上海汽车股份有限公司召开2010上半年内部审计工作会议
汽车行业审计研究会2006年年会暨经验交流研讨会会议纪要
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汽车行业审计研究会 ２ ０ ６年年会 ０
暨经验 交 流研讨会会议 纪要
汽车行业 审计研究 会 ２ ０ ０ ６年年会 暨经验 交流研讨会于 ２ ０ ０６年 ｌ ０月 ２ ６日在 海南 省海
主要 汽车厂家 的审计部 门都 加入 了研究会 的 队伍 ， 汽车行业 内部审计 的群众性 组织已初具 规模 ， 为在 中国机械行业 、 成 以至 于全 国具有
并发表了热情洋溢的讲话 。
汽 车行 业 审 计 研 究 会 第 二 届 理事 会 于 ２ ０ 年 １ 月在杭州经选举产生后 ，至今 已走 ０３ １
过３ 个年头 ， 已满 。 任期 根据理事会 的委托 ， 首
先 由会长单位 南京 汽车集 团公 司集 团管 理部 张毅 副部 长代表第 二届理事 会 向大会 做工作 报告 ， 报告中 回顾 了三年 来在 中国内部审计协
的领导及审计人员近 ４ 余人。 ０
审计处李冲天主任为第三届理事会会长 、 书 秘
长单位。东风汽车公司 、 上海汽车工业集 团总
大会 由副会 长单 位东 风汽车 公司审计 部 部长汪舒鸥主持 ， 中国内部审计协会张玉副秘
书长 、中国机械工业 审计学会孙 明和秘 书长 、 海南省 内部 审计协会 张立 志秘 书长莅 临祝贺
“ 国际内部审计发展趋势对我 国企业 内部审计 的影 响与对 策” 的学术 报告 ； 汽控股公 司审 北
作， 严谨细致 ， 积极 推进 内部 审计工作 的转 型
与发展 ， 进一步提 高依法 审计 的能力 ， 行 职 履
责， 发挥审计实效 ， 最大的实现企业价值 ， 为推 进汽车行业 内部审计工作 ， 升汽车行业审计 提
会 、中国机械工业审计学会的关心和指导下 ，
中国银监会办公厅关于召开中国银监会系统2010年工会主任工作会议的通知-银监办通[2010]15号
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中国银监会办公厅关于召开中国银监会系统2010年工会主任工作会议的
通知
正文：
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国银监会办公厅关于召开中国银监会系统2010年工会主任工作会议的通知
（银监办通[2010]15号）
各银监局：
经会领导同意，定于近期召开银监会系统2010年工会主任工作会议。
现将有关事项通知如下：
一、会议内容
认真贯彻落实银监会工作会议精神，总结2009年工会工作情况，研究部署2010年工会工作。
郭利根副主席到会作重要讲话。
二、时间和地点
会期1天，4月7日报到，4月8日开会。
会议地点为银监会廊坊培训中心。
三、参会人员
银监会工会委员会委员，会机关、各银监局工会主任（主席），并可带助手1名。
四、有关事项
（一）请会机关、北京银监局参会人员于4月7日上午10点在会机关南门大厅集合统一乘车前往，也可自行驾车前往廊坊培训中心（地址：廊坊市开发区云鹏道16号，京津塘高速廊坊出口下高速，向右行500米，工商银行隔壁8层楼）。
（二）请京外参会人员尽量乘4月7日16点前航班来京，以便安排接机，并请于3月30日前将报名表传真至银监会工会办公室。
（三）参会人员往返交通、食宿按出差办理。
二○一○年三月二十三日
——结束——。
2010下半年体系稽核缺失、建议事项汇总、
已在生产部表单“生产部制程不良分析报告SH-4-4027/1.0”中注明回复改善的周期： 1、操作者和班组长一起参与原因分析和改善，对操 作者的培训记录于“产前培训内容记录表”内。 2、车间两日内完成改善分析和措施上呈，追踪频率 为每周一次。 3、追踪时要说明产品型号和数据说明，如果一周内 无相同产品生产，追踪须以相同或类似工序的改善效 果为准。
核准:
审核：
编制：
第5页
共5页
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查“供应商选择与评比程序”，查采购，供应商评比 合格率达97%以上，只有如期交货作为衡量指标，未 从2011年起将品质纳入指标 把品质纳入衡量指标。 查“仓储管理程序”，查生产现场要求堆放高度不超 此项是在生产现场发现,请生产线依高度要求摆放。 过2米，1/13 15:40查现场，生产单号为 因产品外箱高度不同,又碍于空间问题,将修改程序书, 1105001221=300pcs，制五组1/6生产，产品堆放 高度改为2.2米。 高度明显超过2米红色警戒线。 查“仓储管理程序”，查KPI报表，仓库每月报废率 对于报废品,仓库对于产生报废单位开异常单,由该单 要低于0.15%，2010年1月为0.2%，有分析，但无改 位改善。 善，无追踪。 采购回： "安全库存量"因有ERP.目前是放公司内部网上.采购 不再列印出来.后续查核由采购部提供具体安全库存 查“仓储管理程序”，查10319177 点烟插座保险丝 量明细.此次仓库可能不太了解,提供的是之前的资料 安全库存量为10000pcs，实际库存为0,物料编号为 不对.10319177目前是没设置安全量的.11510002设 11510002 的灯泡座 安全库存为5000pcs，实际库 置为2000PCS.库存82PCS.采购有补订安全库存量,但 存为82pcs。 送来品管批退,所以帐上显示不足. 仓库回：仓库提供的安全库存量是旧数据,是错误的, 他日稽查时会请采购先提供正确的安全库存量供稽查 。
公司监事会工作报告
X X公司监事会工作报告工作报告是单位领导者对一个阶段履行职责情况和称职与否进行总结的书面材料，下面是小编搜集整理的公司监事会工作报告总结范文，欢迎阅读参考。
篇一：公司监事会工作报告总结范文各位股东：20xx年，公司监事会全体成员按照《公司法》、公司《章程》、《监事会议事规则》等规定和要求，认真切实地履行了自身职责，依法独立行使职权，维护公司、股东及员工的合法权益。
监事会对公司财务、股东大会决议执行情况、董事会重大决策程序及公司经营管理活动的合法性、董事及高级管理人员履行职务情况等进行了监督和检查，促进公司持续、健康发展。
一、监事会会议情况(一)报告期内，公司监事会共召开了八次会议，具体情况如下：1、20xx年3月27日在公司会议室召开20xx年第一次临时监事会会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金购买银行理财产品的议案》、《关于公司向银行股份有限公司佛山分行申请综合授信的议案》、《关于公司向平安银行股份有限公司佛山分行申请综合授信的议案》、《关于公司向民生银行股份有限公司佛山分行申请综合授信的议案》、《关于公司向工商银行股份有限公司佛山狮山支行申请综合授信的议案》。
议，审议通过了《公司20xx年度监事会工作报告》、《公司20xx年度报告全文及20xx年度报告摘要的议案》、《公司20xx年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》、《20xx年度内部控制自我评价报告》、《公司20xx年财务决算报告》、《公司20xx年财务预算报告》、《公司20xx年年度利润分配及资本公积转增股本的议案》、《关于公司提请审议续聘广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)为20xx年度审计机构的议案》、《关于公司监事会换届选举的议案》、《内部控制规则落实自查表》、《关于公司20xx年日常经营关联交易预计的议案》、《公司20xx年第一季度报告全文及20xx年第一季度报告正文》、《广东德联集团股份有限公司关于会计政策变更的议案》和《关于调整增加佛山德联汽车用品有限公司新建项目投资总额的议案》。
上汽集团
上汽集团 -> 公司介绍上海汽车工业（集团）总公司（简称“上汽集团”）是中国三大汽车集团之一，主要从事乘用车、商用车和汽车零部件的生产、销售、开发、投资及相关的汽车服务贸易和金融业务。
集团持有上海汽车集团股份有限公司（简称“上海汽车”）78.94%的股份；同时持有独立供应汽车零部件业务上市公司——华域汽车系统股份有限公司（简称“华域汽车”）60.10%的股份。
2008年，上汽集团整车销售超过182.6万辆，其中乘用车销售111.8万辆，商用车销售70.8万辆，在国内汽车集团排名中继续保持第一位。
2009年，集团以上一年度248.8亿美元的合并销售收入第五次入选《财富》杂志世界500强，排名第359位。
上汽集团坚持自主开发与对外合作并举，一方面通过加强与德国大众、美国通用等全球著名汽车公司的战略合作，不断推动上海通用、上海大众、上汽通用五菱、上汽依维柯、上海申沃等系列产品的后续发展，取得了卓越成效；另一方面通过集成全球资源，加快技术创新，全力推进自主品牌轿车的研发、生产和销售。
目前，已实现荣威750、550及名爵MG 3-SW、MG 7、MG TF等多款产品的成功上市，树立起良好的品牌形象。
由此，深入推进了合资品牌和自主品牌共同发展的格局。
上汽集团除在上海当地发展外，还在柳州、重庆、烟台、沈阳、青岛、仪征、南京、英国长桥等地建立了自己的生产基地；拥有韩国通用大宇10%的股份；在美国、欧洲、香港、日本和韩国设有海外公司。
上汽集团的愿景是：为了用户满意，为了股东利益，为了社会和谐，上汽集团要建设成为品牌卓越、员工优秀，具有核心竞争能力和国际经营能力的汽车集团。
上汽集团的核心价值观是：满足用户需求、提高创新能力、集成全球资源、崇尚人本管理。
上汽集团 -> 组织结构上海汽车修配业的产生（1901年到1949年）上海汽车工业起步于汽车零配件制造。
二十世纪上半叶，随着外国汽车的进入，汽车修配业在上海应运而生。
经济法-精华主观题
精华主观题一、简答题（）1、甲、乙国有企业与另外9家国有企业拟共同投资设立“光中有限责任公司”（以下简称“光中公司”），公司章程的部分内容为：公司股东会除召开定期会议外，还可以召开临时会议，临时会议须经代表1/2以上表决权的股东，1/2以上的董事或1/2以上的监事提议召开。
在申请公司设立登记时，工商行政管理机关指出了公司章程中关于召开临时股东会会议的不合法之处。
经全体股东协商后，予以纠正。
2016年3月，光中公司依法登记成立，注册资本为1亿元，其中甲以工业产权出资，作价金额1200万元；乙出资1400万元，是出资最多的股东。
公司成立后，由甲召集和主持了首次股东会会议，设立了董事会。
其中，全部董事均由股东代表担任。
2016年10月，光中公司经过一段时间的运作后，经济效益较好，董事会制订了一个增加注册资本的方案，方案提出将公司现有的注册资本由1亿元增加到2亿元。
增资方案提交股东会讨论表决时，有7家股东赞成增资，7家股东出资总和为5830万元，占表决权总数的58.3%；有4家股东不赞成增资，4家股东出资总和为4170万元，占表决权总数的41.7%。
股东会通过增资决议，并授权董事会执行。
2017年3月，光中公司因业务发展需要，依法成立了海南分公司。
海南分公司在生产经营过程中，因违反了合同约定被诉至法院，对方以光中公司是海南分公司的总公司为由，要求光中公司承担违约责任。
要求：根据上述内容，分别回答下列问题：（1）光中公司设立过程中订立的公司章程中关于召开临时股东会会议的规定是否合法？并说明理由。
（2）光中公司首次股东会会议由甲召集和主持是否合法？并说明理由。
（3）光中公司全部董事均由股东代表担任的做法是否合法？并说明理由。
（4）光中公司股东会作出的增资决议是否合法？并说明理由。
（5）光中公司是否应替海南分公司承担违约责任？并说明理由。
2、某股份有限公司（本题下称“股份公司”）是一家于2008年8月在上海证券交易所上市的上市公司。
上海加冷松芝汽车汽车空调股份有限公司
12,956,073.43
229,495,633.23 1,123,935,660.34
234,917,414.98
8,913,170.60
291,205,408.49 978,215,605.83
231,328,431.33
84,608,116.72 208,821,183.09
单位：元 母公司
54,608,591.81
88,653,989.03 294,200,289.64 70,850,840.38
4,311,032.09 4,963,904.84 169,421,549.55
687,010,197.34
173,970,161.93 97,210,225.10
317,781.13
2
松芝股份
油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）：
1,500,000.00 568,500,308.88
1,500,000.00 591,892,868.33
1,500,000.00 569,866,698.86
1,500,000.00 519,332,492.08
中铁物资2010年上半年经营工作取得优异成绩
好各项生产经营工作 、加强内部 资源整合 、防范经 营风 险 等下 半年 重点工作 进行 了统 一部署 ，并提 出 了具体 要求 。
李 文 科 书 记 总 结 了 中铁 物 资 上 半 年 各 项 工 作 取 得 的 显著 成 绩 及 经 验 ，分 析 了 中铁 物 资 面 临 的经 济 形 势 和 市 场 环 境 ， 并 就 切 实 增 强 责 任 感 和 紧 迫 感 做 好 下 半 年 工 作 提 出 了 希 望 和 要 求。
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理助理 许 强会 见 了 日本 丸红 建材 租赁 株式 会社社 长 清水
教 博 、 丸 红株 式 会 社 中 国 总 代 表 鹿 间 干 寻 、 伊 藤 忠 丸 红
钢 铁贸易 （ 京 ）有限公 司总经理稻 又智 行等 日本客人 ， 北
与 会 各 方 就 相 关 合 作 事 宜 进 行 了广 泛 探 讨 与 流 ， 还 就 一 些 具 体 事 项 进 行 了 沟 通 ，并 表 达 了 积 极 推 动 交 流 合 作 的 意愿。
从 中国铁 路 物 资 总公 司 ２ １ ０ ０年 上 半 年经 济 活 动 分 析 会上 了解到 ，中铁 物 资 ２ １ ０ ０年 上半 年 实 现 营业 收八
７ ３６亿 元 ， 同 比 增 长 ７ ．％ ， 比 中央 企 业 ４ ． ％ 的 增 １． ９５ ４３ 幅 高 ３ ． 百 分 点 ， 完 成 年 度 预 箕 的 ６ ％ ｊ 实 现 利 ５２个 ３２ 润 ７６亿 元 ， 同 比 增 长 ７ ． ％ ， 比 中 央 企 业 ６ ．％ 的 增 ． ３３ ５１
７月 ２ ７日， 国务 院 国 有 大型 企 业 监 事 会 主 席 国 一 民与 中国铁 路物 资总公 司领 导班 子 见面 并听取 工作 情 况 汇报。 宋玉 芳总经 理 、李 文科 书记就 中 铁物 资 的基 本情
中注协发布2010年年报审计情况快报(第七期)
中注协发布2010年年报审计情况快报（第七期）2011年3月8日，中注协发布2010年年报审计情况快报（第七期），全文如下：2月28日—3月6日，沪深两市共有110家上市公司披露了2010年年度报告(详见附表1)，其中，沪市50家，深市主板31家，深市中小企业板25家，深市创业板4家。
从审计意见类型看，105家上市公司被出具了无保留意见的审计报告，3家上市公司（*ST夏新、ST博信、S*ST万鸿）被出具了带强调事项段的无保留意见审计报告，2家上市公司（亚星化学、*ST百科）被出具了保留意见审计报告。
3家上市公司被出具带强调事项段无保留意见审计报告的主要原因是，公司的持续经营能力存在重大不确定性：（1）*ST夏新重整计划已执行完毕，目前已无生产经营活动，*ST夏新已在财务报表附注中披露了改善措施，包括厦门象屿集团有限公司和厦门象屿建设集团有限公司将通过认购定向发行股份等方式向*ST夏新注入净资产价值不低于10 亿元且具有一定盈利能力的优质资产，使*ST夏新恢复持续经营和盈利能力。
但上述定向发行股份和资产置入方案尚需经过证监会的核准，*ST夏新的持续经营能力仍然存在重大不确定性。
（2）ST博信2009年、2010年连续两年亏损，截至2010年12月31日的累计亏损金额为313,578,126.08元，下属子公司贵州博信矿业有限公司钒矿开发建设项目2009年5月停工后至今未恢复建设。
ST博信已在财务报表附注中充分披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。
（3）截至2010年12月31日，S*ST万鸿合并净资产为-45,205.31万元，已资不抵债，主要经营活动停滞, S*ST万鸿已在财务报表附注中披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。
亚星化学被出具保留意见审计报告的主要原因是，因与母公司亚星集团存在大额资金往来，亚星化学在2010年受到监管部门的调查，无法确定该事项对财务报表的影响。
财政部驻上海财政监察专员办事处关于开展2010年企业会计信息质量自查工作的通知
财政部驻上海财政监察专员办事处关于开展2010年企业会计信息质量自查工作的通知文章属性•【制定机关】财政部驻上海市财政监察专员办事处•【公布日期】2010.03.03•【字号】•【施行日期】2010.03.03•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】会计正文财政部驻上海财政监察专员办事处关于开展2010年企业会计信息质量自查工作的通知各有关企业：为全面动态地掌握企业会计信息及其执行会计准则情况，切实做好企业日常会计监督工作，根据《中华人民共和国会计法》、《财政部门实施会计监督办法》（财政部令第10号）、《关于执行会计准则的上市公司和非上市企业做好2009年年报工作的通知》（财会函[2009]16号）等有关规定，结合财政部授权专员办实施会计监督的相关职责要求，经研究，我办选取24户企业（附件五）开展2009年度会计信息质量自查工作。
请你单位予以支持配合，并认真填写《会计信息自查提纲》（附件一）、《企业基本情况表》（附件二）、《内部控制自评表》（附件三）、《财务数据统计表》（附件四），加盖公章后于2010年4月15日前报送我办。
我办将根据报送资料情况，选取部分企业进行现场检查。
有关电子表格请登陆上海专员办网站下载，下载地址：http：//，具体在“通知通告”栏内的本通知内。
以电子邮件形式上报的电子邮箱为：************************；书面报备材料以挂号信件形式上报。
联系地址：永福路248号；邮编：200031；联系人及电话：64332211（总机）转各分机1101（周玉敏）；1102（杨正平）；1103（汪平）；1105（宋玉虹）；1106（施惠丽）；1501（陈泳颜）；1502（江圣聚）。
二O一O年三月三日附件一：会计信息自查提纲一、公司在财务管理基础工作方面采取了哪些措施？取得了什么成效？在推进财务管理规范化、正规化、制度化工作中遇到了什么困难或阻力？目前还存在什么问题？二、公司财务会计人员的构成如何？是否存在非会计人员从事会计工作情况？三、公司是否实行了会计电算化？采用了哪些会计电算化软件？四、公司2009年内是否发生了会计政策、会计估计变更和会计差错更正？若有，请列示变更、更正的原因、具体事项、会计处理的方法及对财务报告的影响。