巴林银行倒闭案例分析
巴林银行的倒闭案例分析
巴林银行案例分析巴林银行的倒闭看起来像是因为个人的越权行为所致，实际不然，巴林银行事件反映出现代跨国银行管理和内部控制体制的缺陷。
巴林银行的管理层可谓在各个层面、各个步骤都存在失职现象，外部审计师和监管者对此也负有不可推卸的责任。
巴林银行事件的原因并不在衍生业务的复杂性，而主要在于业务人员的行为超出了管理层的控制范围。
外部审计师的行为准则在英国审计业务委员会的相关规则中有明确规定，其中包括了对银行审计师的特殊要求。
但其中缺乏内部审计师与外部审计师工作关系的标准和要求，造成实践中内外审计的脱节，内外审计师之间无法实现重大审计信息的有效沟通。
巴黎银行的倒闭可以从以下方面来分析：1管理层对经营管理业务认识不充分在巴林银行中，最高管理层和日常管理层都没有充分理解新加坡分行所从事的衍生业务的性质，他们只注意到新加坡分行每年账面上的盈利，却没有发现这些巨额盈利背后的风险。
因此，管理层对业务风险的清醒认识是内控机制建立和完善的前提。
巴林银行的教训在于高级管理层与业务操作人员的信息沟通渠道严重脱节，高级管理层对巴林银行所从事的业务缺乏足够的了解，即使是在一些危险的信号出现时，管理层也对此缺乏足够的重视。
建议相关管理人员定期巡视从事相关交易的海外分支机构。
巡视包括向交易员、风险管理人员、后勤人员了解情况，进入交易所进行实地调查，对分支机构和交易员的具体业务情况有所了解。
2利益冲突业务的隔离是内部控制有效性必不可少的一个环节。
巴林银行最惨痛的教训在于没有实现“前台职务”和“后台职务”的有效分离。
所谓前台职务，主要指交易业务，所谓后台职务，包括清算、稽核和业务准入。
巴林银行混淆了前台业务和后台业务之间的关系，将后台业务作为前台业务的附属品，这种以交易盈利作为重心的作法必然导致对风险因素和稽查工作的忽视，造成严重的危机隐患。
实际上，二者之间应当是互相制约、互为犄角的一种协作关系，一般情况下二者应当严格分离，甚至后台职务不同性质的业务也应实现有效隔离，如此才能实现内控机制的“牵制”作用。
本科学生案例：巴林银行倒闭
本科学生案例：巴林银行倒闭[新郎博客]案例正文：1995年2月26日，一条消息震惊了整个世界金融市场。
具有230多年历史，在世界1000家大银行中按核心资本排名第489位的英国巴林银行，因进行巨额金融期货投机交易，造成9.16亿英镑的巨额亏损，在经过国家中央银行英格兰银行先前一个周末的拯救失败之后，被迫宣布破产。
后经英格兰银行的斡旋，3月5日，荷兰国际集团(lNG)以1美元的象征价格，宣布完全收购巴林银行。
一．事件的经过巴林银行创立于1762年，至今已有233年的历史。
最初从事贸易活动，后涉足证券业，19世纪初，成为英国政府证券的首席发行商。
此后100多年来，该银行在证券、基金、投资、商业银行业务等方面取得了长足发展，成为伦敦金融中心位居前列的集团化证券商，连英国女皇的资产郡委托其管理，素有“女皇的银行”美称。
在《亚洲金融》杂志组织的由机构投资者评选亚洲最佳经纪活动中，巴林连续4年名列前茅;该集团1993年的资产59亿英镑，负债56亿英镑，资本金加储备4.5亿英镑，海内外职员雇员4000人，盈利1.05亿英镑;1994年税前利润高达1.5亿英镑。
该行目前管理300亿英镑的基金资产，15亿英镑的非银行存款和10亿英镑的银行存款。
就是这样一个历史悠久、声名显赫的银行，竟因一个28岁的青年进行期货投机失败所累而陷入绝境。
28岁的尼克·里森 (NICKLEESON)1992年被巴林银行总部任命为新加坡巴林期货 (新加坡)有限公司的总经理兼首席交易员，负责该行在新加坡的期货交易并实际从事期货交易。
1992年巴林银行有一个账号为“99905”的“错误账号”，专门处理交易过程中因疏忽而造成的差错，如将买入误为卖出等。
新加坡巴林期货公司的差错记录均进入这一账号，并发往伦敦总部。
1992年夏天，伦敦总部的清算负责人乔丹·鲍塞(Gordon Bowser)要求里森另行开设一个“错误账户”，以记录小额差错，并自行处理，以省却伦敦的麻烦。
巴林银行案例分析
巴林银行案例分析(总2页) -CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1-CAL-本页仅作为文档封面，使用请直接删除根本原因、如何被蚕食、管理制度是否让里森钻了空子、里森话的意义。
吸取什么教训。
导致巴林银行倒闭的根本原因是由于信息不对称而引起的道德风险，以及当从事国际银行业务的银行把业务由一个国家转到另一个国家，银行于分支机构间，银行于管理当局间的信息不对称，使得银行总部对分支机构，政府对国际银行业的监管不力，制度落后。
在里森任职期间，由于里森本人分管交易与结算，这种做法给了里森很多自己做决定并执行的权利。
随后，巴林银行进行了一个月的调查，但由于其对资产负债表不重视，因而没有查出里森的问题。
内部控制的松懈及工作的疏忽，进一步纵容了里森……巴林银行的命运就此终结。
总之，巴林银行的管理制度是让里森钻了空子，里森的话也证实了这点。
巴林银行集团的管理层的失职，监管制度的不完善，内部制度的松散，交易部门与行政管理部门职责不明，代客交易和自营交易划分不清等正是我们该从这个案例中吸取的教训。
巴林银行倒闭案对我国银行业的启示1、从宏观角度而言，我国政府及监管当局必须加强对金融机构，特别是跨国金融机构的监管，完善商业银行的监管体系，金融系统的行业监管体系。
例如，完善相关法律主体，制定金融法规细则；构建科学的金融监管信息系统，增强信息的透明度和准则性；建立高效的金融风险预警系统；加强行业自律和社会监督等2、监管部门和银行内部必须要完善内部控制制度，与金融衍生产品发展相匹配，更好起到内控作用，避免风险。
例如，完善稽核制度，建立事前、事中、事后监督体系，以保证内部控制机制的高效性和可靠性，增强从业人员的职业道德和专业素质等。
3、银行对分支机构，特别是跨国分支机构的外部监管制度尽量避免由于信息不对称导致的漏洞，规定子公司、分支机构资金和业务的比例限制，建立关于内部业务和对外交易的强制信息披露，必须信息公开。
巴黎银行倒闭案例分析解析
王 孙 李 张 陈 朱 刘 胡 组 鹏 海 莹 玉 英 龙 飞 力 员 超 磊 莹 凤 宇 洋 强
巴黎银行的简介
1，巴林银行（Barings bank),是英国历史上 最悠久的银行之一，于1762年在伦敦开业 ，创办人为法兰西斯· 巴林爵士（Sir Francis Baring).它是世界首家“商业银行 ”，素有“女皇的银行”的美称。 2，最初从事贸易，后涉足证券业。 3，巴林银行是金融市场上的一座 耀眼辉煌的金字塔。
你怎么看？
七、从这个案例所想到的
• 1，台湾作家三毛说过：“世上的喜剧不需要金钱 就能产生。世上的悲剧大半和金钱脱不了关系。” 2，电影《华尔街》中道格拉斯说：“投机是万恶之 根” 3，中国的老祖先们曾说：“千里之行始于足下，九 层高台始于垒土，万里长堤溃于蚁穴” 感悟： 小错误往往容易产生大的影响 且不可视而不见 发现问题就要及时解决问题 拖拖拉拉就要出大问题 金融监管的力度必须足够控制问题的发生程度
七、巴林银行倒闭风波给我们的 经验与启示
• 1、权利过于集中可能为逃避监管部门的监管 提供了有利的条件。 • 2、现阶段还存在着对金融衍生产品的认识和 管理的不足等问题。 • 3、中央银行应对金融机构进行有效的监管和 救助。
• 4、必须加强对金融机构高级管理人员和重要 岗位业务人员的资格审查和监督管理。
巴林银行主要包括四个部分：
• 巴林兄弟公司，主要从事企业融资、银行 业务及资本市场活动 • 巴林证券公司，以从事证券经纪为经营目 标 • 巴林资产管理有限公司，主要以资产管理 及代管个人资产为目标 • 该集团在美国一家投资银行拥有40%的股 份
巴林银行
二、巴林银行重要发展历程
• 1，从1798年至1814年间，当时英法两国正进行战 争，亚历山大· 巴林为英国首相小皮特提供担保，同 时提供融资协助美国政府向法国进行路易斯安那购 地，间接资助了拿破仑的军费。 • 2,1848年墨西哥战争后，巴林安排融资协助美国向 墨西哥政府购买德克萨斯州。在美国内战期间，巴 林也协助美国政府向俄罗斯购买阿拉斯加州。 • 3,1886年，巴林银行发行“吉尼士”证券，购买者 太多 很多人排上几个小时后，买下了少量股票，第 二天股票价格已涨了一倍。 • 4，1994年就先后在中国、印度、巴基斯坦、南非等 地开设办事处，主要在亚洲和拉美新兴国家和地区 。
巴林银行破产案例分析
巴林银行破产案例分析一、背景八十年代以来，各类金融机构之间的竞争空前激烈，金融创新成为取得和保持竞争优势的主要战略，因此新型的金融工具、金融业务和金融技术不断突破管理制度的禁锢，大量涌现。
传统的商业银行也为了满足客户和市场的需求，开始从事衍生品业务。
1989年月10日，尼克·里森正式到巴林银行工作并且在1992年被巴林总部派到新加坡分行成立期货与期权交易部门，同时担任交易及清算部门的负责人，并出任总经理。
交易部门主要负责执行期货业务，而清算部门主要负责记录每笔交易的结果。
里森于1992年在新加坡任期货交易员时，巴林银行原本有一个账号为“99905”的“错误账号”，专门处理交易过程中因疏忽所造成的错误。
1992年夏天，伦敦总部要求里森另外设立一个账号为“88888”的“错误账户”，记录较小的错误，并自行在新加坡处理，以免麻烦伦敦的工作。
几周之后，伦敦总部又要求新加坡分行所有的错误记录仍由“99905”账户直接向伦敦报告。
“88888”错误账户刚刚建立就被搁置不用。
随后，里森手下的交易员接连发生交易失误，里森便将这些失误转入“88888”账户。
为了掩盖这些失误，躲过月底伦敦总部的内部审计，以及应付证券交易所要求追加的保证金等问题，里森开始承担越来越大的风险，将自己的佣金转入该账户。
二、过程1994年下半年，里森认为，日本经济已开始走出衰退，股市将会有大涨趋势，于是大量买进日经225指数期货合约和看涨期权，累计名义头寸高达70亿美元。
然而，1995年1月16日，日本神户大地震，其后数日东京日经指数大幅度下跌，里森所持多头头寸遭受重创，再加上用于清算记录的电脑频繁故障，到发现各种错误时，损失已经非常严重。
为了使日经指数上涨到理想的价格范围，里森购买了数量更加庞大的日经指数期货合约。
1月30日，里森以每天1000万英镑的速度从伦敦获得资金买进日经指数期货，并卖空日本政府债券。
2月10日，里森以新加坡期货交易所交易史上创纪录的数量持有55000份日经期货及2万份日本政府债券合约。
《巴林银行的倒闭》课件
过度投机
银行的高层管理人员过于追求短期 利益，过度涉足高风险投资，导致 银行面临巨大的损失。
信息披露不透明
银行未能及时、透明地披露其经营 和财务状况，使得投资者和监管机 构无法了解银行的真实风险状况。
外部环境因素
全球经济形势变化
20世纪90年代，全球经济一体化 加速，金融市场波动加大，巴林 银行未能适应这一变化，导致经
董事会和管理层应履行好职责 ，确保内部控制的有效实施， 防止权力滥用和利益输送。
对金融创新的审慎态度和风险管理
金融机构在开展金融创新时，应充分 评估其风险，并制定相应的风险管理 措施。
金融机构应加强金融创新的风险管理 ，确保其能够及时应对和化解风险， 保障金融市场的稳定和健康发展。
金融创新应遵循法律法规和监管要求 ，不得违反相关规定或规避监管。
规模
巴林银行在巅峰时期拥有 超过500亿英镑的资产， 雇佣了超过5000名员工。
全球影响力
巴林银行在全球范围内拥 有大量的客户和业务，是 国际金融市场的重要参与 者。
02
巴林银行倒闭事件概述
倒闭事件的时间和过程
01
1995年2月26日：巴林银行倒闭 事件发生。
02
倒闭过程：由于交易员尼克·里森 的错误交易决策，导致巴林银行 在亚洲金融危机中遭受巨大损失 ，最终无法继续经营。
巴林银行的组织结构过于 复杂，导致职责不明确， 决策效率低下。
人力资源不足
银行缺乏足够的专业人才 ，导致在风险评估和控制 方面存在缺陷。
内部控制缺失
银行内部缺乏有效的审计 和监督机制，导致违规操 作和欺诈行为得不到及时 发现和制止。
风险控制问题
风险评估不足
银行未能充分评估其面临的市场 风险、信用风险和操作风险，导 致对风险的防范和控制能力不足
28岁的里森彻底搞垮了百年老牌银行——巴林银行
28岁的里森彻底搞垮了百年老牌银行——巴林银行1995年，苦心经营了100多年的巴林银行破产。
这个事件对于英伦三岛的人们来说是不堪回首。
巴林银行是一家声望极高的老牌银行，其客户基本都是地位显赫的名门望族，其中包括英国女王本人。
巴林银行还在亚洲的日本、中国香港、新加坡和泰国等地广泛开展投资业务，在英国伦敦的金融界受到市场战略专家和投资分析师的广泛赞誉。
正是这么一家百年老牌银行，竟然被一位年仅28岁的投资经理彻底搞垮了。
里森出身于一个贫寒的家庭。
他曾经在伦敦郊区的沃特福德上学，毕业后的在一家银行做支票记账会计工作，工作中的他并没有什么惊人之举，也没有接触过任何与证券市场相关的业务。
两年之后，他入围摩根·斯坦利集团，从此改变了他的一生。
在这家美资银行设在英国的分公司里，里森从事的是所谓后台核算业务，即对期货和期权交易的核算统计。
在此期间，他感受到了期货交易的日渐繁荣。
后来，他多次申请调到业务部未被批准。
又工作了两年，他跳槽到巴林银行，从事期货交易业务。
在这家老牌英资银行，里森很快升职。
他曾被派往印度尼西亚分行工作，并且成功地为公司挽回了一大笔损失，这让他初次感受到成功的感觉。
1992年初，他被派往新加坡分行工作，负责巴林银行在新加坡的期货交易业务，并担任业务主管。
巴林银行的这次人事调整，为巴林银行的最终破产埋下了不可饶恕的隐患。
里森在新加坡的工作是巴林银行的一项重要任务，由于当地的期货交易发展非常迅猛。
里森带领他的团队整日忙得不可开交。
但是，新加坡的国际资本交易市场的基础设施还不完善。
里森属下的工作人员也没有相关的从业经验，在交易过程中，全凭喊价来完成下单交易，难免出现错误。
例如，经常出现委托人下达卖出指令，而代理人却报出了买入定单。
这种失误在世界各国的期货市场上也是屡见不鲜，通常的补救方法是在当日交易收盘后，再对这些错误进行修正。
巴林银行正是在这一交易环节上出现了管理漏洞，之后为此付出了惨重的代价。
巴林银行案例分析课件
内部控制的必要性
内部控制体系
建立完善的内部控制体系，明确 各部门和岗位的职责和权限，确 保各项业务和流程的规范运作。
内部审计
定期进行内部审计，对内部控制的 有效性和合规性进行检查和评估， 及时发现和纠正存在的问题。
风险应对机制
建立风险应对机制，对突发风险事 件进行快速响应和处理，降低风险 损失和影响。
05
巴林银行案例对现代金融业
的启示
加强风险管理意识和能力
1 2
风险识别
提高对各类风险的敏感度，及时发现潜在风险点 。
风险评估
运用科学方法对风险进行定量和定性评估，确定 风险大小和影响程度。
3
风险应对
制定有效的风险控制措施，降低风险损失。
完善内部控制体系和流程
内部控制环境
建立健全内部控制体系 ，明确各部门职责和权 限。
领导层失误
巴林银行的高级管理层对 市场风险和交易员的过度 投机行为缺乏足够的认识 和警惕。
倒闭事件的后果和影响
投资者损失
巴林银行的倒闭导致投资者遭受重大 损失，尤其是那些将资金委托给该银 行的投资者。
行业声誉受损
监管加强
巴林银行倒闭后，各国政府和监管机 构加强了对银行业的监管和规范，要 求银行加强风险管理和内部控制，确 保类似事件不再发生。
金融监管的职责和作用
监管政策制定
01
制定和完善金融监管政策，规范金融机构的经营行为和风险管
理。
现场检查和非现场监管
02
通过现场检查和非现场监管手段，对金融机构的风险管理和内
部控制进行检查和评估。
风险处置和危机应对
巴林银行倒闭案例分析
巴林银行倒闭案例分析案例内容1993年，年仅26岁、几乎无衍生品方面专门训练的尼克•里森被任命为巴林银行新加坡期货有限公司（BFS）的结算部主管兼场内交易经理，主要职责是在新加坡国际金融交易所（SIMEX）和日本大阪证券交易所（OSE）之间进行日经指数（Nikkei）期货套利以及在S IMEX和东京证券交易所（TSE）之间进行日本国债期货套利。
一直以来，巴林银行有一个“9 9905”的错误账户，专门处理交易过程中因疏忽而造成的错误，BFS将记录下来的所有错误发往伦敦。
但后来，伦敦总部通知BFS另设一个错误账户（即“88888”账户），记录较小的错误，并自行在新加坡处理。
几周后，又通知要求BFS按老规矩办，将所有错误直接报告伦敦总部。
但“88888”账户却未被删除，而是保留在电脑中。
到1993年年中，“88888”账户累计亏损已达2000万英镑。
为了对付巴林银行内部审计员的查账，以及SIMEX每天追加保证金的要求，1994年1月—1995年2月，里森在SIMEX同时卖出日经225指数期货的看涨期权和看跌期权，即卖出鞍马式期权组合（协定价在18000—22000之间），使其收入与“88888”账户中的损失相等，并让巴林银行汇出美元，为购买的期权支付初始保证金和追加保证金，如图1实线所示。
当日经225指数在19000附近小幅波动时，里森的策略可以盈利，最大利润为看涨及看跌期权的权利金之和；但一旦市场价格跌（涨）破盈亏平衡点X1（X2）时，该策略就开始亏损，风险极大。
1995年1月17日，日本神户大地震，日本股市剧烈下滑。
1月23日，日经225指数大跌1055点，BFS亏损合5000万英镑。
为了挽回损失，里森编制假账，从巴林伦敦总部骗取46亿英镑保证金，购入日经225指数3月份期货合约，卖出26000份日本政府债券期货合约。
无奈神户大地震后，日本政府债券价格普遍上升，2月24日，巴林共损失8.6亿英镑，远超其股本金总额4.7亿英镑。
巴林银行事件案例分析
巴林银行事件案例分析
巴林银行事件是一起备受关注的金融丑闻，涉及到大量的资金流失和金融安全
问题。
这一事件的发生，引发了广泛的关注和深入的思考。
本文将对巴林银行事件进行深入的分析，探讨其背后的原因和教训，以期为今后的金融监管和风险控制提供有益的借鉴。
首先，巴林银行事件的发生与金融监管不力密不可分。
在这起事件中，监管部
门未能有效地对银行的风险控制和内部管理进行监督和检查，导致了银行内部存在大量的漏洞和腐败现象。
这表明金融监管部门在监管过程中存在着严重的失职和疏忽，需要对监管制度进行全面的改革和完善。
其次，巴林银行事件也暴露了银行内部管理的薄弱环节。
在这起事件中，银行
高层管理人员对风险控制和内部管理存在严重的失职和疏忽，导致了大量的资金流失和金融安全问题。
这表明银行内部管理存在着严重的问题，需要对内部管理制度进行全面的改革和加强。
另外，巴林银行事件也揭示了金融市场存在的一些不正当竞争和腐败现象。
在
这起事件中，银行与一些非法机构和个人进行了不正当的合作和交易，导致了大量的资金流失和金融安全问题。
这表明金融市场存在着严重的不正当竞争和腐败现象，需要对金融市场进行全面的整顿和清理。
综上所述，巴林银行事件是一起备受关注的金融丑闻，暴露了金融监管不力、
银行内部管理薄弱和金融市场不正当竞争等问题。
对于这一事件，我们需要深刻反思，加强金融监管，改善银行内部管理，整顿金融市场，以期避免类似事件的再次发生。
希望通过对巴林银行事件的深入分析，可以为今后的金融监管和风险控制提供有益的借鉴，推动金融行业的健康发展和稳定运行。
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巴林银行倒闭案例分析
巴林银行倒闭案例是指2010年下半年，巴林银行由于经营不善和金融危机等因素导致倒闭的事件。
下面对该案例进行分析
巴林银行是一家成立于1980年的商业银行，总部位于巴林首都麦纳麦，并在中东地区和其他一些国家设有分支机构。
该银行经营范围广泛，包括零售银行和企业银行等业务。
巴林银行倒闭的原因可以归结为以下几点：
首先，巴林银行在金融危机爆发前的几年里经营不善。
在房地产泡沫和信贷泡沫的推动下，该银行过多地放贷给高风险借款人，增加了不良资产的风险。
此外，巴林银行的监管和风险管理能力也存在欠缺，未能及时识别和应对潜在的风险问题。
其次，金融危机对巴林银行造成了严重的冲击。
2008年，全球金融危机爆发，导致金融市场崩溃和信贷紧缩。
巴林银行的资金来源受到限制，无法满足日常经营的资金需求。
此外，由于房地产价格下跌，不良贷款的风险也进一步增加，加剧了该银行的困境。
再次，巴林银行的治理结构存在问题。
在银行倒闭后的调查中发现，该银行的高层管理人员存在重大的腐败和失职问题。
他们利用职权进行不当交易和内幕交易，导致巴林银行的财务状况进一步恶化。
此外，银行的董事会和监管机构也未能履行监管职责，没有发现和纠正这些不正当行为。
最后，巴林银行倒闭的影响进一步波及到整个金融系统。
在巴林银行倒闭后，其他银行和金融机构也受到严重的资金压力和信任危机。
这进一步加剧了金融市场的恶化，造成了整个经济的衰退。
总体而言，巴林银行倒闭案例是一个由多重因素导致的复杂事件。
经营不善、金融危机、内部腐败和监管失职等因素相互作用，最终导致了该银行的倒闭。
这个案例提醒我们在进行商业运营和金融管理时，需要注重风险管理和规范治理，以避免类似的风险事件的发生。