销售成本结转设置

销售成本结转设置

销售成本结转，是将月末商品（或产成品）销售数量乘以库存商品（或产成品）的平均单价计算各类商品销售成本并进行结转。

【操作步骤】

1. 用鼠标单击系统主菜单【期末】下的【转账定义】，再选择其下级菜单中的

【销售成本结转设置】，屏幕显示销售成本设置窗。

2. 用户可输入总账科目或明细科目，但输入要求这三个科目具有相同结构的明

细科目，即要求库存商品科目和商品销售收入科目下的所有明细科目必须都有数量核算，且这三个科目的下级必须一一对应，输入完成后，系统自动

计算出所有商品的销售成本。其中：

数量=商品销售收入科目下某商品的贷方数量。

单价=库存商品科目下某商品的月末金额/月末数量

金额=数量*单价

【例如】某企业科目设为：

级次科目编码科目名

计量单位

1135库存商

213501彩电

3135010125寸

135010101TCL

4

台

4135010102牡

丹台

虹台

3135010229寸

4135010201TCL

台

4135010202牡

丹台

4135010203长

虹台

213502洗衣机

31350201小天

鹅台

31350202小

鸭台

1501商品销售收入

250101彩电

3501010125寸

4501010101TCL

台

4501010102牡

丹台

4501010103长

虹台

3501010229寸

4501010201TCL

台

4501010202牡

丹台

虹台

250102洗衣机

35010201小天

鹅台

35010202小

鸭台

1511商品销售成本

251101彩电

3511010125寸

4511010101TCL

4511010102牡

丹

4511010103长

虹

3511010229寸

4511010201TCL

4511010202牡

丹

4511010203长

虹

251102洗衣机

35110201小天

鹅

35110202小

鸭

该企业进入销售成本结转设置功能后，输入：库存商品科目135,商品销售收入科目501，商品销售成本科目511，输完科目后，进入转账凭证生成，系统将自动计算出结转月份的销售成本，并生成销售成本结转凭证。

库存商品科目、商品销售收入科目、商品销售成本科目及下级科目的结构必须相同，并且辅助账类必须完全相同，如辅助账类不同的科目结转成本，请到【自定义转账】中定义。在【自定义转账】中的转账公式处作如下定义也可得到相应的销售成本（与执行"销售成本结转"功能相同）：

科目金额公

式数量公式

库存商品科目SFS商品销售收入科目，月，贷）* *（QM（库

存SFS（商品销售收入科目，月，贷）

商品科目，月）/SQM（库存商品科目，

月））

销售成本科目SFS（商品销售收入科目，月，贷）*（QM（库存

商品科目，月）/SQM（库存商品科目，

月））

即：商品销售收入科目下某商品的贷方数量*（库存商品科目下某商品的月末金额/月末数量）

提示

*库存商品科目、销售收入科目、销售成本科目可以有部门、项目核算、往来核算，若只有销售收入有往来核算，而此外三个科目的其它辅助核算完全相

同，则结转时不按往来展开转账，而只按库库商品科目和销售成本科目的辅助核算结转，否则三个科目的辅助核算要完全一致。

•当库存商品科目的期末数量余额小于商品销售收入科目的贷方数量发生额，若不希望结转后造成库存商品科目余额为负数，可选择按库存商品科目的

期末数量余额结转。

*请关注权限管理的用户注意：结转凭证不受金额权限控制，不受辅助核算及辅助项内容的限制。

-只有在选项中选择了"自定义项做为辅助核算"，销售成本结转才按自定义项展开。