天津市交通运输委员会关于印发天津市交通运输委员会预算绩效管理暂行办法的通知

天津市交通运输委员会关于印发天津市交通运输委员会预算绩效管理暂行办法的通知文章属性•【制定机关】天津市交通运输委员会•【公布日期】2021.03.24•【字号】津交发〔2021〕53号•【施行日期】2021.03.24•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】预算、决算正文天津市交通运输委员会关于印发天津市交通运输委员会预算绩效管理暂行办法的通知委机关各处室、委属各预算单位：《天津市交通运输委员会预算绩效管理暂行办法》已经2021年3月20日委第14次党委会议审议通过，现予以印发，请认真遵照执行，执行中遇有问题，请及时反馈。

天津市交通运输委员会2021年3月24日天津市交通运输委员会预算绩效管理暂行办法目录第一章总则第二章职责分工第三章事前绩效评估管理第四章绩效目标管理第五章绩效运行监控管理第六章绩效自评管理第七章部门评价管理第八章绩效结果的应用与信息公开第九章附则第一章总则第一条为全面推进天津市交通运输委员会（以下简称市交通运输委）预算绩效管理，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，按照《中华人民共和国预算法》《中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》《中共天津市委天津市人民政府关于印发〈关于全面推进预算绩效管理的实施方案〉的通知》（津党发〔2019〕25号）《天津市市级部门预算绩效管理办法》（津财绩效〔2020〕14号）等有关规定和要求，制定本办法。

第二条本办法适用范围包括市交通运输委及所属预算单位管理的所有财政预算资金。

第三条预算绩效管理以预算管理为主线，通过建立预算绩效指标体系，科学设定绩效目标，实行绩效运行监控和评价，强化绩效评价结果运用等，全面提高市交通运输委财政资金使用效率，提升预算管理水平。

第四条预算绩效管理按管理对象分为整体支出绩效管理、政策和项目绩效管理；按管理环节可分为事前绩效评估管理、绩效目标管理、绩效运行监控管理、绩效评价管理、绩效结果应用和信息公开六个环节。

第二章职责分工第五条委财务处是预算绩效管理的牵头处室，在绩效管理工作中履行以下主要职责：（一）制定委预算绩效管理办法和实施细则，组织建立绩效评价指标体系；（二）组织编制委整体绩效目标和开展委整体绩效自评；（三）组织预算单位（含机关有关处室）对新增重大政策和项目开展事前绩效评估；（四）组织预算单位（含机关有关处室）编制政策和项目绩效目标、开展绩效监控、实施绩效自评；（五）组织各主管业务处室对其归口管理的政策和项目审核绩效管理结果（含绩效目标、绩效监控和绩效自评，下同）；（六）审核其它政策和项目绩效结果并跟踪整改情况，汇总上报绩效结果；（七）选取重点项目组织开展部门评价；（八）会同各主管业务处室对全委绩效管理结果和部门评价结果进行应用，并按要求向市人大报告、向社会公开；（九）组织开展全委预算绩效管理培训工作。

第六条委内分管公路、轨道、网络信息化等主管业务处室配合委财务处对归口管理的政策和项目开展绩效管理工作，履行以下主要职责：（一）对归口管理的政策和项目进行绩效管理结果的审核，包括绩效目标审核、绩效监控审核和绩效自评审核，并跟踪整改结果；（二）配合完成委预算绩效管理其他相关工作。

第七条委属预算单位（含机关有关处室）负责政策和项目直接绩效管理，履行以下主要职责：（一）负责所申请预算支出的政策和项目的绩效管理工作，包括编制绩效目标、开展绩效监控、实施绩效自评；（二）对重大政策和项目开展事前绩效评估，并随项目预算报送评估结果；（三）对绩效管理中发现的问题进行整改和落实；（四）研究制定本单位预算绩效管理操作细则、业务规范等；（五）配合委财务处开展部门评价工作；（六）配合完成委预算绩效管理其他相关工作。

第八条委综合服务中心负责配合委财务处做好全委绩效管理的事务性工作。

第三章事前绩效评估管理第九条事前绩效评估管理是指对委主管范围内新增重大政策和项目的立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、项目预算及筹资合规性等进行论证评估，以提高决策的科学性和精准性。

第十条事前绩效评估范围包括：新设立的重大政策和项目；因实施内容、标准等发生重大调整，拟申请新增市级预算资金的既有支出政策和项目（不包括中央统一部署调整的政策）；在既有专项资金规模内新增政策任务；到期申请延续执行的重大政策和项目等。

重大政策和项目包括：交通运输领域社会关注度高，具有明显社会、经济或生态影响的政策和项目；市委、市政府确定的重点工作事项；其他根据预算绩效管理工作需要开展事前绩效评估的。

第十一条事前绩效评估，原则上应在预算实施前一年，结合预算评审、项目审批等，按工作方案拟定、信息收集和审核、现场调研、专家评估、报告编制等步骤实施，根据工作需要可委托第三方机构实施。

第十二条事前绩效评估结果可分为“建议予以支持”、“建议调整完善后予以支持”、“建议部分支持”、“建议不予支持”等。

预算单位（含机关有关处室）应根据事前评估意见和建议完善政策制定和预算编制，提高政策和项目决策水平。

符合条件的政策和项目应在向市财政局申请预算的同时报送事前绩效评估报告。

第四章绩效目标管理第十三条绩效目标管理是指委及所属单位以绩效目标为对象，以绩效目标的设定、审核、批复和调整等为主要内容所开展的预算管理活动。

第十四条按照预算支出的范围和内容划分，绩效目标可以分为部门整体绩效目标、政策和项目绩效目标。

（一）部门整体绩效目标是指委及所属单位按照确定的职责，利用全部部门预算资金在一定期限内预期达到的总体产出和效果。

（二）政策和项目绩效目标是指委及所属单位依据部门职责和行业发展要求，通过预算安排的政策和项目支出在一定时限内预期达到的产出和效果。

第十五条委整体绩效目标应围绕市委、市政府工作部署，结合委中长期规划和年度工作计划，合理确定本年度内履职所要达到的总体产出和效果，并以定量和定性相结合的方式进行表述，按市财政制定的范围和要求报送。

第十六条政策和项目绩效目标设定。

绩效目标按照“谁申请资金，谁设定目标”的原则，由预算单位（含机关有关处室）在项目申报阶段组织编制。

绩效目标要满足指向明确、细化量化、合理可行、相应匹配的要求，实现可审核、可监控、可评价。

政策和项目绩效目标是开展事前绩效评估、建立项目库、编制部门预算、实施绩效监控和绩效评价等的重要基础和依据。

未按要求设定绩效目标的项目，不得纳入项目库管理，也不得申请部门预算资金。

第十七条政策和项目绩效目标应在编制年度预算时，结合政策和项目具体情况设定，并从目标中细化分解出反映目标实现程度的关键性指标，确定为相应的绩效指标。

绩效指标是绩效目标的细化和量化描述，每项绩效目标对应多项绩效指标。

政策和项目绩效目标主要包括产出、效益、满意度等类型指标。

可依据实际情况，按项目和政策类型从《天津市交通运输委员会预算项目绩效目标模板》（详见附件2）中选取指标，并确定年度指标值。

（一）产出指标是对预期产出的描述，包括数量指标、质量指标、时效指标、成本指标等。

（二）效益指标是对预期效果的描述，包括经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标等。

（三）满意度指标反映服务对象或受益人的认可程度，包括服务对象满意度等。

第十八条绩效目标审核。

委财务处和主管业务处室按照职责分工，进行绩效目标审核。

重点审核目标的完整性、相关性、适当性、可行性。

审核通过后的目标随同全委部门预算报送市财政局。

绩效目标不符合要求的，应由预算单位及时修改、完善；修改后仍不满足要求的，不予安排预算。

第十九条绩效目标批复下达。

根据市财政批复的部门预算和预算绩效目标，向预算单位（含机关有关处室）批复部门预算，同步批复绩效目标，绩效目标是绩效运行监控和绩效自评的关键依据。

第二十条绩效目标调整。

预算执行中，因新增项目、预算调整、政策变化、突发事件等因素影响绩效目标实现，确需调整的，由预算单位（含机关有关处室）提出调整申请，委按绩效目标管理要求和预算管理流程报市财政。

第五章绩效运行监控管理第二十一条绩效运行监控管理是指在预算执行过程中，围绕确定的绩效目标，通过动态或定期采集项目管理信息和绩效运行信息，对绩效目标实现程度和预算执行进度开展“双监控”，及时发现并纠正绩效运行中的问题，以促进绩效目标的顺利实现。

第二十二条按照“谁支出，谁负责”的原则，预算单位（含机关有关处室）定期开展绩效运行监控，以定量分析为主，将绩效实现情况与预期目标进行对比，主要对及时性、合规性和有效性开展监控。

预算单位（含机关有关处室）应每半年向委报送一次《绩效目标执行监控表》，及时发现并纠正预算执行中的问题和偏差，确保绩效目标如期实现。

第二十三条绩效运行监控主要是对预算执行的及时性、合规性和有效性进行监控。

及时性重点关注上年结转较大、当年新增预算且前期准备不充分，以及预算执行环境发生重大变化等情况。

合规性重点关注相关预算管理制度落实情况、项目预算资金使用过程中的无预算开支、超预算开支、挤占挪用预算资金、超标准配置资产等情况。

有效性重点关注项目执行是否与绩效目标一致、执行效果能否达到预期等情况。

第二十四条财务处与主管业务处室按职责对重大政策和项目，以及巡视、巡察、审计等有关监督检查、绩效评价和日常管理中发现问题多、预算执行进度滞后、绩效水平不高、管理薄弱的项目进行重点监控和延伸监控，按季度组织预算单位填报《绩效目标执行监控表》，发现问题及时通报相关预算单位并限期整改，问题严重的要暂缓或停止财政拨款。

第二十五条财务处应对项目预算执行情况和绩效目标实现程度开展绩效监控汇总分析，总结经验、发现问题、提出下一步改进措施，形成部门监控报告，并向委党委会议报告预算绩效监控情况，绩效监控汇总分析每年不少于1次。

第六章绩效自评管理第二十六条绩效自评是指年度预算执行完毕或预算项目完成后，对预算批复的绩效目标完成情况进行自我评价。

按自评对象分为整体绩效自评、政策和项目绩效自评。

项目绩效自评的对象包括纳入预算管理的所有项目支出。

第二十七条部门整体绩效自评应根据年初确定的整体绩效目标，对委使用预算资金所实现的整体产出和效果开展年度自评，客观反映委整体绩效水平。

第二十八条政策和项目绩效自评的内容主要包括绩效目标、各项绩效指标完成情况以及预算执行情况。

第二十九条绩效自评采用定量与定性评价相结合的比较法，总分由各项指标得分汇总形成。

（一）定量指标得分按照以下方法评定：与年初指标值相比，完成指标值的，计该指标所赋全部分值；对完成值高于指标值较多的，要分析原因，如果是由于年初指标值设定明显偏低造成的，要按照偏离度适度调减分值；未完成指标值的，按照完成值与指标值的比例计分。

（二）定性指标得分按照以下方法评定：根据指标完成情况分为达成年度指标、部分达成年度指标并具有一定效果、未达成年度指标且效果较差三档，分别按照该指标对应分值区间100%—80%（含）、80%—60%（含）、60%—0%合理确定分值。