规定
第十七条出纳未及时编制银行存款余额调节表的，每次罚款50元。
第十八条出纳编制的《银行存款余额调节表》不准确或不真实的，每次罚款100元；造成严重后果的要给予行政处罚，给公司造成损失的要追究相关经济责任。
第十九条各分（子）公司财务负责人未对《银行余额调节表》及时审核的，每次罚款100元。
第二十条各分（子）公司财务负责人对《银行余额调节表》审核不认真，对其中存在的错误没能及时发现的，每次罚款200元；造成严重后果的要给予行政处罚，给公司造成损失的要追究相关经济责任。
第二十一条发现银行未达原因后，未及时进行账务处理，导致同一笔银行账连续两个月出现未达的，要给予相关责任人每人、每次罚款100元的处罚。
第五章附则
第二十二条本办法由集团财务管理部制定并负责解释。
第二十三条本办法从2010年9月26日开始实施。
附件1：
银行余额调节表
开户银行及账号：年月日币种：人民币单位：元企业银行日记账余额：银行对账单余额：
加：银行已收，单位未收金额减：银行已付，单位未付金额加：单位已收，银行未收金额减：单位已付，银行未付金额
日期票号金额期后记账
日期及凭
证
日期票号金额
期后记账
日期及凭
证
日期
摘
要
金
额
期后记账
日期及凭
证
日期
摘
要
金
额
期后记账
日期及凭
证
合计
调整后余额调整后余额编制人：审核人：
5
附件2：
银行存款余额调节表编制方法
1、银行已收企业未收：
将企业银行存款日记账的借方和银行对账单的贷方记录内容进行核对，核对时既要核对金额，也要核对结算单据号码，核对相符的以“○”标记，找出未标记的银行对账单贷方记录，将其金额记在底稿上，为银行已收企业未收的业务金额。
2、银行已付企业未付：
将企业银行存款日记账的贷方和银行对账单的借方记录内容进行核对，核对时既要核对金额，也要核对结算单据号码，核对相符的以“○”标记，找出未标记的银行对账单借方记录，将其金额记在底稿上，为银行已付企业未付的业务金额。
3、企业已收银行未收：
将企业银行存款日记账的借方和银行对账单的贷方记录内容进行核对，核对时既要核对金额，也要核对结算单据号码，核对相符的以“○”标记，找出未标记的企业银行存款日记账的借方记录，将其金额记在底稿上，为企业已收银行未收的业务金额。
4、企业已付银行未付：
将企业银行存款日记账的贷方和银行对账单的借方记录内容进行核对，核对时既要核对金额，也要核对结算单据号码，核对相符的以“○”标记，找出未标记的企业银行存款日记账的贷方记录，将其金额记在底稿上，为企业已付银行未付的业务金额。
5、企业应根据月末“银行存款日记账”期末余额填写表内“企业日记账余额”栏；根据银行“银行对账单”期末余额填写表内“银行对账单余额”栏。
6、初次使用用友软件进行银行余额调节表的自动编制时，“现金—设置—银行期初录入”处显示“银行对账单余额方向为借方”，此时必须点击“方向”
栏，改变设置后显示“银行存款期初余额为贷方”，在此设置下可以进行银行对账单的录入。
7、银行对账单的录入：
录入方法有两种，在中国工商银行股份有限公司开立账户的公司必须将银行对账单按照对账单上所列的格式内容将对账单手工录入用友对账系统；其他银行的电子对账单可以通过集团财务管理部提供的软件自动导入用友对账系统。
8、银行对账：
银行对账单录入完毕，点击“银行对账”模块，选择要对账银行账号及对账月份，点击“对账”标识，用友系统自动将发生日期、金额一致的内容对账两清标识为“○”，系统无法自动识别的账目后对账两清标识为空。
9、手工对账：
各分（子）公司的出纳必须对对账标识为空的账目进行逐笔逐凭证地核对，对核对一致的银行日记账和银行对账单项目一定要做到发生日期一致、经济业务内容一致、发生金额一致，发生形式一致，经核对准确无误后在用友对账系统对账两清处标示“○”。
10、银行余额调节表形成：
手工核对结束后，进入“余额调节表”模块，可以看到未标识为“○”的银行对账单项目分别列示在“银行已收企业未收”、“银行已付企业未付”栏次内；未标识为“○”的公司银行日记账项目分别列示为“企业已收银行未收”、“企业已付银行未付”栏次内。
11、在用友“银行余额调节表”点击“详细”，可以看到“银行已收企业未收”、“银行已付企业未付”、“企业已收银行未收”、“企业已付银行未付”四项的明细组成内容，包括日期、票号、摘要、金额等内容。
银企对帐管理办法
********银行银企对账管理办法第一章总则第一条为进一步加强会计结算管理，保障银行资金安全，不断提高银企对账工作效率和质量，建立健全对账机制，防范结算风险的发生，特制定本办法。
第二条银企对账是银企双方加强互相监督、维护结算纪律、防范案件事故发生、确保银行和客户资金安全的一项不可缺少的基础性工作。
对客户的存款账户，按月或按季发放“余额对账单”与客户对账，并由客户将对账情况返回，以达到银行账户与客户账务核对一致的目的。
第二章基本规定第三条对账工作遵循以下原则：前后分离原则：银企对账实行“专人负责，区别对待，多种方式并存，突出重点账户”的原则。
区别对待是指各行根据各开户单位的结算量、资金量和帐户使用频率区别对待：对单位存款从未发生过业务的可不对账；单位账户余额在10万以上的，需每季对一次账，对账单回收率达100%；单位账户余额在10万以下的，可实施半年对账一次，对账单回收率达100%。
及时性原则：营业机构必须在规定的时间内向存款人发送对账单据或对账信息;协助和督促存款人在规定的时间内完成对账工作，并反馈对账结果。
重要性原则：对于余额较大、资金往来频繁的账户，营业机构要从对账方式、频率等方面加大核对力度。
制约性原则：营业机构应指定专人负责对账工作。
记账岗位与对账岗位分别设立，对账人员与记账人员严格分离，不得混岗操作。
第四条会计部门负责提供真实、准确、完整的对账数据及单据，以及对账单据回执的核对与保管工作。
第五条存款人或其他金融机构自行到营业机构柜台领取对账单据的，营业机构要确认存款人的真实身份，无误后，由经办人员签字后领取。
特殊原因对账单据在规定时间内无法发出或送达的，应妥善保管其对账单据，并积极与存款人联系，完成对账工作。
第六条营业机构发出的对账单据回执必须全部收回，存款人应在回执上加盖预留银行印鉴章及经办人签名，营业机构应由对帐人员审核并签章。
审核无误的，在该回执上签章后妥善保管。
存款人确认余额不符的，会计主管应组织有关人员查明原因，及时处理，并在对账单据回执上注明核对日期、不符原因及处理结果。
银行对账管理办法
ⅩⅩⅩⅩ银行对账管理办法第一章总则（目录）第一条为加强ⅩⅩⅩⅩ银行对账工作管理，确保内、外账务数据的真实、准确、一致，有效控制风险，保障资金安全，根据《人民币银行结算账户管理办法》及ⅩⅩⅩⅩ银行有关制度、规定，制定本办法。
第二条存款人在ⅩⅩ银行各级营业机构开立的结算账户、ⅩⅩ银行与其他金融机构之间开立的结算账户，以及ⅩⅩ银行系统内上、下级行之间的资金往来账户之间的对账，适用本办法。
本办法所称结算账户，是指ⅩⅩ银行为存款人开立的，办理本、外币资金收付结算的活期存款账户，包括存款人以单位名称开立的银行结算账户、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户，以及存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户（不含银行卡账户及存折类账户）。
本办法所称其他金融机构，是指与ⅩⅩ银行之间因资金清算或代理结算需要而开立结算账户的人民银行分支机构、商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社、其他金融机构及政策性银行。
本办法所称对账，是指ⅩⅩ银行与存款人之间、与其他金融机构之间以及系统内上、下级行之间，就某一具体日期双方结算账户的账面余额，以及某一时段内双方结算账户明细发生额进行核对的工作。
第三条本办法适用于ⅩⅩⅩⅩ银行各级管理机构与营业机构。
第二章基本规定（目录）第四条对账工作遵循以下原则：重要性原则：实行账户分类，对余额较大、活动频繁的重点账户，ⅩⅩ银行从对账方式、对账频率等方面进行重点管理和服务。
及时性原则：ⅩⅩ银行在规定的时间内向存款人发送对账单据或对账信息，协助和督促存款人在规定的时间内进行对账，并反馈对账结果。
连续性原则：结算账户存续期间，ⅩⅩ银行都与其对账。
全面性原则：结算账户无论余额大小、明细发生额多少，ⅩⅩ银行都与其对账。
第五条对账工作由各级对账中心按照分级组织、集中开展、专业运作、协调配合的方式，统一管理、集中实施。
第六条ⅩⅩ银行要与存款人签订对账服务协议，明确双方的权利与责任，约定对账周期，明确对账方式。
XX银行对账工作管理办法
XX银行对账工作管理办法第一章总则第一条为了加强江苏XX银行股份有限公司（以下简称本行）内控管理，真实反映债权债务关系和资金往来关系，有效防范操作风险，控制案件发生，确保银行与客户资金安全，加强不良贷款催收，提高对账工作的质量与效率，特制定本办法。
第二条对账工作目的（一）促进支行树立审慎经营、风险为本的管理理念，切实加强内控管理，防范风险，控制案件发生。
（二）促进对账工作规范化、制度化、程序化建设，提高对账工作的质量与效率。
（三）通过对账发现经营管理中存在的问题，提高经营管理水平。
（四）揭示贷款中的违规情况，真实反映信贷资产的风险状况。
（五）查明不良贷款形成原因，加强不良贷款催收。
第三条对账工作原则对账工作应贯彻和坚持“质量为先，风险为重，兼顾效率” 的原则：（一）真实性原则。
对账结果必须真实反映会计核算和业务处理结果的信息，不相符的应予反映。
（二）风险性原则。
通过对账，揭示违规业务、操作风险和管理风险。
（三）及时性原则。
对账工作应在业务发生或会计核算发生后一定时限内进行。
（四）动态性原则。
对账工作应连续、周期性进行。
（五）差异性原则。
可根据业务种类、以往对达率高低等因素，科学、合理确定对账频率。
第二章对账中心对账管理第四条对账中心的组织管理。
总行成立对账中心，专司对账职能。
对账中心隶属于风险管理部，其业务和人员的日常管理由风险管理部负责，对账员由具有较高工作责任心和信贷经验的人员担任。
第五条对账工作内容1.贷款核对，主要核对借款人身份、借款日期、借款金额、借款用途及担保人或抵押物是否与贷款合同，借据一致；是否是甲贷乙用、一户多贷，冒名贷款；是否跨区发放贷款；是否超权限发放贷款。
2.存款核对，主要核对正常发生的对公存款类账户（不包括睡眠户）及内部往来账户。
3.需要核对的其他业务项目。
第六条对账中心对账工作基本要求（一）对支行（部）所有新发放的贷款全面进行核对。
（二）每年对辖内40%以上支行的对公存款账户及内部往来账户按确定的对账范围随机抽取对账对象进行对账。
银行对账业务管理办法
银行对账业务管理办法为了规范银行对账业务管理，保障银行和客户的权益，制定了以下银行对账业务管理办法：一、适用范围本管理办法适用于从事对账业务的银行机构。
二、对账业务流程1.银行将客户的账户信息导入系统中，并与账户变动信息进行核对。
2.银行确认账户变动信息，将其归类并生成对账单。
3.银行将对账单发送给客户，并告知客户对账单查看的方式和时间。
4.客户在规定的时间内查对对账单，并对存在疑问的内容进行咨询。
5.银行解答客户的疑问，并对客户提出的问题进行调查和处理。
6.银行更新客户的账户信息，并将更新结果发送给客户。
三、对账业务操作规程1.帐务核对：银行应当对客户的账户信息进行核对，确保账户信息的准确性和完整性。
2.账单生成：银行应当根据账户变动信息，及时生成对账单，确保客户能够及时了解账户的变动情况。
3.对账单发送：银行应当将对账单及时发送给客户，确保客户能够按时查对。
4.对账查询：客户在规定的时间内对账单进行查对，如有问题及时联系银行。
5.问题解答：银行应当及时解答客户的问题，并对客户提出的问题进行认真调查和处理，保障客户的权益。
四、对账业务管理要求1.银行应当建立完善的对账业务管理制度，并根据实际情况进行不断修订和完善。
2.银行应当严格按照对账业务流程操作，确保每个环节都得到严格执行。
3.银行应当加强对对账业务人员的培训和教育，提高工作水平和素质。
4.银行应当建立健全的风险控制机制，及时处理因对账业务可能产生的风险。
5.银行应当建立健全客户信息保密机制，保障客户信息的安全性和保密性。
五、对账业务管理的实施1.对于违反本管理办法的行为，银行应当按照银行相关规定进行惩处。
2.银行应当加强对本管理办法的宣传和培训，确保对账业务管理规程得到全面贯彻。
银行对账业务管理制度
银行对账业务管理制度一、总则为规范银行对账业务管理，提高对账工作效率和精度，保障账户资金安全，制定本制度。
二、工作范围1. 银行对账业务包括对客户存款、贷款和其他业务的账目进行对账，确保账目准确无误。
2. 银行对账业务范围覆盖所有开展业务的账户，包括个人账户、企业账户等。
3. 银行对账业务涵盖日常对账、月度对账、季度对账和年度对账等不同层次的对账工作。
三、对账流程1. 对账准备：银行每月初需要将上月账目汇总，并进行清算和核对，准备好对账所需的各项资料。
2. 对账核对：银行账务人员根据客户提供的账单和银行系统内的账目，进行对账核对，确保账目一致。
3. 对账调整：如遇到账目不一致或者错误，需要及时调整并反馈给客户，以便客户确认和处理。
4. 对账复核：对账工作完成后，需要进行对账复核，确保对账结果的准确性和可靠性。
5. 对账归档：对账工作完成后，需要将对账资料进行分类整理，归档保存，以备查阅和审查。
四、对账人员1. 银行对账业务由专门的对账人员负责，对账人员需要具备一定的会计知识和对账经验。
2. 银行对账人员需定期接受培训和考核，提高对账技能和水平，确保对账工作的准确性和及时性。
五、对账工具1. 银行对账业务可以利用电子化系统进行对账，提高对账效率和准确性。
2. 对账人员需要熟练掌握对账系统的操作技巧，保障对账工作的顺利进行。
六、对账监督1. 银行对账工作需建立监督机制，确保对账工作的独立性和公正性。
2. 银行内部需要设立对账监督岗位，对对账工作进行监督和检查，及时发现和纠正问题。
七、对账结果处理1. 对账结果需及时向客户反馈，协助客户核对账目，确保账目准确无误。
2. 如客户对对账结果有异议，银行需及时处理并妥善解决，确保客户权益不受损害。
八、对账信息保密1. 银行对账工作涉及客户隐私和账户安全，对账人员需保守对账信息，不得泄露给他人。
2. 银行需建立完善的信息保密制度，保障对账信息不被非法获取和利用。
银行对账工作管理办法
银行对账工作管理办法第一章总则第一条为及时与开户银行核对银行账目、查明有无错账、遗漏账目，有效防范资金风险，防止舞弊，达到保护资金安全和降低经济损失的目的，集团财务管理部特制定本办法。
第二条出纳人员每月初（5日以前）负责到公司开户银行领取上月银行对账单或者在网银上下载银行对账单。
第三条出纳人员应于每月15日前将企业上月银行存款明细账与银行对账单进行核对完毕，并出具《银行存款余额调节表》。
对于存在的未达账项应及时查找出原因，并通知相关人员进行记账或调整。
第四条公司财务负责人应于每月20日前完成对银行余额调节表的审核工作，并对报出的银行存款余额调节表的真实性、准确性、及时性负责。
第二章银行对账的方法第五条公司出纳每月将银行对账单与公司银行存款明细账进行对账，核对完成之后，形成银行存款余额调节表。
第六条银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与公司账面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收帐项数额，减去对方已付、本单位未付帐项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。
第七条《银行存款余额调节表》余额等式如下：（1）企业方：银行存款余额+银行已收，企业未收金额—银行已付，企业未付金额。
（2）银行方：对账单余额+企业已收，银行未收金额—企业已付，银行未付金额。
第八条银行余额调节表编制完成后，如果左侧调整后余额≠右侧调整后余额，则表明银行余额调整表未达到平衡，需要查找是否下列事项：（一）上月未达账项的影响因素；（二）是否存在未查出的未达帐项；（三）是否存在一方或双方记帐出现差错。
第九条银行余额调节表编制完成后，如果左侧调整后余额=右侧调整后余额，则表明银行余额调整表已达到平衡。
平衡之后编制人员还应对未达账项逐一调取凭证核实未达的原因，并落实期后入账情况，标明期后入账的日期及相关凭证号；如非真正的未达，应找到相同金额真正的未达账项。
第十条银行未达账项存在的四种情况及相关处理程序：（1）银行已收、企业未收。
银行对账管理制度范文
银行对账管理制度范文银行对账管理制度第一章总则第一条为规范银行对账工作，加强对账管理，确保账务准确性和安全性，提高工作效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于银行内所有部门和岗位进行对账工作。
第三条银行对账管理工作应当依据法律法规、国家政策和银行业监管要求，严格执行本制度。
第四条银行对账工作主要包括日常对账、月度对账和年度对账。
第五条对账工作的目标是确保存款和贷款账户的账务准确、完整、及时，防止错账、漏账和账务风险，提高信用风险管理水平和货币运行的稳定。
第六条银行应当建立完善的对账制度，明确责任部门和人员，规定对账的时间、频率和方式，确保对账工作的科学性、规范性和高效性。
第二章日常对账第七条日常对账是指对银行存款和贷款账户进行每日核对和对账处理的工作。
第八条对存款账户进行日常对账时，应当核对银行的存款业务和客户的存款明细，确认账户余额的准确性和完整性；若发现异常情况，要及时核实并进行账务调整。
第九条对贷款账户进行日常对账时，应当核对贷款发放和偿还的明细，确认账户余额的准确性和完整性；若发现逾期、欠款等情况，要及时跟进，采取相应的风险控制措施。
第十条日常对账的频率应当根据业务的特点和对账的风险程度进行调整，一般不少于每日一次。
第十一条日常对账的方式可以采用人工核对和系统自动对账相结合的方式，确保对账工作的准确性和高效性。
第十二条年末对账时，应当对本年度的账务进行全面的核对和清理，确保账户的结算和汇总工作的准确性和完整性。
第三章月度对账第十三条月度对账是指对银行存款和贷款账户进行每月核对和对账处理的工作。
第十四条对存款账户进行月度对账时，应当核对银行的存款业务和客户的存款明细，通过内部对账系统生成对账单，进行对账核对，并及时发送给客户，确保账务的准确性和完整性。
第十五条对贷款账户进行月度对账时，应当核对贷款发放和偿还的明细，通过内部对账系统生成对账单，进行对账核对，并及时发送给客户，确保账务的准确性和完整性。
农村商业银行对账工作管理办法
农村商业银行对账工作管理办法第一章总则第一条为加强农村商业银行以下简称“本行”对账工作管理,保障本行及客户资金安全,提升对账风险防范水平和对账效率,根据江苏省农村信用社对账管理工作指导意见、江苏省农村信用社长期不动账户管理办法等相关规定,结合本行实际,特制定本办法;,;六合作原则：对账工作应上下联动,各基层网点及总行相关部门应相互配合、相互监督、共同负责;第二章职责与权限第五条财务会计部对账管理工作职责包括但不限于以下内容：一负责制订本行对账工作管理办法、各岗位责任制及考核办法；二负责制订对账工作计划和措施,组织和协调全行的对账工作；三对辖内对账工作进行管理、监督,对各基层网点及各对账岗位人员的工作业绩进行考核;第六条本行设立对账中心,隶属于财务会计部;其职责包括但不限于以下内容：一负责组织实施对账工作正常有序开展,确保本行对账工作质量；二负责打印、封装纸质对账单,对收回的对账回执进行扫描、验印、核对、对账单回执识别,对对账协议、对账单据回执等对账资料进行整理、保管归档；5.负责对账工作开展情况及工作总结的上报等;二对账中心专职对账人员;1.严格执行对账制度,根据分工片及工作安排和账务核对操作流程开展对账工作,对所有对账内容、事项和结果签字确认,并对其真实性负责；2.负责分工片区对账单的发放、收回、拆封；3.负责对系统未能自动复核的对账单回执进行印鉴、余额的手工核对；4.负责按月对分工片区的对账情况进行统计后交中心负责人进行汇总；5.负责分工片区的对账账户信息及预留印鉴的维护；6.负责对分工片区对账协议、对账单据回执等资料进行整理、登记归档和保管；7.负责本分工片区内对账工作的督查、检查并形成对账报告,由参加核对人员签字确认后上报；8.对在对账过程中发现的问题应及时、如实地向总行反映,并注意保密,对发现的严重违规及案件线索,应在第一时间向总行主要领导报告；第九条支行兼职对账员职责包括但不限于以下内容：支行均配备一名兼职对账员,由主出纳柜员兼任;兼职对账员需配合专职对账员及时完成每期对账工作,与专职对账员共同实施面对面对账,及时向对账中心反馈对账情况,遇异常情况必须立即向对账中心进行汇报;第十条信息科技部门职责包括但不限于以下内容：一根据对账要求,及时提供业务数据；二负责对账管理系统各类硬件设备的运行、维护;第十一条审计稽核部门职责包括但不限于以下内容：负责定期开展对账情况的检查,检查涵盖对账工作的组织分工、对账过程的制度执行、对账的具体范围、对账频率、不符账项的处理、对账资料的收回与保管等内容;第三章内容与要求第一节对账管理模式第二十一条同业存放款项对账;由对账中心按月发放对账单,以面对面对账方式与其他金融机构进行对账;第二十二条投资款项对账;发展规划部按季从国债系统中打印一式三份长期投资明细账,加盖部门印章后交财务会计部,财务会计部通过财务管理系统导出季末现券明细清单,与清算中心实物单据及发展规划部提供长期投资明细账进行核对,核对后加盖本部门印章,核对结果发展规划部、清算中心、对账中心各留存一份;第二十三条存放款项的账单回执由清算中心、对账中心专夹保管;第四节对账方式及周期第二十四条对账方式;本行根据实际情况或管理需要,采取电子对账、委托对账及银行上门面对面对账等方式进行周期性对账;一电子对账是指根据与客户签订的电子对账服务协议,通过对账系统,由对账中心按期发送电子对账信息,客户通过网银、彩信、短信的形式进行确认回复,,,二单位定期账户、保证金账户按季进行对账；睡眠账户、非应计贷款账户原则上不再进行对账,若发生,则次月对账;公司类应计贷款账户按季进行对账;三当年无成功对账记录的账户,年末必须进行一次面对面对账;第五节对账事项要求第二十六条本行对账工作内容主要包括：签订对账协议、发送及接收对账信息纸质对账信息、电子对账信息,处理对账结果,保管对账单及客户回执等;一与存款人签订对账协议,明确双方的权利、义务与责任,约定对账周期,明确对账方式;二电子对账是指通过对账管理系统对综合业务系统数据进行采集分类,根据对账协议要求,以彩信、短信、网银对账方式与客户传递、收集对账信息;三发出的纸质对账单据,本行要加盖对账专用章;四收回的纸质对账单据回执,存款人应加盖全套预留本行印鉴,上门对账人员应加盖“已面对面对账”戳记及对账人员印章;日第二十九条对账回收率及覆盖率的计算方法;对账回收率、对账覆盖率由对账系统按照考核期自动计算生成;一对账回收率是指考核期内已收回对账回执与应对账户发放的余额对账单的比例;二对账覆盖率是指年度内已对账户数与应对账户数的比率;三按月对账的账户每年应发放12次；按季对账的账户每年应发放4次;年底计算年对账覆盖率,年综合对账覆盖率要求达到100%;第四章对账流程第三十条对账中心对账流程一对账数据的提取及对账单据的输出;对账中心负责人根据对账周期或管理要求,设置对账参数,每月1-3号节假日顺延从综合业务系统采集对账数据及客户信息,对电子对账签约账户发送对账彩信,对需提供纸质对账单客户打印对账单,并进行封装;委,;的,返还由专职对账人员进行手工核对;六对账余额或发生额不符的处理;经未达账项调整后仍对账不符的,专职对账员应与兼职对账员共同与客户进行面对面对账,查找原因,及时处理,直至核对相符,同时详细登记处理情况,形成书面报告,上报对账中心负责人;未达账再处理的对账回执应在5日内完成对账;七对印鉴不符的处理;系统审核后与预留印鉴不符的,由专职对账员进行手工核对;手工核对仍然不符的,由专职对账员与兼职对账员共同与客户进行面对面对账,并及时登记处理情况,遇有问题及时以书面形式上报;八档案管理;对账中心负责人对账员按分工片区将对账单回执按机构进行整理、封装,按季进行归档,并按照会计档案管理要求保管;第五章对账管理监督第三十一条各支行要严格履行对账工作职责,切实加强对账工作和兼职对账人员的管理,认真处理好各项对账工作,并积极协助对账中心解决对账过程中;下内容：一对账工作的基本情况、工作进度、重点账户变动情况、对账单发出收回情况等；二发现的差错、事故、风险隐患、案件苗头情况包括：笔数、金额、案情；三未达账项的处理情况包括：未达账项的笔数、金额、查清处理情况等、印鉴核对处理情况、退件处理情况等；四对账工作取得的效果以及存在的问题、工作措施以及建议等;第六章罚则第三十六条本行制订对账工作考核办法,对各支行对账人员及总行专职对账员进行考核;第三十七条有下列情形之一,影响全行正常开展对账工作的,根据对账工作考核办法相关规定,给予直接责任人一定的经济处罚,并予以通报批评：四对账员在对账过程中,出现篡改电子对账信息、制作虚假对账单据、伪造客户回执、内外勾结等行为的；五由于其他原因,严重影响本行声誉或造成损失的;第七章附则第三十九条对账中心的各类对账不代替相关条线、各类检查需要的内外账务核对;第四十条本办法由农村商业银行负责制定、解释和修改; 第四十一条本办法自发文之日起施行;。
银行银企对账管理办法
银行银企对账管理办法银行与企业之间的对账是日常业务中非常重要的一环，对于双方来说都具有重要的意义。
对于企业来说，及时准确的对账可以确保其业务运转的正常和有效，可以避免因账单差错导致的损失和风险。
对于银行来说，对账是保障客户资金安全、维护客户关系的重要举措。
因此，建立并执行科学合理的银行银企对账管理办法显得尤为必要。
一、建立企业账户档案银行需要根据客户提供的信息建立详细的企业账户档案，包括但不限于企业名称、营业执照号码、税务登记证号码、法人身份证号码等基本信息，以及企业与银行之间的协议、合同、申请、授权等文件。
二、明确对账周期对账周期应根据企业业务特点和实际需要来确定，可以根据天、周、月等时间段进行对账。
银行应在规定的结算期结束后及时制作对账单，并于规定时间内提供给企业。
三、建立对账单审核制度企业在收到银行对账单后应认真核对对账单上的账目，确保对账单上的每一笔明细都是准确无误的。
如发现不符合实际情况或存在差异的账目，企业应及时与银行联系。
四、建立清算制度企业账户的清算要能够满足企业的需求，银行应当根据实际情况定期向企业提供清单，并及时完成清算操作，银行不得以任何理由拖延清算。
五、建立争议解决机制如企业发现银行对账单上的明细有误，可以与银行联系并提出异议，银行应积极处理，并在规定时间内给予答复。
如果银行与企业对账时无法达成一致，可以由双方协商或通过司法途径解决。
六、建立保密制度银行应严格遵守保密协议，不得泄露客户账户信息及财务数据，确保客户资金安全。
以上就是银行银企对账管理办法的主要内容，通过建立健全的对账管理办法，可以更好地保障企业和银行的利益，在加强各方交流与合作、提高服务质量方面具有积极作用。
银行银企对账管理办法
xx银行银企对账管理办法第一章总则第一条为确保银行和单位客户资金安全，防范柜台操作风险，根据《商业银行内部控制指引》、《商业银行操作风险管理指引》等有关规定，制定本办法。
第二条本办法所称银企对账，是指我行与单位客户对其在我行开立的账户在一定期限内发生的业务进行帐务核对。
单位客户是指在我行开立账户的机关团体、企事业单位、金融同业机构和个体工商户。
第三条本办法所称银企对账系统是我行依托互联网建设的银企对账操作和管理的应用系统。
系统支持电子对账，实现对账单集中生成、集中发送、客户自助接收和回签、自动统计与分析等银企对账全过程的无纸化处理，同时提供纸质对帐的账单打印、回执登记和查询功能。
第四条本办法适用于我行本外币单位存款账户、贷款账户、保证金账户、表内外应收利息账户和同业存款账户的对账。
第五条本办法适用于全行各级管理机构和营业机构。
分行可参照本办法，制定实施细则。
第二章组织管理和职责分工第六条总行会计结算部是银企对账工作的主管部门，主要职责：（一）负责制定、解释银企对账工作的规章制度，并组织实施；（二）负责银企对账系统的管理、优化、维护；组织新型银企对账服务的推广；（三）负责研究确定对账规则，组织推动分支机构开展银企对账工作。
（四）可不对账的问题账户的名单管理；（五）负责全行银企对账工作的督导检查、统计分析和绩效考核。
（六）研究解决银企对账发现的操作风险问题。
第七条分行、管理行会计管理部门主要职责：（一）负责组织辖内营业机构开展银企对账工作；（二）负责辖内银企对账工作的督导检查、统计分析和绩效考核；（三）跟踪、督促、指导辖内营业机构不符账单的处理，发现操作风险及时向本行领导和总行报告。
（四）收集、整理、分析辖内营业机构银企对账工作存在的问题，及时向总行反馈。
第八条各级营业机构主要职责：（一）负责银企对账的客户签约和客户信息维护；（二）推广新型银企对账服务，辅导客户开展银企对账；（三）负责纸质对账单的打印、分发、回收、核对、登记和保管工作；（四）负责账单回执的催收，督促客户及时配合实施银企对账；（五）协同客户处理账务差错，调节未达账项；（六）负责不符账单的跟踪处理，发现操作风险及时向本行领导和上级行报告；（七）问题账户和高风险账户的报告。