财务内控管理工作的问题及对策
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财务内控管理工作的问题及对策
作者：王伟
来源：《财经界·中旬刊》2018年第04期
摘 要：在逐渐推进企业改革的影响作用下，不断增加了其投资运营和建设的资金，在企业内，逐渐凸显了财务内部控制管理工作的重要作用。针对财务内部控制管理，本文主要讨论和分析其现状，并将相应的对策有效提出，从而使其管理成效有效提高，使企业实现快速、良好发展。
关键词：财务内控管理工作 问题 对策
企业的发展和运营受其财务内控管理工作的影响显著，企业的现代化发展和资金周转与其工作成效具有直接影响关系。因此，企业要对财务内控管理工作加强管理力度，使得在企业发展过程中，促进其充分发挥自身作用，最终实现企业的良好发展。
一、对于财务内控管理工作来说，分析其存在的相关问题
（一）专业财务控制人员素质较低
对于企业财务人员来说，企业财务内部控制管理工作的作用能不能充分发挥受其自身素质水平的直接影响。目前，在企业内，其财务人员普遍存在较低的素质，不能充分了解和认识财务内部控制管理工作，对先进的知识和理念较为缺少，导致在建设企业财务工作过程中，无法实现信息化和现代化。
（二）关于财务内部控制管理，其完善的监督体系较为缺乏
在部分企业，受企业财务人员素质和财政管理等因素的影响，使得财务内部控制工作在落实期间出现诸多问题，对于财务内部控制管理来说，其缺乏完善的监督体系，使得监督调控的作用和目的无法有效达成。
（三）未充分认识财务内部控制管理
现阶段，在经营管理过程中，诸多企业未能全面了解财务内控管理工作的重要性、意义及内容，对于财务内部控制工作有效开展的重视度不够。
（四）关于财务内部控制管理，其缺乏较为完善的制度体系 龙源期刊网
在国家社会经济迅速发展的影响作用下，逐渐完善和建立了企业的财务制度。但是，对于财务内部控制管理来说，其缺乏较为完善的制度体系，明确其基础工作行为的规范和标准较为缺乏，财务控制作用不能得到充分发挥。
（五）关于内部财务控制机构，其未能实现合理有效
由于企业工作具有多样性和复杂性，一人常常担任多职，造成不明确的职责分工。特别对于内部财务控制工作来说，未能形成有效的组织机构，且设置的财务控制机构缺乏一定的合理性和科学性，使得存在不足的落实力度，导致内部财务控制机构设置的目的不能有效达到。
二、针对财务内部控制管理工作存在的问题，采取相应对策
（一）促进财务从业人员素质不断加强
企业要积极培养和教育财务人员的管理素质和专业素质，对于财务内部控制工作，使他们对相关知识的掌握有效提高。同时，企业应将考核评价制度积极建立，在制度的作用下，促进财务工作人员的业务水平和管理观念有效提高和改变。
（二）关于财务内部控制管理，使其监督体系积极建立、完善
对于企业的财务管理来说，应使其监督制度不断完善。将财务目标责任制有效建立。政府人员在监督检查财务控制工作过程中，应实现严格执法、依法行政，使拉帮结派、贪污受贿等现象坚决杜绝，关于财务财务人员的责任委派制度和统一管理机构有效建立，在企业内部，使得在管理监督其财务内部控制工作过程中实现严明、客观、公正、独立。
（三）对财务内部控制重视度不断加强
关于内部财务控制工作，企业要大力宣传其作用、意义及内容，通过对宣传教育活动积极开展，促进各部门对其重要性和必要性的重视和认识有效提高，使其它部门人员对相关的财经法纪做到严格自觉遵守，与财务人员积极配合，将内部控制工作有效做好，对工作期间存在的相关问题积极纠正。
（四）对财务内部控制制度体系积极建立、完善
企业要对财务内部控制制度体系积极完善和建立，不断创新和改革财务内部控制的方法和手段，将其他业务与财务内部控制之间的相互关系有效明确，促进该制度体系更加合理科学化，从而在开展内部财务控制工作过程中，使监督人员和财务管理人员做到有规可循、有法可依，促进财务工作更加透明、公开。
三、结束语 龙源期刊网
对于企业来说，其财务内部控制管理工作可对企业财务信息的真实性、准确性有效保证，促进财务数据质量提高，使财务的合理性和科学性得到有效保证。因此，企业需要对财务内部控制管理工作积极加强，实现良性、健康的开展企业财务。
参考文献：
[1]毛俊峰.企业财务内控管理存在的几点问题及对策[J].中国集体经济，2015，（34）：131-132.
[2]柴猛飞.企业财务内控管理中的问题与对策探析[J].东方企业文化，2015，（19）：251-251.
行政事业单位财务内控制度存在的问题及对策
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行政事业单位财务内控制度存在的问题及对策
作者：赖昌明
来源：《财讯》2018年第26期
财政部2012年出台《行政事业单位内部控制规范（试行）》，要求2014年1月l日起执行，各省财政厅要求各单位认真执行并采取相关措施一步步推进。新形势下，如何优化、完善、规范和加强行政事业单位内部控制问题迫在眉睫，已经成为提高单位管理水平和防范风险能力，落实“八项规定”，推进廉政建设的主要举措。全面实施内控制度，制定有效的制度和实施细则并加以落实尤为重要。目前内控制度基础薄弱，执行仍是个形式大于实质的问题。本文从涵义出发，说明实行内部控制的重要性，提出问题和相应的对策。
行政事业单位
财务内控制度 对策
行政事业单位财务内控制度相关概述
所谓内部控制，是指单位为了国家的资产的安全，在真实、合法、完整的会计工作的基础上采取合理科学的制度，制订和实施的具有控制职能一系列必要的管理措施、方法和程序。内部控制贯穿于经济活动的各个方面，需要建立健全内控制度进行管理和监督，制度要具有全面性，把控单位的风险点，相互制衡和监督，让制度来促进单位的管理工作。
（1）行政事业单位财务内控制度的一般性和特殊性
1.行政事业单位财务内控制度的一般性
内控制度通常为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。其目标主要包括：合理保证单位经济活动，合法合规安全使用资产，保证财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制，关注风险点，形成相互制约和监督；同时适应环境变化，不断对制度进行修订和完善。
2.行政事业单位财务内控制度的特殊性
每个行政事业单位承担的功能、服务的对象、经营活动的方向与特点不尽相同，有各自的性能和特点。因此，每个行政事业单位内部控制，有同其他单位不一样的实施内容、步骤及方龙源期刊网
浅谈医院财务内控管理存在的几点问题及对策
财税金融
浅谈医院财务内控管理存在的几点问题及对策
秦世寒
贵州省贵阳市第五人民医院贵州贵阳５５０００１
摘要：医院财务内控是医院财务管理、经济活动的核心内容， 也是保证医院财务管理有效性的重要前提条件。由于我国医疗机构内部控制制度起 步晚、起点低、发展较为迟缓，财务内控并不完善，控制环境不平衡、监督机制不健全以及医院风险意识不强等问题亟待解决。建立一套完整的、 行之有效的医院财务内控制度势在必行，这是我国医院制度建设过程中的一个极为重要的问题。本文就医院财务内控及存在的问题加以分析，并提 出几点建议和对策。
关键词：医院财务内控监督
一、建立健全医院财务内控的必要 性
医院内部控制制度的建设完善与否，对 医院的会计信息质量有着重要的影响，同时
更加直接影响着医院现代化管理的水平的提 高。建立健全医院财务内控制度，能够确保
医疗卫生制度在医院管理中的有效执行，从 另一方面来说，保证了国家财产的完整性和
安全性。当前，建立和健全医院财务内控也
极具现实意义，一方面能够对医院内部的各 种会计活动进行有效的管理和规范，另一方
面也确保了就医群众能够享受到优质和合理 的服务。不但符合医院管理上的经济需求，
也能够使医院业务的运作过程紧密相关、环 环相扣，形成动态的监督制约机制，很大程
度上提高了医院的财务管理的水平，能够有 效的减少医院财务管理中出现的纰漏和风
险。 二、医院财务内控存在的问题
第一、预算管理的形式化， 在进行预算 编制及执行的过程中，缺乏相应的保障措施；
第二、物资采购成本过高，虽然经过一 系列诸如招标采购的改革措施，药品、材料
的采购成本有所降低，但是基于整体成本而
言，改善的空间还相当大； 第三、资产不实，特别是固定资产方面，
一些报废的固定资产处理不及时，而购建的
新资产入账也不及时，因此存在着严重的账、 实不符等问题；
第四、一些大型的项目还缺少相应的有 效论证，在采购大型设备或者建设基建项目
行政事业单位财务管理存在的问题及对策
行政事业单位财务管理存在的问题及对策
摘要：现阶段，我国各行政事业单位的财务管理工作正在不断改进和完善。虽然大多数基层事业单位基本能够满足履行经济职能的需要，但仍有许多行政事业单位自身的基本财务组织管理和建设工作存在一些问题需要深入探讨、思考和解决。
关键词：财务管理、存在问题、措施
近年来，随着社会的不断发展，行政事业单位对财务管理工作愈发重视，但由于受到多种因素的影响，制约了财务管理工作有效性的发挥，基于此，对国家行政事业单位基本财务管理相关问题的相关研究和探讨仍然是最值得我们不断深入挖掘的，对行政事业单位内部财务规范的探讨也应该引起我们的特别关注。
1行政事业单位财务管理工作存在的主要问题
1.1内部控制制度建立不完善
大部分单位都建立内部控制制度，但对内部控制制度缺乏深入理解，没有真正的转变观念，主动作为，主要还依赖与在上级检查过程中被动开展内控控制工作。究其原因首先是单位领导者缺乏良好的内控意识，对内部控制的观念认知模糊，看不到内部控制制度的重要性以及作用，导致内控制度在执行过程中形同虚设，起不到应有的作用。第二是内控制度建立不完善，缺少“三重一大”事项决策制度或制度不完善、不科学、不适用。基层单位的内控制度大多由财务部门负责制定，其他部门的参与度不够，导致所制定的内控制度与单位业务契合度不高。甚至有的单位照抄网络或者其他单位的模板，生拉硬套，没有根据自身实际情况进行修改，导致内控制度只是纸上谈兵不具备执行性。第三是部分单位的内控制度执行不到位。比较突出的问题是“三重一大”事项未经集体研究决策，在很多情况下，由主要领导授意并签字审批成了决策依据。 1.2预算管理不规范，编制方法不科学。
基层行政事业单位在预算管理方面存在突出问题是预算编制粗矿，预算、决算数据差异较大。首先是预算编制方法单一，大多数单位采取以上年为基础，根据本年情况进行调整的编制思路，没有从单位的实际需求出发，参照上年数据编制容易出现较大差异。另外，对非财政拨款收入编制不合理，没有根据单位情况科学合理预测非财政拨款收入，存在“以支定收”倒算收入的情况。第二是预算编制缺少组织工作，单位部门参与率较低。预算是涉及到单位全年收支的计划安排，反映单位活动的范围和方向，大多数单位的预算编制工作由财务部门主编，其他部门配合参与，由于其他部门业务人员未经过专业的财务培训，对数据测算不熟悉，对预算编制的原则不了解，容易出现错报、漏报、多报的情况，财务部门对其他部门的业务不了解，未能及时对收集数据审核把关。第三是预算编制依据和标准不充分，编制内容未细化、不准确。比如在编制会议费、培训费、办公设备购置等费用的时候仅预估金额，缺少具体的细化内容。
企业财务内控管理制度建设中的难点和对策
企业财务内控管理制度建设中的难点和对策
一、引言
企业财务内控管理制度是保障企业财务安全和经营稳定的重要工具和手段。随着市场经济的不断发展，企业财务内控管理制度建设已经成为企业管理的重要内容。在建设企业财务内控管理制度的过程中，往往会遇到各种难点和挑战。本文将从企业财务内控管理制度建设中的难点和对策进行分析和探讨。
二、难点分析
1.企业内部流程繁杂
企业内部的业务流程繁杂多样，不同部门的业务联系和流程复杂。在这种情况下，建立统一的财务内控管理制度需要考虑到各个部门的具体情况，需要克服各个部门的隔阂和利益冲突，进行全面的规划和整合，这是一个非常大的难点。
2.员工意识和认知水平不高
在企业中，员工的意识和认知水平不高是一个制约企业财务内控管理制度建设的重要难点。有些员工可能存在侥幸心理，忽视财务风险管理，甚至可能存在贪污腐败的行为。这就需要企业加强员工教育和培训，提高员工的法律意识和职业道德，使其意识到财务内控管理对企业的重要性。
3.信息系统落后
信息系统的落后也是企业财务内控管理制度建设的一个重要难点。随着信息技术的不断发展，企业财务内控管理制度需要依赖信息系统来进行实施和监控，如果信息系统落后，就会导致财务数据管理不规范，风险难以控制。
4.监管不到位
在一些企业中，由于监管不到位，导致了企业财务内控管理制度的建设难点。因为监管不到位，企业内部可能存在舞弊和腐败行为，这就给财务内控管理制度的建设带来了非常大的挑战。
三、对策建议
1.建立综合的内控管理机制
企业在建立财务内控管理制度时，需要建立一个综合的内控管理机制，要有一个专门的内控管理团队，并建立内控管理制度，建立起完整的内部控制框架，通过内控政策、内控流程、内控风险评估、内控监管等多个方面的整合来确保内控的有效性。 2.加强员工教育和培训
学校财务管理存在的问题及对策
学校财务管理存在的问题及对策
一、学校财务管理存在的问题
学校财务管理是保障学校正常运转的重要组成部分。然而，在实践操作中，学校财务管理也存在一些问题。
1. 财务结算不及时 。
学校在资金使用过程中，财务部门经常出现资金结算不及时的情况。有的教师因为结算财务时间不到位，对财务部门产生不满，影响了财务管理的效率。
2. 财务流程管控不严 。
学校开展教育育人工作，与此同时，也需要处理各种各样的财务事务，如采购、报销、审批等。然而，在处理财务流程时，学校缺乏对流程的严格控制，不严格执行预算制度，导致财务管理难以掌控。
3. 基层财务人员水平参差不齐 。
学校财务管理的实践操作需要财务人员的配合与支持，基层财务人员水平的高低直接影响着学校整体财务管理水平的提升。目前，学校基层财务人员水平参差不齐，其中一些财务管理人员对财务管理法律法规缺乏了解，工作中存在一定难度。
4. 资金使用缺乏透明度 。 学校教育事业需要的资金很多，往往是由政府、社会机构或个人捐助给学校。但是，当前学校资金使用缺乏监管和透明度，学校无法对资金的使用情况进行全面监督和审查，有的甚至会出现资金的滥用和挪用问题。
二、解决学校财务管理存在的问题的措施
1. 建立规范的财务管理制度。
学校应当根据实际情况，制定符合学校财务管理特点的规范财务管理制度。制度需明确具体的财务管理操作流程，在全体人员中广泛推行，定期进行制度演练和评估。
2. 强化财务流程管控。
学校在执行财务流程时，应严格按照规定执行，规范流程。同时应加强对财务操作人员的培训，建立合理的内控制度，做到财务流程的可靠性、合法性和安全性。
3. 投入足够的财务人力资源。
学校应适时加强财务管理人员的队伍建设，加强对财务管理人员的培训，促进其工作能力的提升。加强财务管理人员的培训，提高他们对财务管理法律法规、政策制度的熟悉程度。让管理者在管理中更加精准、科学地制定各项措施，做到高效管理。
财务内控工作存在问题及对策
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财务内控工作存在问题及对策
作者：林环
来源：《财经界·中旬刊》2019年第12期
摘;要：创新内控管理模式是解决国有企业财务管理难题与提高财务管理质量的主要途径，也是提高國有企业财务风险识别与规避能力的重要措施，更对实现国有企业战略发展目标与促进经济社会发展等产生了深远影响。本文简单介绍了创新国有企业财务内控模式的必要性，概括了现阶段财务内控工作过程中出现的主要问题，为从根本上解决这些问题而提出切实可行的建议与措施。
关键词：国有企业;;财务管理;;内控工作;;问题;;对策
一、国有企业财务内控工作存在的问题
（一）预算管控力度较弱
许多国有企业对财务内控工作的理解并不全面，不仅没有认识到财务内控工作对企业平稳发展的重要意义，甚至将财务内控工作等同于财务监督工作，造成了财务内控工作的简单化与局限性，增加了财务预算管理不全面等情况发生几率，进而对财务预算管理效益等产生消极影响。另外，还有一些财务预算人员没有按照财务内控机制、发展目标等来组织开展预算管理工作，更没有根据企业外部环境与主要业务的变化而调整预算管理工作重点，这些都加剧了财务预算管控效果的不理想化。
（二）财务风险防范能力有限
随着市场经济体制的完善以及国有企业体制改革进程的深入，国有企业生产运营过程中必然会产生较大的财务风险，增加了国有企业生存发展压力。部分国有企业内部组织结构较为复杂，资金结构并不合理，产业链也不科学，这些都降低了其对市场经济形势变化的应变能力。许多国有企业投资以高投入、大规模项目为主，以至于其资产负债杠杆率呈逐步加大趋势，增加了其财务风险系数。另外，还有一些国有企业财务集中管控机制并没有具体落实到位，资金内部控制标准也较为混乱，这些都降低了财务内部监控水平。
（三）内控监督机制并不完善
企业财务风险内部控制的问题及对策
企业财务风险内部控制的问题及对策
【摘要】
企业财务风险内部控制是企业管理中至关重要的一环。本文通过分析企业内部控制存在的问题，提出相应的对策，包括建议完善企业内部控制、加强财务风险管控、以及应对外部环境变化的策略。通过总结提升企业财务内部控制的重要性，并展望未来的研究方向，本文旨在帮助企业更好地应对外部变化，规避风险，保障企业持续健康发展。加强企业内部控制，有效管理财务风险，是企业可持续发展的关键。
【关键词】
企业财务风险、内部控制、问题、对策、建议、风险管控、外部环境、提升重要性、研究方向、总结、展望。
1. 引言
1.1 研究背景
在当今社会，企业财务风险内部控制问题日益凸显，是影响企业发展的关键因素之一。随着市场竞争日益激烈，企业经营面临各种挑战，财务风险控制越来越成为企业管理者关注的焦点。由于企业内部控制不完善，很多企业容易出现财务风险，导致财务损失甚至倒闭。深入研究企业财务风险内部控制的问题及对策，对企业实现稳健健康发展具有重要意义。 当前，我国经济发展进入新常态，外部环境变化频繁，企业面临的财务风险也在不断增加。如何有效应对这些风险、加强企业内部控制已成为企业管理的现实课题。本文旨在探讨企业财务风险内部控制存在的问题，提出有效的对策和建议，以期为企业提升内部管理水平，有效降低财务风险，保障企业的稳健发展。
1.2 研究意义
企业财务风险内部控制是企业管理中一个重要的环节，它直接关系到企业的财务安全和稳定性。在当今市场竞争激烈的环境下，企业面临着各种不确定性和风险，财务风险更是企业经营中不可避免的问题。加强企业财务风险内部控制显得尤为重要。
研究企业财务风险内部控制的意义在于帮助企业建立健全的财务管理体系，预防和化解财务风险，保障企业的财务安全和稳定。通过深入研究企业内部控制存在的问题以及对策，可以为企业提供有效的管理方法和决策支持，提升企业的竞争力和持续经营能力。
企业财务内控管理制度建设中的难点和对策 2
企业财务内控管理制度建设中的难点和对策
随着市场竞争日益激烈和企业规模的不断扩大，企业财务内控管理制度建设变得愈发重要。良好的财务内控管理不仅可以保护企业的财务利益，还可以提升企业的经营效率和风险管理能力。企业财务内控管理制度建设中存在一些难点，需要企业认真对待并采取对策来解决。
1. 缺乏统一标准和规范
由于企业的规模和行业特点不同，财务内控管理制度的建设标准和规范缺乏统一性，导致了制度的实施和执行存在一定的困难。企业在建立财务内控管理制度时，往往需要根据自身的实际情况进行调整和完善，这就增加了企业的管理成本和难度。
2. 人员素质和意识不足
财务内控管理制度的建设需要企业员工具备一定的财务、风险管理和内控管理知识，但是现实情况是，很多企业员工的素质和意识存在一定的不足，导致了财务内控管理制度建设中的执行和监督困难。如果企业不能提升员工的素质和意识，将会成为内控管理制度建设的一大难点。
3. 成本投入和效益评估难度
企业在财务内控管理制度建设中需要投入大量的人力、物力和财力，而且建设财务内控管理制度并不是一蹴而就的工作，需要长期的投入和持续的改进。但目前企业往往难以对财务内控管理的成本投入和效益进行准确的评估，这就增加了企业内部制度建设的难度和风险。
2. 培训和提升员工素质
企业可以通过组织内部培训、外部培训或者邀请专业机构帮助，对企业员工进行内控管理知识和技能的培训，提升员工的素质和意识。企业还可以通过激励机制，激发员工对财务内控管理制度建设的积极性和投入度。
3. 加强成本与效益评估
企业在财务内控管理制度建设中需要加强成本与效益的评估，对内控管理的投入和产出进行全面地评估。企业可以通过建立成本核算和效益评估体系，及时发现和解决财务内控管理制度建设中的问题和短板，确保内控管理投入的有效利用。
结语 企业财务内控管理制度建设中的难点虽然存在，但只要企业能够认真对待，在积极应对的情况下，难点也会迎刃而解。通过加强标准和规范制定、培训和提升员工素质、加强成本与效益评估等对策，企业可以更好地建立起健全的财务内控管理制度，提升企业经营的效率和风险管理的能力。【企业财务内控管理制度建设中的难点和对策】的文章至此结束。
企业财务内部控制存在的问题和对策
企业财务内部控制存在的问题和对策
企业财务内部控制是指企业在财务管理过程中，通过建立一系列制度和措施，达到有效预防和化解财务风险的目的。在实践中，企业财务内部控制也存在一些问题，下面将针对这些问题提出对策。
问题1：控制制度不完善
企业的财务内部控制制度需要覆盖全部财务核算、报表编制与披露、风险控制等方面。但是，很多企业的内部控制制度存在缺失或不完善的问题。
企业应根据实际情况建立健全的控制制度，遵循国家有关财务和税务法规，确立职责分工，建立有效的决策和监督机制，以确保控制的有效性和持续性。
问题2：人员素质不高
企业内部控制是人为因素和制度因素相互作用形成的。如若企业内部人员缺乏足够的理论知识和实践经验，会影响内部控制的实施质量。
对策：加强员工培训
企业应对员工进行相关的培训，帮助员工树立风险意识，提高财务风险预警能力，提高员工的财务素质和管理能力，加强对财务内控制度的理解与维护。
问题3：缺乏监督和反馈机制
企业内部控制实施的监督和反馈不到位，导致一些问题没有及时发现和解决，从而影响整体控制效果。
对策：建立有效的监督和反馈机制
企业应建立完善的监督和反馈机制，强化内部控制的实施效果，发现并及时解决问题。同时，企业应建立健全的内部信访和申诉机制，加强员工的反馈意识和保障。
问题4：人为行为存在隐患
财务内部控制与人为因素紧密相关，如果内部人员存在人为及利益冲突行为，会对企业内部控制的实施产生明显隐患。
对策：加强内部监管
企业应建立健全的内部监管机制，确保关键岗位的职责分工和相互制约。同时，企业要加强对信息的保密性，并建立完善的储备制度，有效遏制重要信息的泄露。 总之，企业财务内部控制的实施需要建立完善的控制制度、加强员工培训、建立监督和反馈机制以及加强内部监管，以保障企业财务内部控制的有效实施。
企业财务内部控制存在的问题及对策研究
企业财务内部控制存在的问题及对策研究
企业财务内部控制是保证企业财务安全的重要手段，可以保障企业的经济效益及稳定运行。然而，在实践中，企业财务内部控制存在很多问题，如果得不到及时有效解决，将会对企业的财务安全和运行造成严重威胁。本文将对企业财务内部控制存在的问题进行分析，并提出对策建议。
一、问题分析
1. 控制设计不合理。有些企业的财务内部控制制度不合理，控制措施缺乏切实可行性，不能有效预防和减少内部风险的发生。
2. 人为疏漏。企业员工接手现金、制作凭证、处理账务是财务内部控制的主体，因此人为疏漏是导致财务内部控制失效的重要原因。
3. 作假舞弊。一些企业在财务管理过程中存在财务造假、虚报利润等行为，导致企业财务风险不断加大。
4. 信息系统问题。随着科技的不断发展，企业信息化建设已成为趋势。然而，信息系统存在安全风险，随时可能被黑客攻击，这也是企业财务内控的一个问题。
二、对策建议
1. 完善内控制度。制定财务内部控制制度需符合公司行业特点及实际情况，严格按照制定的内部控制制度执行。同时，针对不完善的地方需要不断完善，加强制度执行力度，确保财务内部控制制度的有效实施。
2. 加强员工教育培训。员工是内部风险的关键因素，在做好员工培训的同时，还要完善内部审计或监督制定有效的奖惩制度，让员工明确内部控制的重要性，提高员工的责任意识和内控意识。
3. 强化监督检查。企业应加强对财务内部控制的日常检查与监督，及时发现内控制度存在的问题，及时作出相应的整改措施。同时，涉及重要业务的数据与报表须由第三方机构审查，确保财务报表真实可信。
4. 加强信息安全保障。企业应设立专门的信息安全专责人，加强对信息安全的监管与检查，确保企业信息安全。同时，采取先进的信息技术手段，加密重要数据，提高系统安全性，预防黑客攻击。
结论：企业财务内部控制问题的存在，对企业的运作和发展都会产生巨大影响，企业需要对现有内控制度进行深刻的反思，并采取相应的对策，不断提高内控制度的效果，从而确保企业的财务安全和稳定运行。