济南佳宝乳业货币资金管理制度
货币资金管理制度
货币资金管理制度一、概述货币资金是企业日常经济活动中最为重要的经济资源，对企业的财务状况和经济效益起着决定性作用。
因此，建立一套完善的货币资金管理制度对于企业的经济运行和管理至关重要。
二、目的本制度旨在规范企业货币资金管理的流程和操作，提高资金利用效率，防范和化解货币资金风险，保证企业资金安全，促进企业健康发展。
三、适用范围本制度适用于本企业的全体员工，在管理货币资金时必须遵守的规定。
四、货币资金的管理流程（一）资金的保管1.本企业设立专门的资金账户，对应的银行账户必须为法人账户。
并确保银行账户具有足够的流动性。
2.各部门必须按期提供资金预算及资金使用计划，并按计划经办资金，不得超过预算安排。
3.对于企业要求暂时闲置的闲置资金，必须存入银行间基本存款，利息由总财务决定如何计提。
4.本企业严格执行“二封制”制度，所有资金支出必须经过总经理审定，并由财务人员进行审核和出纳进行付款。
（二）资金使用1.本企业所有的资金支出必须坚持财务自主权的原则，不得随意挪用或私自决定资金运用。
对于普通财务事项，必须按照预算计划进行申请和审批，并严格按照预算申请的范围和比例进行运用。
2.对于企业经营中出现的非常规性财务问题，必须经过总经理或者公司主要领导的授权，并报告财务部门进行核实和处理。
（三）资金监督管理1.财务人员必须定期制作财务报表和损益表并向领导汇报和解释，及时发现和解决财务问题，确保企业的经济状况明朗。
2.财务人员必须严格执行有关资金的监督管理，特别是对于预算执行情况应加强监督，确保预算得到严格执行。
3.本企业应当建立完善的内部控制制度，确保资金流程的风险控制和内部司法的监督。
五、结束语本企业会不断完善和改进货币资金管理制度，提高资金利用效率，防范和化解货币资金风险，保证企业资金安全，促进企业健康发展。
货币资金管理制度
货币资金管理制度概述货币资金是企业最基本的资产，对于企业的运营和发展至关重要。
货币资金的管理是企业必须按照法律法规和经营原则遵循的重要制度。
为了保障企业资产的安全性，规范货币资金的运用程序，防范和避免风险，进行合理的资金配备，制定货币资金管理制度是必要的。
本文档旨在规范企业内部货币资金管理的事项，明确责任和程序，保证资金的有效运用以及风险的最小化，制度适用于企业全体员工。
管理范围本制度适用于企业范围内的所有部门和员工，包括：1.货币资金的使用、存储与监督管理；2.资金预算、计划及执行；3.账户管理和资金归集；4.借款、贷款、拆借、汇款等资金往来管理；5.税费缴纳及账务处理；6.各种收支单据的审核、登记、归档等工作。
管理制度资金收付1.货币资金管理应遵循实名制和用途明确原则。
2.严格财务管理，所有现金收款应记录于业务凭证中，并由指定人员收存，并及时盖章确认。
3.在货币资金发生影响企业财务安全的支出时，均须遵照《财务制度》要求进行审批和登记，并由负责人签字审核。
4.在支票、汇票等非现金收款时，应由指定人员进行验收，须与单据相符后方可存入银行。
5.货币资金支付时，应按照支付计划执行，款项支付应经签字审核，并在相关凭证上注明。
账户管理1.账户分级管理，根据账户的用途、资金的规模、安全性等级及其他因素，对账户进行分类。
2.拥有开户权限的人员必须合法合规且有相应授权，开户前需填写开户申请表，申请经部门主管签字审核、财务部门审批后方可开户。
3.账户日常管理应严格按照规定要求，包括但不限于账户的维护、清理、结息等。
4.财务部门负责账户的归集与其他资金往来，严格掌控账户余额，确保资金流转的安全和合法性。
5.账户变动情况应及时通报相关部门和人员。
资金监督1.每月对现金、银行存款、应收应付账款、预收预付账款等进行清点核实，并出具报告。
2.财务部门应每月审核现金、银行存款和应收应付账款各项余额，确保账目的搭配正确，并做好每月的款项核对，保证账目无误。
货币资金管理制度(精选)
货币资金管理制度第一章总则1.1制度目的确保企业货币资金管理合规、高效、风险可控，优化资金结构，提高经济效益。
1.2适用范围适用于企业内所有涉及货币资金的相关管理活动，包括现金、银行存款、投资、贷款等方面。
1.3制度依据建立在国家法律法规、监管要求、企业经营战略的基础上，确保制度合规性。
1.4主管部门财务部门为制度执行主体，定期报告给高层管理层，接受内外部监督。
第二章货币资金管理目标2.1安全性目标确保货币资金的安全性，通过风险评估和控制措施，降低风险暴露。
2.2流动性目标维持合理流动性水平，确保企业在各类经济环境下都能保持正常运转。
2.3效益性目标追求货币资金的最优配置，提高资金使用效益，降低融资和资金成本。
第三章资金管理的基本原则3.1合规性原则确保所有资金管理活动符合国家法规和公司内部制度规定，杜绝违规操作。
3.2安全性原则通过建立完善的风险管理体系，对货币资金进行全方位、多层次的风险防范。
3.3流动性原则根据企业经营特点，合理规划资金流动性，确保应对各类支付需求。
3.4效益性原则通过科学的投资决策、贷款管理，追求资金的最优配置，提高企业整体效益。
第四章货币资金管理的基本内容4.1资金划拨与集中管理4.1.1制定资金划拨计划，确保各账户之间合理的资金调配。
4.1.2建立资金集中管理机制，通过资金池等工具提高企业整体资金使用效益。
4.2资金监控与预警4.2.1部署现代化资金监控系统，实时监测资金流动状况。
4.2.2制定资金预警机制，及时发现并应对潜在的风险。
4.3收付款管理4.3.1设立专款专用账户，明确收款、付款的操作流程。
4.3.2制定科学的收款、付款计划，提高资金使用效益。
4.4存款管理4.4.1根据企业资金需求和市场条件选择合适的银行和存款产品。
4.4.2定期评估存款收益和流动性，调整存款结构以适应市场变化。
4.5短期投资管理4.5.1制定短期投资策略，选择符合公司风险偏好的理财产品。
货币资金管理控制制度
货币资金管理控制制度一、前言货币资金是企业最重要的资产之一，对货币资金进行有效的管理和控制，对于企业的健康发展至关重要。
为此，建立健全的货币资金管理控制制度，是企业管理的重要一环。
下面将从货币资金管理的意义、目标、内容和操作流程等方面展开，阐述货币资金管理控制制度的相关内容。
二、货币资金管理的意义货币资金管理是企业财务管理的重要内容，其意义主要体现在以下几个方面：1. 保障企业流动性：良好的货币资金管理能够确保企业有足够的现金流动性，保证了企业正常的经营活动。
2. 防范风险：货币资金管理可以有效规避外部市场的不确定性和风险，降低企业风险。
3. 优化资金利用：通过货币资金管理，企业可以将资金合理配置和利用，提高资金使用效率，减少资金浪费。
4. 提高企业形象：科学合理的货币资金管理能提高企业的信誉和形象，获得更好的投资和融资条件。
三、目标1. 确保企业资金安全：确保企业的资金得到有效保障，避免资金被侵占或损失。
2. 提高资金使用效率：合理配置和利用资金，提高资金的使用效率，降低成本，增加收益。
3. 控制风险：减少资金管理中的各类风险，确保企业的资金安全和合规运营。
四、内容1. 货币资金管理权限的界定：明确规定各级管理人员对货币资金的使用权限和范围。
根据职务级别和责任范围，确定不同管理层对资金的使用权限。
2. 货币资金存储与保管：规定货币资金必须存放于指定的金融机构，并明确保管责任部门及人员。
对资金保管要求实行严格的管理制度，确保资金安全。
3. 资金运作流程：规定资金的调度流程、审批权限和程序，确保资金的合理运作和高效使用。
包括日常资金的收支安排、资金调拨的审批权限和程序等。
4. 风险控制措施：规定资金风险的预警和控制措施，对可能存在的风险进行预判和防范，确保资金安全。
5. 监督检查机制：建立专门的资金管理监督检查机制，定期对资金管理控制制度的执行情况进行检查，确保资金使用的合规性和效益。
五、操作流程1. 货币资金使用申请：企业各部门需要使用货币资金时，应填写资金使用申请表，明确资金用途、金额、使用时间等信息，并由上级主管部门审批。
货币资金管理制度
货币资金管理制度货币资金管理制度是企业内部对货币资金进行规范管理的一种制度，主要包括资金调度、资金使用、资金监控、资金安全等方面的内容。
其目的是提高企业的资金利用效率，降低资金风险，保证企业的正常运转。
首先，货币资金管理制度需要明确资金调度的原则和程序。
在资金调度中，应根据企业的财务状况和经营需要，合理安排资金的使用和流动，防止资金闲置或过度使用。
同时，要根据企业的经营周期和资金需求的紧迫程度，进行科学的资金调度规划，保持企业的资金平衡。
其次，货币资金管理制度需要规定资金使用的方式和限制。
在资金使用方面，应严格按照企业的实际需要和经营计划，合理分配和利用资金。
制度中可以规定资金使用的限额和权限，明确不同岗位和部门在资金使用方面的责任和义务，防止滥用资金或以错乱的方式使用资金。
此外，货币资金管理制度要求对资金进行全面的监控和控制。
通过建立现代化的财务信息系统和内部控制制度，可以实时监控资金的流动和使用情况，及时发现和纠正问题。
同时，可以制定资金监控的指标和方法，对资金的使用效益和风险进行评估，为企业的决策提供参考依据。
最后，货币资金管理制度还要重视资金安全的保障。
制度中应规定资金的保管、存储和使用的安全措施，包括现金的保管和结算的制度、资金流转的审批流程、资金使用的记录和审计等。
同时，要加强对企业内部人员及外部合作伙伴的资金管理教育和监督，防止资金遭受损失或被滥用。
综上所述，货币资金管理制度是企业内部合理管理货币资金的一种规范措施，对提高企业的资金利用效率、降低资金风险、保证企业正常运转有重要的作用。
企业应根据自身的特点和实际需要，制定相应的制度，并不断完善和优化，以适应经济环境的变化和企业发展的需要。
货币资金管理控制制度
货币资金管理控制制度货币资金管理控制制度是企业财务管理中非常重要的一部分，它涉及到企业现金流的管理、外汇风险的控制、资金的合理运用等诸多方面。
有效的货币资金管理控制制度可以帮助企业规避风险、提高资金利用效率，是企业财务管理中不可或缺的一个环节。
下面我们来详细介绍一份关于货币资金管理控制制度的内容。
一、货币资金管理目标1. 财务安全: 确保企业货币资金的安全性，避免盗窃、挪用等事件对资金造成损失。
2. 流动性保障: 确保企业资金流动性充足，满足正常经营活动的需要，避免因资金不足而影响业务的开展。
3. 资金效率: 提高企业货币资金的运作效率，使得资金能够得到充分利用，避免资金长期闲置带来的浪费。
4. 风险控制: 对企业面临的各种风险进行有效的控制和预防，保障企业的财务安全。
5. 财务透明: 建立健全的资金监督管理制度，使企业的资金流向清晰透明，能够及时了解企业的资金状况。
二、货币资金管理制度的内容1. 现金管理（1）确定企业现金及银行存款的管理权限范围，明确负责人员和相关责任；（2）建立企业现金的日常清点和记录制度，保证现金数量准确无误；（3）制定现金保管的安全措施，防止现金的盗窃和损失；（4）确定企业现金支付的流程和审批权限，避免因为现金支付不规范而造成资金浪费或风险。
2. 银行存款管理（1）确立企业银行账户的开立、使用和注销程序；（2）设立资金集中和分散的原则，对企业各账户的资金进行合理分配和调配；（3）确定企业对外支付和收款的控制程序，提高对外支付的监管和审批效率；（4）建立银行存款账户的监督和管理制度，确保企业对银行账户的监控和管理的制度完备。
3. 资金使用控制（1）制定资金使用的管理权限和审批程序，规定各项支出的限额和审批程序；（2）建立资金申请、使用和报销的分工清晰的管理流程，确保每一笔资金使用都是合理有效的；（3）加强对资金使用记录的管理和存档，确保资金使用的合规性和可追溯性；（4）加强对资金使用的跟踪监控，确保资金得到合理有效的使用和支出的合规性。
货币资金管理制度
货币资金管理制度一、前言货币资金是企业最重要的资源之一，对于企业的经营、发展起着至关重要的作用。
货币资金管理制度是企业的管理制度之一，它能够规范企业的资金运作，提高资金的利用效率，减少企业因资金紧张而带来的经营风险。
本货币资金管理制度适用于本企业及其下属子公司，旨在规范资金的收支、使用、监管和统计等相关工作，保证企业的资金运作稳定、有序、规范。
制度内容包括：资金管理制度、收款与付款管理制度、资金使用管理制度、资金监管管理制度以及资金统计与报表制度等。
二、资金管理制度1. 建立资金管理体系，规范企业内部资金流向，保证企业经营活动的正常开展。
2. 将资金管理纳入企业的整体管理框架，并将其与企业的财务管理、审计管理等相融合，实现有效监管。
3. 严格执行资金管理制度，强化资金使用的风险控制，做好资金管理的风险预警和风险评估工作。
4. 设立专门的资金管理部门，负责资金流程的监控、审批和管理，对不符合规定的资金行为进行管理与处罚。
5. 严格规范企业内部资金的划拨和使用，确保资金使用符合企业发展战略、经营计划和财务预算等规划。
三、收款与付款管理制度1. 收款管理（1）建立完善的收款管理制度，规范收款操作流程，保证收款进程的准确、及时和规范。
（2）明确各项收款方式，包括现金收款、转账收款、网上支付等方式，规范收款流程和记录。
（3）强化收款应用系统的安全和可靠性管理，确保企业收款信息的保密性和信息安全性。
2. 付款管理（1）建立付款管理制度，减少资金风险，确保企业付款信息的准确性和合法性。
（2）实行预算管理制度，按照财务预算执行付款计划，规范付款流程，加强内部审批程序和授权管理制度。
（3）加强外部合作伙伴的信息审核和付款管理，在付款环节加强审批流转和授权管理，确保外部合作伙伴资金的安全性。
四、资金使用管理制度1. 资金使用管理的基本原则（1）建立有针对性的资金使用计划，根据企业经营战略和财务预算，合理安排资金使用。
货币资金管理制度范文(二篇)
货币资金管理制度范文一、概述1、目的本制度的目的是规范公司的货币资金管理，确保公司资金的安全、高效、合规使用，保障公司的正常经营和持续发展。
2、适用范围本制度适用于公司所有财务相关部门及相关人员。
二、资金管理基本原则1、规范操作所有资金操作必须按照公司财务管理制度和相关政策法规进行，禁止任何违规操作。
2、风险控制公司应建立完善的风险管理体系，对各项资金风险进行评估和控制，确保资金安全。
3、高效利用公司应合理规划和利用资金，保证资金的最佳配置和利用效果。
三、资金管理流程1、资金需求计划各部门应提前编制资金需求计划，明确资金用途、金额和时间节点，并提交给财务部门进行审核和审批。
2、资金预算控制财务部门根据各部门的资金需求计划进行预算控制，确保资金使用在合理范围内，并提前预警和应对资金紧张的情况。
3、资金筹集财务部门根据资金需求计划，采取多种方式筹集资金，如银行贷款、发行债券等，确保资金来源充足。
4、资金支付与收款财务部门负责资金的支付和收款工作，确保支付和收款的准确性和安全性，并及时进行记账和核对。
5、资金监督与检查财务部门应对公司的资金管理情况进行监督和检查，发现问题及时提出整改意见，并确保相关人员对制度的执行。
四、资金管理制度的注意事项1、内部控制各部门应建立健全的内部控制机制，确保资金的安全和高效使用，防范内部作假及贪污行为。
2、合规性管理公司应遵守国家有关资金管理法规和政策，确保资金使用的合法合规性，不得违规从事非法金融活动。
3、信息化管理公司应通过信息技术手段实现资金管理的信息化，提高管理效率和准确度，保护资金信息的安全和机密。
4、风险防范公司应建立风险评估和防范体系，科学评估资金风险，并采取相应的风险控制措施，以防范因金融市场波动而对公司造成的损失。
五、制度执行和监督1、制度执行各部门负责人应确保本部门资金管理工作按照本制度的规定进行，不得违反本制度进行相关操作。
2、内部审计公司应定期进行内部审计，对资金管理情况进行检查，发现问题及时整改，并追究相关人员的责任。
货币资金管理制度
货币资金管理制度货币资金管理制度是指企业对货币资金的收支、使用、监督等方面进行规范管理的制度。
它在企业运作中起到重要的作用，能够确保企业资金的合理运用，提高资金利用效率，降低资金风险，进而实现企业的可持续发展。
本文将从货币资金管理的意义、目标、原则，以及货币资金管理制度的内容等方面进行详细论述。
一、货币资金管理的意义与目标货币资金是企业经营的血液，在企业中具有重要的地位和作用。
货币资金管理的意义主要体现在以下几个方面：1.保证企业的连续经营：货币资金是企业运营的基础，合理管理货币资金能够确保企业日常经营活动的正常进行，保证企业的持续经营。
2.提高资金利用效率：货币资金管理能够确保企业资金的有效配置和利用，避免资金闲置或者过度运用，提高资金利用效率，增加企业的经济效益。
3.降低资金风险：货币资金管理能够规避各种资金风险，如支付风险、市场风险等，保护企业的资金安全。
1.保持企业资金的流动性：确保企业能够及时支付各项费用和应付款项，避免因资金不足而影响正常经营。
2.提高资金使用效益：通过合理配置和管理，提高资金的收益率，确保资金的合理运用，提高企业的经济效益。
3.避免资金浪费和风险：规范企业的资金使用行为，避免资金被浪费和滥用，规避各种资金风险，确保资金的安全和稳定。
二、货币资金管理制度的原则1.合理性原则：制度的制定应基于实际情况和操作需要，符合企业的实际情况和经营特点，不能脱离实际。
2.公平公正原则：制度应保证公平、公正，对企业内部各个部门和人员一视同仁，避免出现突破制度规定的现象。
3.高效性原则：制度的执行应简洁明确，操作简便，能够提高企业的工作效率。
4.风险控制原则：制度应规避各种资金风险，通过制度的建立和执行，确保资金的安全性和稳定性。
5.审计监督原则：制度应明确责任和权限，建立健全的审计和监督机制，确保制度的有效执行和监督。
三、货币资金管理制度的内容1.资金调度管理：包括资金预算、资金计划、资金监测等，确保资金的准确掌握和合理运用。
货币资金管理制度
货币资金管理制度第一章总则第一条为规范和加强我国货币资金管理，推动经济稳定发展，保障国家财政安全，提高货币资金使用效率，特制定本制度。
第二条货币资金管理制度适用于我国各类单位和个人的货币资金活动。
第三条货币资金管理制度执行以国家法律法规和政策、货币政策、财政政策和金融监管政策为依据，坚持统筹规划、合理配置、稳健运营、风险防范的原则。
第四条货币资金管理应当坚持风险管理和内部控制的原则，建立健全的内部控制机制，做到规范管理、明晰职责、保证安全。
第五条货币资金管理工作由国务院财政部门、国务院金融监管机构负责制定相关管理制度和监管规定。
第二章货币资金管理的基本原则第六条货币资金管理应当坚持节约用途、保值增值、安全高效的原则。
第七条货币资金使用应当坚持勤俭节约、切实防范财务风险、合理提高资金运营效率，确保资金安全。
第八条货币资金管理应当坚持根据业务规模和需要，科学合理安排和调配资金，提升利用效益。
第九条货币资金管理应当坚持合理配置、分散投资、多元化投资，降低风险。
第三章货币资金管理的基本要求第十条各单位应当依法设立会计账簿，建立健全运营机制，确保账务记录清楚准确。
第十一条各单位应当建立健全财务内部控制制度，明确资金使用权限，规范资金使用程序。
第十二条各单位应当建立健全资金监督审计机制，加强对资金使用的监督和审计，确保资金使用情况真实、合法、规范。
第十三条各单位应当制定健全的资金管理制度和相关规范，加强对资金使用的管理和监督。
第十四条各单位应当建立财务风险防范机制，加强对外部经济、金融市场变化的监测和风险评估，制定合理的应对策略。
第四章货币资金管理的具体措施第十五条各单位应当优化资金结构，提高资金使用效率，降低资金成本。
第十六条各单位应当建立合理的资金预算、计划和安排等制度，对各项资金支出进行科学合理的安排。
第十七条各单位应当规范资金调拨和款项支付等活动，加强对资金使用的监督和审批。
第十八条各单位应当合理配置闲置资金，提高资金利用效率，降低资金浪费。
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货币资金管理制度 一、 总则 第一条 为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，根据《中华人民共和国会计法》和《加强货币资金会计控制的若干规定（征求意见稿）》、《现金管理暂行条例》等法律法规，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。 第三条 本制度适用于公司的各职能部门和业务部门。 第四条 公司办理有关货币资金的收入、支付、保管事宜时，应遵循本制度的规定。
二、 货币资金管理原则与依据 第五条 为了加强公司的资金管理，提高资金的使用效率，公司实施资金预算制度，资金预算的编制和审批严格遵循资金预算流程的规定。 第六条 公司根据实际情况，制定年度资金预算，对公司的资金管理工作起指导性作用。公司根据年度资金预算和月度工作计划，编制月度资金预算，是公司月度资金管理的指令性标准。 第七条 公司财务部负责收集和各部门的月度资金收支计划，编制公司的月度资金预算，提交公司月度工作会议讨论批准。 第八条 批准后的月度资金预算是公司下月资金使用的准则，必须严格遵守。预算外资金的使用由使用部门申请，经总裁批准后,财务部方可办理。 第九条 办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业品质，忠于职守、廉洁奉公、遵纪守法、客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。 第十条 单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。 1、 支付申请。单位有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。 2、 支付审批。审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。对不符合规定的货币资金支付，审批人应当拒绝批准。 3、 支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。 4、 办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账册。
三、 现金管理 第十一条 公司办理有关现金收支业务时，应严格遵守国务院发布的《现金管理暂行条例》及其实施细则与本制度的规定。 第十二条 财务部是公司会计核算、财务管理的职能管理部门，公司的现金收支和保管业务均由财务部统一办理。 第十三条 会计、出纳人员应严格职责分工，出纳人员的资格由财务部和人力资源部审查认可，现金的收入、支出和保管只限于出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管现金。 第十四条 现金收入要当天入账，当天联系存入银行，禁止坐支。邮寄、邮汇的收、付款应有专门登记簿登记，记录汇款来源及汇款去向，经济业务事项、金额、转交和签收的事项。 第十五条 现金收入须由会计人员开出收据或发票，及时编制收款凭证，出纳清点现金后，在凭证上加盖“现金收讫”章后方可入账。 第十六条 现金付款业务必须有原始凭证，有经办人签字和公司制度规定的有关负责人审核批准，并经会计复核、填制付款凭证后，出纳才能付款并在付款凭证上加盖“现金付讫”章后入账。现金付款的原始凭证必须是合法凭证，付款内容真实，数字准确，不得涂改。 第十七条 现金的使用范围 1、 职工工资、津贴； 2、 个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其它专门工作的报酬； 3、 根据国家规定发给个人的各种奖金； 4、 各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其它支付； 5、 出差人员必须随身携带的差旅费； 6、 结算起点1000元以下的零星支出； 7、 中国人民银行确定需要支付现金的其它支出。 第十八条 为了认真执行有关库存现金限额的规定，并保证公司费用开支、公出借款和医药费报销等业务使用现金。凡一次借款或报销在2000元以上的，应提前一天告知财务部出纳人员，以便出纳筹款备付。 第十九条 任何个人不得私用或私借公款，凡因公需要借用现金，按照本制度借款报销的有关规定执行。 第二十条 公司应该按不同的币种，设现金日记账，出纳根据收付款凭证，按业务发生顺序逐笔登记现金日记账，做到日清月结，保证账款相符，发现差错应及时查明原因，并报财务部负责人处理。 第二十一条 公司财务部应按照开户银行核定的库存现金限额提取和保留现金，库存现金限额需要变动时，必须报经开户银行批准，从开户银行提取现金，应当写明用途。 第二十二条 在节假日、公休日期间，严禁存放大量现金，出纳人员应作好保险柜的安全管理工作。 第二十三条 提取一万元以上的现金时，财务部门应有两人以上同往，应使用本单位车辆。本单位车辆管理部门应保证财务部门提取现金使用车辆，提取现金在五万元以上时，应有保卫部门派员同往。 第二十四条 本制度禁止下列行为： 1、 超出规定范围、限额使用现金； 2、 超出核定的库存现金限额留存现金； 3、 用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金； 4、 编造用途套取现金； 5、 与其它单位间相互借用货币资金； 6、 利用账户替其它单位和个人套取现金； 7、 将公司的现金收入按个人储蓄方式存入银行； 8、 设立“小金库”或保留账外公款。 第二十五条 公司应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。现金盘点的方式方法见财物盘点制度。
四、 银行存款管理 第二十六条 公司除了在本制度规定的范围内直接使用现金结算外，其它收付业务，都必须通过银行办理结算。 第二十七条 公司加强银行账户的管理，严格按照国家的规定开设和使用银行账户。 1、 公司银行账户由财务部根据需要提出，报总裁复核，经法人代表批准后，方可开设和使用。 2、 公司只开设一个基本户，不得在同一银行的不同分支机构开设银行账户。 3、 公司银行账户只供公司经营业务收支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。 第二十八条 银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。 第二十九条 公司财务专用章和个人章由会计和出纳分别保管，不准１人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。 第三十条 对外支付的大额款项，必须按照公司规定的付款程序，经各级负责人逐级审核同意后，方可办理。 第三十一条 出纳人员应该逐笔序时登记银行存款日记账，每日终了结出余额。定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，并报财务部经理处理。未达账项应查明业务内容、经办人。 第三十二条 银行存款发生收支业务时，对各项原始凭证，如发票、合同、协议和其他结算凭证等，必须由经办人签字和有关负责人审核批准，财会人员复核填制收付款凭证，方可进行收付结算。 第三十三条 建立健全支票领用登记制度。财务部必须设置支票领用登记簿，登记支票领用的日期、领用人、用途、金额、限额、批准人、签发人等事项。 第三十四条 对于确实无法填写支票金额的，在签发支票时，除加盖银行预留印鉴外，必须注明日期、用途和以大写金额书写的限额，以防止超限额使用或银行账户出现透支。同时还必须在签发支票时填写收款单位，个别确实无法填写收款单位的小额支票除外。 第三十五条 支票领用后，应在5天之内报销，以便财务人员及时核对银行存款。支票如在5天之内没有使用，应及时将未使用支票交回财务部。 第三十六条 公司应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据。
五、 资金报告 第三十七条 公司财务部定期向公司总裁及副总裁上报资金流量报表。 1、 资金流量报表，分现金和不同银行账户报告前期余额、当期收入、当期支出、当期余额等资料（附表一）。 2、 银行存款支出报表，分部门报告不同银行账号的前期累计未报销余额、当期新开额、当期报销额和当期累计未报销额，对于累计五个工作日没有报销的已开支票，要注明原因（附表二）。 3、 大额收支报表，按部门，报告银行账户、对方单位名称、收付款金额、收付款原因（附表三）。 第三十八条 公司财务部向公司总裁及各副总裁每月上报费用开支表。 1、 费用开支月报表，分部门、按费用项目，报告费用开支的金额，并注明各部门和各费用项目的本月合计、本年合计，与月度资金预算差异超过20%的，要注明并说明原因（附表四）。 2、 资金预算执行情况分析表，按部门分析资金预算的执行情况，超出20%的差异，需要说明原因。 六、 附则 第三十九条 本制度由公司财务部拟定，报公司总裁批准后执行，解释、修改权归。 第四十条 本制度自颁布之日起施行 附表一：资金流量报表 项目 前期余额 当期收入 当期支出 当期余额 现金 银行账号1 银行账号2 银行账号3 附表二：银行存款支出报表
项目 银行账号 前期累计未报 当期新开 当期新报 当期累计未报
部门1 部门2 项目1 项目2 注：如果支票开出后，在五个工作日内没有报销，要说明原因。 附表三：大额收支报表
项目 银行账号 对方单位 收支金额 原因说明 收入 支出
部门1 部门2 项目1 项目2 附表四：费用开支月报表