财政学课后汇总(整理编辑后版本)讲解
财政学重点整理(马海涛版)
财政学重点整理题型：单选题，多选题，判断题，简答题，论述题1.市场失灵的表现①公共物品。
偏好表达的困难和“免费搭车”现象的存在是公共物品不能有市场来提供。
②★外部效应。
外部效应是指个体的行为对他人或社会造成积极或消极影响的现象。
在市场条件下，正外部效应活动由于不能从活动中收回成本而减少，负外部效应活动由于强行把成本附加给别人不必付出代价而增加，因而市场竞争不能形成有效的资源配置。
③信息的不完全和不对称。
拥有信息较多的一方会通过逆向选择和道德风险在与另一方进行交易中造成市场失灵。
④自然垄断。
垄断企业将缺乏竞争意识，阻碍社会资源的自由流动，从而造成资源浪费、消费者福利损失和市场效率损失。
⑤收入分配不公。
市场机制无法避免收入分配不公，造成社会的不安因素。
⑥经济不稳定。
市场配置资源有可能失灵，造成通货膨胀、高失业率、周期性的经济危机。
2.公共物品的职能①非竞争性：如果给定商品的生产水平，多增加一个消费者所带来的边际成本为0，即不会因为多增加消费者而使生产者的成本增加。
e.g.公路②非排他性：部分消费者消费一种商品饵不能阻碍其他人对该商品的同时消费。
e.g.国防3.财政的职能①资源配置职能。
应满足以下基本要求：A．公共部门和私人部门之间合理配置。
关键是确定财政收支在GDP中的合理比例。
B．优化财政支出结构。
C．提高财政资金使用效率。
②收入分配职能。
指政府遵循公平公正原则，通过财政收支对国民收入、财富以及社会福利进行再分配，缩小收入差距，收入公平合理的分配目标。
手段：税收、转移支付、工资。
目标：经济公平、社会公平（差异控制在社会成员可接受的范围内）③经济稳定与发展职能。
指财政通过税收和公共支出等手段干预、调节国民经济运行，实现充分就业、物价稳定、国际收支平衡等目标，达到社会供需基本均衡，同时在经济增长的基础上，是经济运行和人们生活质量得到改善。
④监督职能。
目标：维护财经秩序、实现财政资源有效配置。
4.直接民主的公共选择——多数票通过原则含义：简单多数（1/2）和2/3多数前提：①投票者有单峰形偏好。
财政学重点知识汇总
名词解释:影子价格:对那些可在市场上交易,但市场价格并不反映真实社会价值的产品和投入品,衡量的办法是设计出一种新的能反映产品实际价值的价格国有资产收入:就是指国家凭借其所拥有的资产取得的财政收入税收负担:指整个社会或单个纳税人实际承受的税款,它表明国家课税对全社会产品价格的集中度以及税款的不同分布所引起的不同纳税人的负担水平税负转嫁:就是纳税人通过购入或卖出商品价格的变动,将全部或部分税收转移给他人负担的过程税利分流:是国家在参与国有企业利润分配过程中,开征一道所得税而后用以适当方式参与企业税后利润的分配财政管理:简答题资本运营及其特征:资本运营是把企业所拥有的有形与无形的资本存量变为增值的互动资本,通过优化配置的流动、收购、兼并、重组、参股、交易、转让、租凭等运作形式进行有效运营,使企业具有资本运营,置换的能力,从而实现最大限度的资本增值,特征:增值性,流动性,风险性财政收入与经济发展关系:1)经济发展水平的高低直接决定了财政收入规模的大小2)经济结构决定财政收入的结构3)财政收入对经济发展具有反作用,表现为财政财力大小影响经济发展水平,充足的财力能够优化我国产业结构财政体制内容:确立财政管理机构体系,划分财政管理权责,划分财政收支范围,建立规范的政府间转移支付制度物价水平下降带来哪些效应:财富效应,利率效应,汇率效应乘数效应:即政府购买支出变动引起的总需求变动对国民收入增加或减少的影响程度,挤出效用指由于财政扩张使利率上开时所引起的总需求减少的现象新中国的税收改革历程:主要包括三大时期,五个重要事件一、计划经济时期税收制度的建立和简化1)1950年税收制度的建立2)1958年税收制度的首次简化3)1973年税收制度的再次简化二、计划商品经济时期税收制度的重建1)80年代初涉外税的建立2)1983年利改税的第一次改革3)1984年利改税的第二次改革三、社会主义市场经济体制税收制度的创新1)1994年税收制度的全面改革,以及相继以后税收制度的部分优化改革1、市场的有效运作需要以法治位基础,同时市场机制本身也存在诸多缺陷,以致在某些场合,某些领域无法实现资源的有效配置,收入的公平分配或经济的稳定运行,为此需要政府的干预和介入,这种关于市场的缺陷及其补救措施的分析思路,很容易使人们对政府产生乐观的看法,政府一边课税,一边支出,其目的是矫正市场机制的各种缺陷和不足,使经济能够有效,稳定的运行,并且使收入分配的结果符合社会公众的愿望或伦理方面的要求2、与市场机制相比,公关部门配置资源的机制存在很大区别,从供给方面看,私人产品的供给决策由厂商做出,而公共产品的供给决策则由政治家及其任命的官员做出,从需求方面看,私人产品的需求决策可以看出是消费者以货币为选票进行分散选择的过程,而在民主政治制度中,公共产品的需求决策则可以理解为投票者(纳税人)以政治选票进行公共选择的过程,即投票者依据一定的规则,共同确定集体行动方案的过程3、官员们并不以公共产品的产出最大化为目标,而是以最大化预算为目标4、公共财政理论研究市场和政府之间的相互作用,这是经济学中最重要的问题5、亚当·斯密在(国富论)中提出了全部经济学中最有名的观察结果:家庭和企业在市场上相互交易,他们仿佛被一只看不见的手所指引,并导致了对私人有利的市场决策同样对社会也是有利的6、财政以国家或政府为主体,以一部分国民收入为客体,财政分配可采用实物、力役和价值等形式,财政分配的直接目的是满足国家是实现其职能的需要7、财政的本质是以国家或政府为主题的分配关系,主要体现为:一是个人和国家之间,企业与国家之间的分配关系,二是中央政府与地方政府之间,地方各级政府之间的分配关系8、财政具有双重属性,公共性和利益集团性9、自然垄断是指具有非竞争性但又具有排他性的产品10、在现实经济中,还存在一些既具有竞争性但又具有非排他性的产品,比如海中的鱼是一种竞争性产品,当一人捕到鱼时,留给其他人的鱼就少了,但这些鱼并不是排他性产品,因为要对渔民所补到的鱼进行收费是十分困难的,经济学通常把这类产品称为公共资源11、财政支出增长的原因:1)政府活动扩张论2)偶然事件论3)非均衡增长论4)收入在分配论12、预算监督制度对财政支出的约束,主要体现在财政预算的审批和监督两个环节上财政预算的审批一般应遵循四条原则1)完整性,所有的财政支出都应得到反映,并且以收入总额反映出来2)可靠性,必须详细反映财政收支状况,各项收支数据准确3)公开性,全部财政收支须经立法机关审批,且向社会公布,接受公众监督4)年度性,应按预算年度编列财政收支13、预算管理的周期一般由预算编制、审批、执行和决算四个阶段构成14、政府采购是指各级政府及其所属单位以公开招投标为主要方式,从国内外市场上购买商品劳务和工程的行为,政府采购制度在美、英等国已有二百多年的历史15、政府采购必须遵循公开,公正,公开的原则16、识别穷人最常用的标准时贫困线,贫困线一般以收入或消费支出为标准确定,那些收入水平低于收入标准,或消费水平低于消支出标准的人被界定为“穷人”,贫困线每年根据价格水平的变动调整,并且取决于家庭规模17、城镇发达而农村落后的二元经济现象在我国显得尤为突出18、非税收入:指除税收,社会保障基金收入,国有资产收入,债务收入以外的其他收入,主要包括政府性基金收入,专项收入,彩票资金收入,行政事业性收入,罚没收入,其他收入等19、税收的特征:强制性,无偿性,固定性20、税收公平原则包括三个方面含义:一是税收负担的公平,包括税收的横向公平——相同纳税能力的人交纳相同的税和纵向公平——不同纳税能力的人交纳不同的税,二是税收的经济水平,即通过税收机制建立机会平等的经济环境,实现起点的公平,三是税收的社会公平,即通过税收机制对社会成员个人的收入进行调整,以征税或贴补方式实现社会成员间利益上的相对平等,实现结果的公平21、起征点是指征税对象数额所达到的应当征税的界限,征税对象数额未达到起征点数不征税,达到起征点数按全部数额征税,免征税是指准予从征税对象数额中扣除的免于征税的数额,征税对象小于免征额时,不征税,超过免征额时,只对超多的部分征税22、税负转嫁形式:前转,后转,混转,税收资本化,消转23、采用定额税率的有:汽油、石脑油、溶剂油、润滑油、黄酒、娱乐啤酒24、利改率是指将国有企业向国家上缴利润的形式改变为交纳所得税、调节税等税收形式、从而把国家与国有企业之间的利润分配关系用法律形式固定下来25、风险管理一般包括风险消除、风险分担、残余风险处置26、政府预算的原则:计划性、完整性、公开性、法制性、统一性、年度性27、中央预算包括地方向中央上解的收入数额和中央对地方返还或给予补助的数额28、单式预算与复式预算区别:单式预算是将全部的财政收入与支出汇集编入单一的总预算内,不区分各级财政收支的经济性质,而复式预算是将全部财政收支汇集编入两个以上的收支表内。
财政学重点知识总结
财政学简述社会公共需要的基本特征。
社会公共需要涵盖的范围颇广，包括政府执行其职能以及执行某些社会职能的需要。
特征：(l)社会公共需要是社会公众在生产、生活和工作中的共同的需要，它不是普通意义上的人人有份的个人需要或个别需要的数学加总。
(2)为了满足社会公共需要而提供的公共物品，可以无差别地由应当享受的每一社会成员共同享用，并不排斥其他社会成员享用。
(3)社会成员享用满足社会需要的公共物品，无须付出任何代价，或只支付与提供这些公共物品的所费不对称的少量费用。
(4)在市场机制不能解决外部效应产生的结果时，需要由政府通过财政渠道来解决，因而为满足社会公共需要提供的公共物品一般带有外部效应的特征。
(5)满足社会公共需要的物质手段只能来自社会产品的剩余部分，如果剩余产品表现为价值形态，就只能是对“M”部分的抽取。
简述政府干预市场的主要手段。
在市场机制失灵的情况下，政府可以采取以下三种手段干预市场运行：(1)行政法律手段，即制定市场法规，制定发展战略和中长期规划，制定经济政策，引导和调节经济运行。
(2)组织公共生产，即由政府出资(即由预算拨款)兴办的所有权归政府的工商企业和单位。
(3)财政手段，即以税收、收费、国债等形式筹集收入，又通过转移性支出、购买性支出以及财政政策等手段调节经济的运行。
试论社会主义市场经济条件下的财政职能下的财政职能。
(l)资源配置职能。
①确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合理比例，从而符合高效的资源配置原则。
②优化财政支出结构，合理确定生产性支出与非生产性支出的比例，购买性支出与转移性支出的比例。
③合理安排政府投资的规模、结构，保证国家的重点建设。
④通过政府投资、税收和补贴，调节社会投资方向，提高社会投资的整体效率。
⑤提高财政配置本身的效率。
(2)收入分配职能。
①划清市场分配与财政分配的界限和范围，原则上属于市场分配的范围财政不能越俎代庖，凡属于财政分配的范围，财政应尽其职。
财政学课后习题参考答案.pdf
课后习题参考答案①第1章导论1．(1)政府提供各种产品和服务供电、供水、供气公共道路、公共汽车、公共电视节目公立学校、国家助学贷款医疗保障、失业保险扶贫、补贴、抚恤计划……(2)我们为享用政府提供的产品和服务缴款使用费：电费、水费……税收：流转税、所得税、财产税……专项税(费)：社会保险税(费)……2．（1）规范分析。
公平问题涉及价值判断。
（2）实证分析。
本论述分析限制小汽车进口政策的经济效应。
（3）规范分析。
政策的优劣问题涉及价值判断。
（4）实证分析。
本论述分析利率上升对储蓄的影响。
尽管出现“有利于”一词，但非价值判断。
（5）实证分析。
本论述的本意是表达“收入差距扩大”与“经济发展”相伴生的问题，尽管出现“正常”一词，但非价值判断。
第2章财政的目标与评价标准1．(1)①两点说明：(1)在许多时候，没有正确的答案，只有相对合理的答案；(2)有任何疑义，请发送电邮至：linzy123@.所谓帕累托效率，指的是不可能通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好而不使其他任何人境况变差的结果。
或者说，不存在帕累托改善。
2．(1)在社会福利不变的情况下，牛郎增加一单位的效用可替代织女减少一单位的效用。
(2)在社会福利不变的情况下，牛郎增加一单位的效用可用来替代织女1/2 个单位效用的减少。
第3章财政的起因及其职能1．(1) 海潮的发生概率是一个常识，因此信息不对称的问题不会太大。
道德风险可能成为问题：拥有保险的人可能住得离海滩更近。
不过，防潮险市场的运行效率相对较高。
（2）无论是对消费者的医疗保险市场，还是对医生的误断保险市场来，均存在严重的信息不对称问题。
因此，这一市场是缺乏效率的。
(3）在监管到位的股票市场中，信息充分，买者、卖者众多，一般视为有效率。
(4)就个人电脑来说，信息充分，竞争充分。
不过，有些厂商可能会运用垄断势力，尤其在软件市场。
2．(1)、(2)、(3)、(4)(1)只有少数几家厂商提供电信服务，其运用垄断势力抬高服务价格。
财政学(第六版)陈共编辑课后答案
第一章财政概念和财政职能复习与思考5.试述区分公共物品与私人物品的基本标准。
答：区分或辨别公共物品和私人物品通常应用两个基本标准：一是排他性和非排他性；二是竞争性和非竞争性。
私人物品具有排他性和竞争性；公共物品具有非排他性和非竞争性。
排他性是指个人可以被排除在消费某种物品和服务的利益之外，当消费者付钱购买私人产品之后，他人就不能享用此种商品和服务所带来的利益，排他性是私人物品的第一个特征；竞争性是指消费者的增加将引起生产成本的增加，每多提供一件或一种私人物品，都要增加生产成本，因而竞争性是私人物品的第二个特征。
非排他性则是公共物品的第一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。
例如，每个公民都可以无差别地受益于国防所提供的安全保障，每个适龄儿童都有权力和义务接受政府提供的义务教育等等。
有些公共物品虽然经过技术处理可以具有排他性，但有时排除成本太高，因而经济上不可行。
公共物品的非排他性意味着可能形成“免费搭车”现象，即免费享用公共物品的利益。
非竞争性是公共物品的第二个特征，即消费者的增加不引起生产成本的增加，或者说，提供公共物品的边际成本为零。
此外，外部效应和效用的不可分割性，也是区分公共物品与私人物品的重要标准。
10.试述财政的资源配置职能的目标及实现这一目标的机制和手段。
答：资源配置从广义上理解可以是指社会总产品的配置，从狭义上理解可以是指生产要素的配置。
资源配置的核心是效率问题，效率问题又是资源的使用方式和使用结构问题。
如前所述，在市场经济体制下，市场在资源配置中起基础性作用，在具备充分竞争条件下的市场，会通过价格与产量的均衡自发地形成一种资源配置最佳状态。
西方经济学中的“帕累托标准”就是论证资源配置的最佳状态。
但由于存在市场失灵，市场自发形成的配置不可能实现最优的效率状态，因而需要政府介入和干预。
财政的配置职能是由政府介入或干预所产生的，它的特点和作用是通过本身的收支活动为政府提供公共物品提供经费和资金，引导资源的流向，弥补市场的失灵和缺陷，最终实现全社会资源配置的最优效率状态。
财政学重点总结
第一章公共财政理论1.政府经济作用的五种理由（1）提供法治制度（2)保持和保护市场竞争（3）克服市场无效（4）促进社会公平（5）保持经济稳定2.政府的局限性：（1）公共决策参与主体的局限性（2）投票悖论（3）官员预算最大化模型3.财政的职能：（1）资源配置（2）收入分配（3）经济稳定发展第二章财政的本质1. 财政的定义：财政是国家或政府的收支活动，它是一国政府采取某种形式（实物、力役、或价值形式），以一部分国民收入为分配对象，为国家实现其职能的需要而实施的分配活动。
2.财政的基本要素：（1）财政主体:国家或政府（2）财政客体：一部分国民收入（3）财政形式:实物、力役和价值形式（4）财政目的:满足国家实现其职能的需要3.财政的本质财政是以国家或政府为主体的分配关系，这就是财政的本质。
具体来说，财政在本质上隐含着两种基本分配关系一是经济体系中的个人.企业与国家之间的分配关系，尤其是个人与国家之间，企业与国家之间的分配关系二是政府机构系统内政府部门之间与各级政府之间的分配关系，尤其是中央政府与地方政府之间，地方各级政府之间的分配关系4.财政的双重属性：（1）公共性：指的是财政具有满足社会成员的公共需要的属性，它是不同社会形态下的财政具有的共性。
（2）利益集团性：财政作为以国家为主体的分配活动，反映着参与财政分配活动的各种利益集团之间的利益互动关系，这就是财政的利益集团性或阶级性。
第三章公共产品1.公共产品;经济中还存在一些不具备或不同时具备排他性和竞争性的产品和服务，即公共产品。
2.竞争性：指一种产品让更多人消费会发生额外的成本，某个人已经享用的给定数量的产品无法同时被其他人同时享用。
3.排他性:指个人只有在支付产品价格之后，才能获得消费这些产品的权利，因此存在将那些没有支付价格的人排除在消费之外的现实手段。
4.自然垄断：是指具有非竞争性但又具有排他性的产品。
5公共资源:既具有竞争性，又具有非排他性的产品。
财政学讲义
导论⏹财政学是研究政府收支活动及其经济运行所产生影响的经济学分支学科，也称公共部门经济学或公共经济学一、现代市场经济中的财政二、财政的一般概念（一）财政一词的来历从人类社会发展历史来考察，财政是一个古老的经济范畴，财政或自古有之，我国古代有“财用”、“出入”、“国用”、“国计”、“邦计”、“理财”、“度支”、“计财”等在不同程度上表达了财政的思想。
（二）财政的一般概念⏹财政是以国家（或政府）为主体的经济（或分配）活动。
也可以将财政一般概念表述为：财政是国家或政府为了满足社会公共需要，以国家或政府为主体对一部分社会产品的分配活动⏹财政的一般特征可以从以下方面分析：1.财政分配的主体是国家或政府2.财政分配的对象是部分社会产品与服务3.财政分配的目的是满足社会公共需要三、财政的产生和发展（一）财政的产生财政是人类社会发展到一定历史阶段的产物。
它的产生以社会生产力发展到一定历史阶段为基础，以国家的产生为前提。
包括经济和政治因素（二）财政的发展1、奴隶制国家财政 ,三个显著特点：⏹1）是国家财政依靠国王和诸侯以及官吏直接占有生产资料和奴隶，通过直接剥削奴隶劳动取得收入为主。
⏹2）是由于生产力水平低，商品经济不发达，财政收支主要采取实物形式。
⏹3）是国王个人收支和国家财政收支不分，财政管理很不完善，财政收支也很不稳定。
2、封建制国家财政，其特点:⏹1）是税收逐步成为国家财政的主要收入。
⏹2）是财政收入形式由实物形式为主逐步向货币形式为主转化。
⏹3）是财政管理日渐完善。
3、资本主义国家财政自由资本主义时期国家财政的特点主要是：⏹1）收入少，劳动者负担相对减轻。
⏹2）财政支出主要用于维护政府机关和文化教育、社会救济等公共消费方面的非生产性支出。
⏹3）经常保持财政收支基本平衡。
⏹4）财政管理法制化、计划化。
⏹资本主义进入垄断时期，国家财政的特点是：⏹1）资本主义进入垄断时期，国家由“夜警国家”变成“全能的统治者”，对经济的干预和调节大大加强，财政收支规模日趋扩大，既表现在财政收支的绝对额的增长和支出范围的扩大，也表现在财政收支占国民生产总值比重的扩大。
财政知识点归纳
财政知识点归纳财政是国家经济管理的重要组成部分，财政知识点的掌握对于个人和社会都具有重要意义。
本文将从不同角度归纳一些常见的财政知识点，帮助读者更好地理解和应用财政相关的概念和原理。
1. 财政的定义和作用财政是指国家通过收入和支出来管理国家财务的一种方式。
财政的主要作用是实现国家经济发展、社会保障、公共服务等目标。
财政通过征税、预算、财政支出等手段来实现国家财政管理的目标。
2. 财政收入财政收入是指国家通过各种途径获得的资金。
常见的财政收入包括税收、国有资产收益、行政事业性收费等。
税收是财政收入的主要来源，包括个人所得税、企业所得税、增值税等。
3. 财政支出财政支出是指政府用于满足公共需求和提供公共服务的资金支出。
财政支出包括社会保障、教育、医疗卫生、交通基础设施建设等。
财政支出的合理安排和管理对于促进经济发展和改善民生具有重要作用。
4. 财政预算财政预算是国家财政管理的基本工具，用于规划和控制财政收入和支出。
财政预算包括年度预算和中期预算，通过合理的预算安排，可以实现财政目标的有效实施。
5. 财政政策财政政策是国家根据经济发展需要制定的一系列措施和政策，通过调整财政收入和支出来影响经济运行和社会发展。
财政政策可以是扩张性的，用于刺激经济增长；也可以是紧缩性的，用于控制通胀和平衡财政预算。
6. 财政平衡财政平衡是指财政收入和支出之间达到均衡状态。
财政平衡是财政管理的基本原则之一，对于保持经济稳定和可持续发展具有重要意义。
7. 财政可持续性财政可持续性是指财政收入和支出能够长期保持平衡和稳定的状态。
保持财政可持续性对于防止财政危机和保障经济持续发展至关重要。
8. 财政改革财政改革是指对财政管理体制、政策和机制进行的一系列改革措施。
财政改革旨在提高财政管理效率，优化财政资源配置，推动经济转型和社会发展。
9. 财政风险管理财政风险管理是指对财政活动中存在的各种潜在风险进行识别、评估和控制的过程。
财政风险管理的目的是保障财政安全和稳定，防范财政风险对经济和社会的不利影响。
财政学概论课后习题及答案、课件PPT--蔡汉波-第-第三章-购买性支出(2024版)
●3．事业性支出的资金来源 （1）教育方面 （2）科技方面 （3）卫生方面 为了促进文教科卫事业的发展，政府和社会公众应当共同出资。我国20世纪90年代以前基本上由政府出资兴办。
Section Two Financial Investment Expenditure 第二节 财政投资性支出
财政学第三章练习题答案 一、名词解释 1、购买性支出：购买性支出，是指由政府及其职能部门直接用于购买商品和劳务的支出，它是政府自身直接实现的支出，一般用于维持国家机器运转和其他行政事业开支，在形式上是以政府为购买主体直接与商品和劳务相交换。这类支出反映了公共部门占用社会资源的要求，公共部门运用了这部分社会资源，就排除了私人部门运用这部分资源的可能性。 2、事业性支出; 事业性支出是指政府为满足劳动力再生产和劳动能力提高的需求以及精神文化消费需求而安排的用于科学、教育、文化、卫生等事业方面的支出。 3、社会消费性支出；社会消费性支出是指财政为满足社会公共需要用于提供公共消费性商品和劳务的支出。社会消费性支出的使用并不创造价值，而且，就其本质来说，社会消费性支出满足的是纯公共需要，这是财政存在的主要依据。 4、投资性支出：财政投资性支出是指政府为购置满足公共需求所必需的资产而花费的财政支出。财政投资性支出的范围包括:基础设施、基础产业投资\涉及国家安全的行业、自然垄断性行业、关系到国家综合实力和国际竞争力的高新技术产业、正在成长为新的经济增长点的支柱产业。 5、BOT ：即建设—经营—转让的基础设施项目融资方式，指私人团体或国际财团同意提供资金，进行建设和经营，并在一定时期内负责设施的维修，然后将这些设施转让给政府部门或其他公共机构。
■二、基础产业投资Basic industry investment 基础产业是支撑一国经济运行的基础部门，它决定着工业、农业、商业等直接生产活动的发展水平。 ●1.基础产业投资的意义 基础产业与其他产业相比，具有不同特征 ，它具有公用性、非独占性和不可分性，这些特性决定了它具有“公共物品”的一般特性。 ●2.基础设施的项目融资方式 （1）BOT（built-operate-transfer），设—经营—转让 （2）TOT（transfer—operate—transfer），移交—经营—移交 （3）ABS（asset backed securitization）资产证券化融资
财政学课后答案(完整版)
财政学课后题答案（完整版）第一章导论1.结合实际谈谈生活中的财政现象。
答案：本题的答案有很多种，但是只要从财政学的定义出发，所举例子为政府的收入、支出等财政现象均为正确答案。
比如税收、政府补助等等。
2.如何学习财政学，财政学的学习有哪些方法？答案：（1）学习财政学的基本方法为唯物辩证法。
首先首先应当正确理解掌握财政学中的一些基本概念、基本范畴，这是理解财政学一般原理的前提条件；其次，学习财政学、研究财政学应当理论联系实际。
（2）学习财政学的具体方法为实证分析法和规范分析法相结合。
（3）学习财政学应该主要比较学习，即进行中外的比较，注意辨别学习西方的财政理论知识。
第二章财政与财政职能1. 简略的财政概念。
答：财政作为一个经济范畴，是以国家（或政府）为主体的分配活动，是国家（或政府）在社会再生产过程中，通过多种收入形式，集中一部分国民生产总值或国民收入，用于满足实现其职能需要的收支活动。
2. 市场失效的主要表现。
答：（1）市场低效，它是指现实市场中存在不符合完全竞争假定条件的方面，而由于这些方面的存在，使市场机制无法实现对资源的高效配置。
主要表现在竞争失灵或垄断、公共产品的供给方面、外部效应和信息不对称等方面。
（2）市场无效，即市场配置资源的功能失效。
主要表现在偏好不合理、收入分配不公、宏观经济失调等方面。
3. 如何辨别公共产品与私人产品？并举例说明。
答：区分或辨别公共产品与私人产品的标准通常是受益的排他性或非排他性，消费的竞争性或非竞争性。
纯粹的私人产品具有排他性和竞争性，纯粹的公共产品具有非排他性和非竞争性。
公共产品的例子，只要从定义出发举例就可以，比如国防、天气预报、普通公路等；私人产品的例子，私人产品的例子不胜枚举，只要是符合定义的就好了，比如苹果、梨子等。
4. 举例说明负外部效应及其主要治理方式。
答：负外部效应（外部成本），指产品或服务给所有者以外的其他人带来了损害，但受损者同样得不到应有的损失补偿。
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一、概念 市场失灵 ① 定义：现实市场中不符合完全竞争假定条件，以及市场运行结果被认为不令人满意的方面称为市场失灵。 ② 分类：第一类市场失灵是指现实市场中不符合完全竞争假定条件的方面。如由于外部效应、信息不对称、交易成本等因素的失灵。第二类市场失灵是指完全竞争市场运行结果本身的缺陷，即它所产生的资源配置或收入分配状态是不理想的。如 由于消费偏好不合理、收入分配不公造成的市场失灵。
财政 也叫“国家财政”。是以国家为主体，通过政府的收支活动，集中一部分社会资源，用于履行政府职能和满足社会公共需要的经济活动。
公共产品 ①定义：是私人产品的对称，是指具有消费或使用上的非竞争性和受益上的非排他性的产品(如国防、公安司法等方面所具有的财物和劳务，以及义务教育、公共福利事业等。)
②特点:一些人对这一产品的消费不会影响另一些人对它的消费，即具有非竞争性；某些人对这一产品的利用，不会排斥另一些人对它的利用，即具有非排他性。一般由政府或社会团体提供。
公共需要 指社会成员通过非等价交换的方式获得无差别享用的共同需要。是经济发展的外在条件，一般由政府部门提供体现政府职能。(如国防、环境卫生、交通秩序管理等)，获得公共需要是公民的一项基本权利。 本材料仅供参考 二、问答题 1、政府与市场的关系？ ①政府与市场的关系从西方经济学的角度来看，可以分为两种流派。一方面古典学派认为市场是一双无形的手，政府应该担当守夜人的角色。可以说是政府的无为而治的状态。另一方面凯恩斯主义认为市场本身存在缺陷，需要政府积极干预经济。在我看来政府与市场不是一种相互替代的关系，而是相辅相成互相补充。政府和市场都能调节经济但也都存在缺陷。 ③ 市场失灵表现为现实市场中不符合完全竞争假定条件，以及市场运行结果被认为不令人满意的方面。市场失灵分为两类。第一类市场失灵是指现实市场中不符合完全竞争假定条件的方面。如由于外部效应、信息不对称、交易成本等因素的失灵。第二类市场失灵是指完全竞争市场运行结果本身的缺陷，即它所产生的资源配置或收入分配状态是不理想的。(如 由于消费偏好不合理、收入分配不公造成的市场失灵。) ③公共选择理论认为，政府活动的结果未必能校正市场失灵，政府活动本身也许就有问题，甚至造成更大的资源浪费。主要原因包括政府决策的无效率（选举程序）、政府机构运转（缺乏竞争）的无效率和政府干预的无效率。
因此政府和市场是相互补充的两部分，应该充分提高政府和市场的有效性。 2、财政职能; 财政职能是指财政作为国家政府分配社会产品、调节经济活动的重要手段所具有的职责和功能，包括有资源配置、收入分配、经济稳定和经济增长。 ①资源配置是指社会使用现有资源的方式。它关注在资源总量既定的条件下的社会产品结构。他的含义包括：社会总产品分配置和生产要素配置。手段上表现为总量既定，社会产品的结构以及每项支出的成本与效益。 ②收入分配是指社会产品在不同的社会成员以及各经济实体之间的归属。收入分配反映了社会经济中人与人之间的关系，它关注在社会收入总量既定的条件下各人的收入份额。财政政策会影响收入分配状况，因此具有收入分配职能。政策目标为社会公平、经济公平。手段表现在市场分配与财政分配界线；规范工资制度；税收调节；转移支出等 本材料仅供参考 ③经济稳定：社会现有的资源能够得到有效的利用，物价总水平稳定，就业充分。这是静态的或短期的宏观目标。 ④经济增长:生产能力与经济总量不断增长。这是动态的或长期的财政政策对宏观经济目标。指标为：充分就业、物价稳定、国际收支平衡
3、财政资源配置职能 ①资源配置是指社会使用现有资源的方式。它关注在资源总量既定的条件下的社会产品结构。②含义包括：社会总产品分配置和生产要素配置。③手段上表现为总量既定，社会产品的结构以及每项支出的成本与效益。财政政策会影响社会资源的使用方式和产品结构，因此具有资源配置职能。 4、财政收入分配职能 ①收入分配是指社会产品在不同的社会成员以及各经济实体之间的归属。收入分配反映了社会经济中人与人之间的关系，它关注在社会收入总量既定的条件下各人的收入份额。财政政策会影响收入分配状况，因此具有收入分配职能。 ②政策目标为社会公平、经济公平。手段表现在市场分配与财政分配界线；规范工资制度；税收调节；转移支出等 ③具体的实施手段包括： 一是划清市场分配和财政分配的范围和界限。如：企业职工和全社会的医疗保健、社会福利和社会保障等。二是规范工资制度国家公务员的工资制度和类似的事业单位职工的工资制度。取消各种明补和暗补，提高工资的透明度；取消变相的实物工资等等。三是加强税收调节。比如个人所得税，企业所得税等等。四是通过转移性支出，如社会保障支出、救济支出和补贴等，使每个社会成员得以维持基本的生活和福利水平。
5、简述财政经济稳定与发展职能; ①经济稳定：社会现有的资源能够得到有效的利用，物价总水平稳定，就业充分。这是静态的或短期的宏观目标。 ②经济增长:生产能力与经济总量不断增长。这是动态的或长期的财政政策对宏观经济目标。 指标为：充分就业、物价稳定、国际收支平衡 ③具体实施办法包括： 一是在经济发展的不同时期，分别采取不同的财政政策，实现社会总供给和总需求的本材料仅供参考 基本平衡。二是通过发挥累进的个人所得税等制度的“内在稳定器”作用，帮助社会来稳定经济活动。三是通过财政投资和补贴等，加快农业、能源、交通运输、邮电通信等公共设施和基础产业的发展，为经济发展提供良好的基础和环境。四是逐步增加治理污染、生态保护以及文教、卫生等方面的支出，促进经济和社会的可持续发展。
二 财政支出基本理论 一、概念: 私人产品 与公共产品相对立的概念，是指在消费过程中具有竞争性和排斥性的产品。
公共产品 是公众共同受益，消费中具有非竞争性和非排斥性的产品。
混合产品 是兼有公共产品和私人产品的某些性质的产品。可以分为两种情况。一是具有非竞争性和可排斥性的产品。增加消费者不会影响其他消费者的利益，但要排斥某些消费者消费这一产品是可行的。如收费的桥梁。二是具有外部效益的产品。有些产品兼有内部效益和外部效益。就内部效益而言，它具有竞争性和排斥性，具有私人产品的性质，但就外部效益而言，它又具有非竞争性和非排斥性，具有公共产品的性质。如公共图书馆。
二、问答题 1、分析混合产品供给原则; 对于具有非竞争性和可排斥性的产品： ①公共提供的效益：如果该项产品由政府通过税收取得资金，并拨款来补偿其成本，社会的净得益就等于消费效益（充分使用该桥梁所能得到的利益）扣除生产成本、税收成本以及税收的效率损失之后的余额。即公共提供的社会净效益＝消费效益－生产成本－税收成本－税收的效率损失。 ②市场提供的效益：如果该项产品通过价格或使用费的方式来补偿成本，在这种情况下：本材料仅供参考 社会的净得益为潜在的消费效益（充分使用该桥梁所能得到的利益）扣除生产成本、收费成本与收费的效率损失以后的余额。即市场提供的社会净效益＝消费效益－生产成本－收费成本－收费的效率损失。 ③公共提供还是市场提供取决于哪种方式的社会净效益大，具体地说取决于税收成本、税收的效率损失与收费成本与收费的效率损失的相对关系。
④ 对于具有外部效益的产品：市场提供，外部效益很小；公共提供，外部效益很大； 混合提供，将公共提供与市场提供结合可以使这种效率损失减少。理想的成本分担方式是在社会边际效益等于产品边际成本的产出水平上，消费者按内部边际效益承担价格中的一部分，政府按外部边际效益通过补贴方式承担价格的其余部分。
2、财政支出按经济性质分类的意义： ①按经济性质分类可分为：购买性支出和转移性支出。
购买性支出，是指政府以购买者的身份在市场上采购所需的商品和劳务，用于满足社会公共需要。政府购买性支出，遵循市场经济的基本准则，即实行等价交换。 对市场运行而言，购买性支出，对消费和生产具有直接影响，可广泛用于调节各项经济活动。一定时期内政府购买性支出的规模与结构，对市场物价、有关产业发展有重要调控作用。发展中国家社会生产力水平低，基础设施落后，国民经济面临工业化的繁重任务，政府财政支出中购买性支出占较大比重； 转移性支出，是指预算资金单方面无偿转移支出，如社会保障支出、财政补贴等。转移性支出，由于是价值单方面无偿转移支出，就不可能遵循等价交换的原则，而是为了实现政府特定的经济社会政策目标。与购买性支出相比，转移性支出的重点在于体现社会公平，而对市场经济运行的影响则是间接的。在经济发达国家，市场发育程度高，社会基础设施比较完善，政府一般不直接参与经济活动，财政分配政策重点倾向于体现社会公平，因而转移性支出占较大比重。
②意义：这种分类方法的优点是，以此可分析政府预算政策在公平与效率之间的权衡和选择，以及政府对市场运行干预的广度、深度。