直营店财务管理制度20100518[服装品牌鸿星尔克]

直营店财务管理制度为加强直营店的财务管理，确保公司资金、货品的安全，特制定本制度：一、资金管理⑴、直营店实行收支两条线，严禁任何人以任何借口挪用直营店货款，即坐支现金；违者，并对当事人给予每人每次罚款100元；严重者追究相关法律责任。

a)自行收取营业款的门店，店铺负责人应将每天的现金收入（营业款），于次日上午的11点前存入公司指定的银行账号；在当日下午4点之前营业款超过2000元（含2000元）的，必须在当天下午4：30之前存入公司的指定账号，否则，给予直营店负责人每次罚款100元，不按规定造成的后果自行承担；若因特殊情况确认无法及时存入的，应及时向公司财务部说明情况，并于次日下午3点前及时补存。

营业款超过1天未存入公司指定银行账号，又无提前向财务部说明原因的，则按挪用货款处理，公司将追究其相关责任；b)直营店每日结账必须在ERP填写今日收入及上交银行金额,必须填写《销售现金反馈单》，并与ERP系统核对收现金额、刷卡金额、抵用券等，核对无误后于次日11点之前传真至财务部，若因特殊情况无法及时传真，必须及时向财务部反映；如未做、未传及上传不相符当天则给予直营店负责人每次罚款20元。

c)未上ERP的门店（即自行收取营业款的门店）负责人，除按a和b款规定外，每天还必须手工做好销售及收支日报表，并于次日上午11 点前传真给财务部；若因特殊情况无法及时传真，必须及时向财务部反映；如未做、未传或上传不准确的，给予直营店负责人每次罚款20元。

注：销售日报表：货号全称、店铺名称及制表人、店铺负责人的签字。

d)未上ERP的门店由财务部直营会计负责销售日报表ERP录入工作，各门店销售日报表如无特殊原因应于次日下午4:30之前录入完毕；否则，未按规定及时录入ERP系统或录入有误的给予直营会计每次罚款20元。

e)每日门店对销售单据要进行整理，并安全放置，若未按规定执行给予店铺责任人100元/次的处罚，严重的给予开除处理，每月销售小票、银行存款回执单、POS刷卡单、抵用券、调拨单，进销存表等必须在每月3号前送达财务部，无特殊情况推迟报送，对店长按每天30元罚款⑶、所有联营的门店（即非自行收取营业款的门店）负责人，每天应与联营方核对前一天的营业额或每月按联营方对账日核对当月的营业额，确保销售小票金额必须与联营方收取营业款一致；并协助公司相关人员每月与联营方的账目核对和结算，做到日清月结。

否则，造成差异部分由门店负责人自行承担并给予每次罚款50元。

⑷、直营店收银员由公司直营管理部建议，报人力行政部审批后报财务部备案，日常销售收银由固定收银员负责，直营店其他人员及公司的管理人员未经过财务部同意，不得私自参与直营店销售及收银。

⑸、直营店备用金分为收银备用金及费用备用金，收银备用金只能用于收银台的收银零钱找换，不得挪做它用。

⑹、收银备用金交接班时交接给下一班，由收银员间相互交接，并作好交接手续登记工作。

⑺、费用备用金由收银员保管，用于直营店的日常费用开支，费用统一由店长回公司开例会时向财务部核报，其他时间一律不予以办理。

（外埠门店开例会时或统一邮寄直营管理部指定人员，向财务部核报。

）费用自发生之日起不得超出30天，否则一律不予以承认。

⑻、店长、收银员作为店铺备用金、营业款安全保管的第一负责人，应注意备用金、营业款的防偷、防盗；否则，造成后果由店长、收银员自行承担。

⑼、对于店铺配备保管柜的，除按上述规定外，还必须遵守以下规定：a)保险箱钥匙和密码只能收银和店长知晓，并注意安全保管；b)如出现涉及钥匙和密码保管不善造成的营业款丢失，店长和收银负全责；c)收银收到货款以后及时存放保险箱，除按上述的的时间节点进行回款外，确保在当天下班前，所有现金及重要票据（如未及时给商超的发票）必须放进保管柜里。

如果因未放进保管柜导致的现金及重要票据遗失，由店长和收银负全责，票据将按照票面金额进行罚款；二、货品账务管理⑴、店铺应设置货品进销存明细账，日常销售、调拨、补货入库等业务要及时登账，若无特殊情况发生业务未登账超过2天，如被抽查出，将对店长给予每次罚款50元，如有上ERP系统，日常销售、调拨、补货无特殊原因必须实时在ERP系统处理，⑵、货品入库，门店到货时首先与物流当面清点到货品大数，大数无差异则可以由店铺负责人签字确认收货，如有差异，必须由物流方签字确认实发数量。

大数有差异及清点明细时若实物与发货清单有差异的，应立即填写《门店收货差异单》，24小时内书面通知物流部（即仓库）和财务部。

特殊原因无法24小时内报备的，应事先电话通知物流部（同时报直营督导）和财务部，允许方可按要求时间点报备，否则，造成相关后果由门店自行承担。

①、门店到货先检查包装及封箱，如包装破损及封箱异常的，盘点实物与到货清单有差异的，差异部份的由物流公司向门店赔付；否则，门店有权拒收。

②、如包装及封箱完好的，若实物与发货清单有差异的，应先通知物流部（即仓库）复核或查找；物流部24小时内给予答复后方可入库；同时填写《收货差异单》交物流部书面确认；经物流部签字确认的《收货差异单》传真商品管理部；商品管理部在收到单据的24小时内给予做好调整单据。

③、门店收货时，如有无吊牌或影响二次销售的在24小时内填写到货差异单备注是无吊牌或者其他影响二次销售的原因，并传真至商品管理部，物流部及财务部，以便后期针对此类货品的退货工作注：门店收到货物为店铺用品（如促销品、广宣品），应及时按零销售处理。

⑶、直营店退货（含季节性退货、滞销性退货等）①、直营店退货，门店必须按品类、款号、颜色、尺码进行分类整理(按同款货品包扎后进行装箱)，按品类、款号、颜色、尺码统计填制门店退货单一式四份，并在维涛ERP系统内做好退货申请单确认上传（存根联店铺留存，第二联财务部，第三联商品管理部，第四联物流部）。

②、直营店接商品管理部通知，方可退货；退货时须附有经店长和接收人员签名的门店退货单；仓库收货后正常小批量退货两个工作日内盘点入库确认完毕，换季大批量退货，仓库在收货后十个工作日内盘点与入库确认完毕。

根据实物进行确认ERP系统内门店退货申请单同时打印门店退货单；门店在系统里核对仓库确认的退货清单，差异必须及时反馈跟踪确认；③、直营店无吊牌或影响二次销售的货品一律不得私自退回公司仓库，由公司统一处理；否则仓库将给予没收，并呈报公司相关部门。

⑷、直营店调拨，调拨单一式三联，包括：调出方、调入方、财务①、直营店调拨前，事先通知商品管理部，商品专员应予以登记、处理并负责跟踪、执行、反馈等；否则，未通知商品管理部，门店相互间调拨造成后果由门店自行承担。

②、已上ERP系统门店之间调拨由调出方在维涛ERP系统制单（5117）并确认。

调出方如未上维涛ERP系统则由商品管理部调拨员代做调拨单，调拨时根据调出方的调拨单财务联，做调拨单保存确认后将调拨单财务联交至财务部，由财务部审核确认。

③、调入方直接在维涛ERP系统核对下载确认。

如未上维涛ERP系统，则根据调拨单手工登记。

④、调货之间要双方互相签名，不能相互推卸责任。

调出方在调货单上签名,拿货人(包括物流员、司机)也在单上签名；货到时,接货方点货,检查包装外盒与盒内货品是否完全一致,避免错码,确认无误后签名并及时下载确认。

所有调货单据要保存完整,以便查找,追究责任人。

注：1、退货出库、调拨出库存时，货品必须交公司指定人员，不得将货品交给其他人员；同时，退货单必须有店长和接收人的签名且所有退货单据店铺必须保留；否则,造成货品损失等原因，由店铺自行承担。

2、已上ERP系统店铺，应在收到货品或退回货品后及时完成ERP系统收货、退货确认。

3、货品补货、退货、调拨等严格按照公司ERP系统流程及相关制度执行，违反者每人每次予以50元罚款。

补货、退货、调拨产生的货品差异，不再进行货品调整，统一实行做单调整（即调整账目）。

4、具体的收货及退货要求与注意事项详见《南京总仓发货与退货要求》。

⑸、所有门店货品销售必须开具销售小票交纳货款后方可携带出店铺，未开具销售小票货品携带出店铺的视为店员偷盗行为，除按零售价计算货款赔偿外，并处双倍金额罚款，公司保留开除权利；店员第二次发生该行为的，统一移送公安机关处理。

⑹、上ERP系统门店统一打印机打的销售小票，未上ERP门店（含商场/超市）销售统一手工开具公司印制或商场/超市的销售小票，销售小票必须写上销售日期、款号、颜色、尺码、单价、零售价和折扣、折后价，并注明赠送款号、颜色、尺码、数量及开票人姓名。

⑺、直营店员工工服①、直营店员工工服由仓库发货到门店计入门店库存，工服款为原价2.5折由直营会计从当月工资中扣除,5个工作日内由财务部门在系统中将门店库存减掉；工服视同买断，不管服务年限,在员工离开公司时不予以退还;⑻、直营店员工内购所有店铺员工每月（按自然月计算）可根据公司的内购规定到指定店铺购买货品（即鞋服配），试用期员工每月可内购两次，正式期员工每月可内购四次。

⑼、日常销售折扣及日常销售赠品，统一按公司规定的折扣及赠品活动进行销售，不得私自变动零售价及折扣，赠品的赠送应严格按公司的规定执行，不得随意赠送。

未经总经理审批的日常销售折扣及赠品赠送活动标准部份由直营店和直营管理部责任人自行承担差价并给予每人每次罚款50元，对于抬高价格的，一旦查出，给予开除，公司保留相应的法律权利。

注：销售折扣及赠品赠送标准内容包括门店名称、商品货号、折扣率或促销活动形式、活动具体的起始日期等详尽事项。

⑽、直营店遇到顾客退残次品请参见《店铺运营管理手册》，以国家行业统一三包规定为基准进行处理，但本着顾客是上帝的宗旨，假如顾客由于某种特殊原因要求调换，直营店必须确保货品在不影响二次销售的前提下才能给以同款号的调换，不得给以不同款号的调换，也不得退还现金，调换时顾客必须在退换的销售售单据上和新开的销售单据上签上姓名及调换日期，以上情况必须电话申报区域督导，申报部门经理经同意方可，金额在2000元以上的需报分管副总及总经理批准方可。

⑾、货品盘点（详见《直营店盘点制度》）每个月各个直营店18号时按《直营店盘点制度》进行全面盘点，盘点前3天内停止货品补货、退仓、调拨等。

各直营店负责人应核对所有进退/货、调拨以及销售等账目全部处理完毕；商品管理部、物流仓储部应予以协助、配合。

①、盘点前必须应补齐货品，并对卖场、仓库的货品进行一次全面的整理。

②、盘点过程中如有销售，由专人负责另外登记，内要标明销售货品的存放区位，盘点前销售或盘点后销售。

③、直营店赠送（不含日常销售赠品）及意外的货品损失（如被盗、偷等）除电话及时报案外，应及时做好报告单经过直营管理部确认、财务部审核、总经理批准，方可冲销账数量。

未经过财务部和总经理审批一律不得冲销，损失全部由直营店自行承担。