2021年可以正确减轻企业所得税的税收压力的方式有哪些？
财政关于小微企业税收优惠政策
财政关于小微企业税收优惠政策◆《财政部国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》财税〔2021〕52号为进一步扶持小微企业发展，经国务院批准，自2021年8月1日起，对增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征收增值税;对营业税纳税人中月营业额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征收营业税。
◆《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第63号符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。
◆《中华人民共和国企业所得税法实施条例》中华人民共和国国务院令第512号一、企业所得税法第二十八条第一款所称符合条件的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：一工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元;二其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。
◆《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》财税【2021】117号一、对年应纳税所得额低于6万元含6万元的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
二、本通知所称小型微利企业，是指符合《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，以及相关税收政策规定的小型微利企业。
注：企业所得税实行核定征收的纳税人不适用◆ 《财政部关于免征小型微型企业部分行政事业性收费的通知》财综字[2021]104号对依照工业和信息化部、国家统计局、国家发展改革委、财政部《关于印发中小企业划型标准规定的通知》工信部联企业[2021]300号认定的小型和微型企业，免征税务部门收取的税务发票工本费。
有利于改善小微企业发展环境的税收优惠政策：◆《财政部国家税务总局关于中小企业信用担保机构有关准备金税前扣除问题的通知》财税〔2021〕62号一、中小企业信用担保机构可按照不超过当年年末担保责任余额1%的比例计提担保赔偿准备，允许在企业所得税税前扣除。
全国减税降费知识竞赛带答案
全国减税降费知识竞赛带答案全国减税降费知识竞赛题目与答案一、单选题1、减税降费政策的主要目的是什么？（）A 增加财政收入B 促进经济增长和就业C 减少企业负担D 以上都是答案：D解析：减税降费政策的目的是多方面的，既包括促进经济增长和就业，减轻企业负担，也在一定程度上有助于增加财政收入的长期稳定性。
2、小规模纳税人月销售额未超过（）万元的，免征增值税。
A 10B 15C 20D 30答案：A解析：小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过 10 万元（以 1 个季度为 1 个纳税期的，季度销售额未超过 30 万元）的，免征增值税。
3、以下哪项不属于减税降费的政策措施？（）A 降低增值税税率B 提高个人所得税起征点C 增加企业所得税税率D 扩大税收优惠范围答案：C解析：减税降费的政策措施是降低税率、提高起征点、扩大优惠范围等，增加企业所得税税率不符合减税降费的政策方向。
4、增值税一般纳税人购进农产品，按照（）的扣除率计算进项税额。
A 9%B 10%C 11%D 13%答案：A解析：增值税一般纳税人购进农产品，原适用 10%扣除率的，扣除率调整为 9%。
5、小型微利企业年应纳税所得额不超过（）万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
A 100B 200C 300D 500答案：A解析：小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
二、多选题1、以下哪些行业可以享受增值税加计抵减政策？（）A 邮政服务B 电信服务C 现代服务D 生活服务答案：ABCD解析：自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。
生产、生活性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过 50%的纳税人。
2021年企业所得税优惠政策
企业所得税税收优惠管理工作一、报批类税收优惠事项（一）业务概述报批类税收优惠是指应由税务机关审批后执行的税收优惠。
纳税人享受报批类税收优惠，应向主管税务机关提出申请，提交相应资料，经税务机关审批确认后执行。
未按规定申请或虽申请但未经税务机关审批确认的，纳税人不得享受税收优惠。
（二）申请时限纳税人申请报批类税收优惠的，应当在办理年度申报前，向主管税务机关提出书面申请，并按规定提交相关资料。
由区（分）局负责审批的，纳税人应在次年4月30日前提出书面申请；由市局负责审批的，纳税人应在次年3月31日前提出书面申请。
（三）报批类税收优惠事项内容1、再投资退税审批（1）业务概述自2008年1月1日起至2010年底，对集成电路生产企业、封装企业的投资者，以其取得的缴纳企业所得税后的利润，直接投资于本企业增加注册资本，或作为资本投资开办其他集成电路生产企业、封装企业，经营期不少于5年的，按40％的比例退还其再投资部分已缴纳的企业所得税税款。
再投资不满5年撤出该项投资的，追缴已退的企业所得税税款。
自2008年1月1日起至2010年底，对国内外经济组织作为投资者，以其在境内取得的缴纳企业所得税后的利润，作为资本投资于西部地区开办集成电路生产企业、封装企业或软件产品生产企业，经营期不少于5年的，按80％的比例退还其再投资部分已缴纳的企业所得税税款。
再投资不满5年撤出该项投资的，追缴已退的企业所得税税款。
（2）主要政策依据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号）（3）主表及附报资料（1）退税的书面申请和《再投资退税申请表》；（2）增加本企业注册资本的企业，必须提供下列各项资料的正本及其复印件：1）营业执照及工商物价信息部门出具的注册资本变更通知书；2）企业董事会作出的股利再投资决议；3）企业记录利润再投资过程的会计凭证；4）再投资利润的企业所得税完税凭证；5）企业再投资当期的资产负债表、现金流量表、银行存款汇总表；6）再投资利润所属年度税务处理决定书或税务检查结论书（未经税务机关检查的，提供企业所属年度企业所得税申报表）；7）会计师事务所出具的再投资利润所属年度至利润再投资前一年度的审计报告；8）企业集成电路生产企业资格认定证明证明。
2024年最新税收优惠政策
2024年最新税收优惠政策税收优惠政策是国家为了促进经济发展、鼓励创新创业、保障民生福祉等而制定的一系列税收减免、扣除、抵免等措施。
对于企业和个人来说，了解并合理利用这些政策，可以有效降低税负，增加可支配收入，提高经济效益和生活质量。
那么，在 2024 年，又有哪些最新的税收优惠政策值得我们关注呢？首先，在企业所得税方面，对于小型微利企业的优惠力度进一步加大。
小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元等三个条件的企业。
2024 年，小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 125%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
这一政策的延续和优化，将为众多小型微利企业减轻税收负担，增强其发展的动力和活力。
其次，在增值税方面，小规模纳税人的税收优惠政策继续执行。
小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过 10 万元（以 1 个季度为 1 个纳税期的，季度销售额未超过 30 万元）的，免征增值税。
同时，增值税加计抵减政策也有所调整。
生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳税额；生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税额。
再者，对于高新技术企业，税收优惠政策依然给力。
高新技术企业在 2024 年 12 月 31 日前新购进的设备、器具，单位价值不超过 500 万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位价值超过 500 万元的，仍按企业所得税法实施条例等相关规定执行。
此外，高新技术企业还可以享受 15%的企业所得税优惠税率。
在个人所得税方面，子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等专项附加扣除政策继续实施。
企业所得税汇算清缴管理工作存在的问题及建议
企业所得税汇算清缴管理工作存在的问题及建议企业所得税汇算清缴，是纳税人依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算本纳税年度应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴企业所得税的数额，确定该纳税年度应补或者应退税额。
由于其涉及面广、政策性强、程序复杂，各级税务机关都将其作为企业所得税管理工作的重要环节，也是其他税种无法比较的。
因此，了解和掌握汇算清缴管理工作现状，分析其中存在的问题，对加强企业所得税管理工作，提高所得税整体管理工作质量有着较强的现实意义。
本文以XX 市国税局为例，对2021年度所得税汇算清缴工作加以分析，以求找出存在问题，研究进一步加强所得税管理的措施。
一、当前企业所得税汇算清缴存在问题及分析〔一〕汇算清缴模式与纳税人纳税意识不同步。
2005年，国家税务总局提出“明确主体、标准程序、优化效劳、提高质量〞的企业所得税汇算清缴指导思想后，纳税人自核自缴行为就已经迈入法律标准化的轨道，即纳税人要在规定的期限内自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，结清全年企业所得税税款的行为，同时对纳税申报的真实性、准确性和完整性负法律责任。
就目前所得税管理水平及纳税人的汇缴水平及观念来说，存在着两个“不升反降〞。
一是纳税人汇算清缴质量“不升反降〞。
由于纳税人的财务水平不高、税收政策水平较低或纳税意识不强，导致这一现象产生；二是税务机关对汇算清缴的关注度“不升反降〞。
不少税务机关认为汇缴主体发生转移后，汇算清缴都是纳税人的事，跟税务机关关系不大。
因此，容易产生税务机关关注度的降低。
以上这些都决定了纳税人的自行汇算清缴，在目前阶段很难实现，尽管它是尊重纳税人权益的一种合理模式，但其不能有一定的质量保证。
有机肥设备〔二〕税收优惠政策执行存在问题。
一是税务机关管理地位的变化带来的问题。
新所得税法税收优惠由审批制变为备案制后，税务机关在企业所得税优惠政策管理上变主动效劳为被动效劳，在一定程度上弱化了优惠政策的落实；二是优惠政策在CTAIS系统中未能实现全面监控。
2021年最新个人独资企业的税收政策讲解
2021年最新个人独资企业的税收政策讲解展开全文马上到2021年了，已经很多人在关注2021年有哪些税收优惠政策了。
毕竟对于企业来说，利用地方政策的税收优惠来降低税负，既合理合法，又安全有效，当然要事先了解，以至于后期合理运用。
个人独资企业是近几年企业运用较为广泛的税筹方式，个人独资是企业性质，但不用缴纳企业所得税，而是缴纳个人经营所得税，并且享受核定征收，直接核定开票额的10%作为应纳税额。
完税后的剩余利润，也不用再缴纳20%的分红税。
并且个人独资可以开专票抵扣，这对企业来说也是一个优势。
个人独资企业税率讲解：个人独资企业主要缴纳个人经营所得税、增值税、附加税。
个人经营所得税：享受核定，核定开票额的10%作为应纳税额，再根据5%-35%五级累进制税率表计算出个税在0.5%-2.19%之间。
开票额越高，个税税率越高。
增值税：小规模纳税人个人独资企业按3%征收。
附加税：增值税的6%（小规模纳税人附加税减半征收），为0.18%。
个人独资企业适用情况：1）企业缺少进项成本票，企业所得税税负高；2）只接受企业性质发票的企业；3）高管的个税高；4）解决分红个税；注：对于行业，个人独资没有特别限制，像服务类、建筑行业都能办理。
案例分析：企业缺少400万的成本进项票，利用个人独资企业核定征收后需缴纳的税金为：增值税：400/1.03*3%=11.65万附加税：11.65*6%=0.7万个人经营所得税：400/1.03*10%*30%-4.05万=7.6万合计：11.65+0.7+7.6=19.95万400万只需缴纳完20万左右的税金，剩下的资金就由个人独资企业的投资人自由支配了。
通过成立个人独资企业，享受核定征收纳税，对利润高或是虚高的企业，以及高收入的人群来说，是个不错的税筹方式。
2023年中国企业所得税政策解读与操作指南
2023年中国企业所得税政策解读与操作指南随着中国经济的快速发展，企业所得税一直是重要的财政收入来源之一。
为了适应经济发展的需要，并保证税收政策的公平和透明，中国政府对企业所得税政策进行了一系列的调整与优化。
本文将对2023年中国企业所得税政策进行解读，并提供操作指南，帮助企业正确理解政策的要点，合理规划税务筹划。
一、税率调整与税基优化随着经济结构调整与发展需要，2023年中国企业所得税税率将进一步调整。
根据最新的政策指引，不同的行业和企业规模将有不同的税率适用。
对于小微企业，税率将进一步下降，以减轻其税负压力。
对于高新技术企业和战略性新兴产业，税率则有望进一步优惠，以鼓励创新和发展。
与此同时，2023年还将继续进行税基优化。
政府将进一步完善税收依法执政机制，并加强纳税人的权益保护。
企业在申报税款时，应准确填报相关信息，避免税务纠纷的发生，并积极主动配合税务机关的相关工作。
二、税务筹划与合规管理在面对日益复杂的税收政策与调整时，企业应积极进行税务筹划，以合法方式降低税负，提高经营效益。
首先，企业应合理选择税负较低的行业，进行产业结构优化，同时注重技术创新与研发投入。
这样不仅可以享受相关税收优惠政策，还能够提高企业核心竞争力。
此外，企业还应加强内部税务管理和合规风险控制。
建立完善的税务管理制度，规范企业的财务核算和账务记录，确保申报的准确性与合规性。
定期进行税务风险评估与排查，发现问题及时解决。
通过这些措施，企业可以有效避免涉税风险，提高运营的可持续性。
三、税收优惠政策的合理运用中国政府一直推行多元化的税收优惠政策，旨在鼓励企业创新、扩大投资和促进产业升级。
2023年，这些优惠政策仍将继续有效，企业应充分了解并合理运用。
例如，对于高新技术企业和研发型企业，政府将继续给予一系列税收优惠政策，如研发费用加计扣除、技术入股等。
企业可以充分发挥研发优势，申请相关纳税人资格，有效降低税负，提高科技创新能力。
2024年企业所得税税收优惠政策
2024年企业所得税税收优惠政策（一）减按20%税率征收小型微利企业：对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。
（二）减按15%税率征收的四类企业1、高新技术企业（国家税务总局公告2017年第24号）：企业获得高新技术企业资格后，自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起申报享受税收优惠，并按规定向主管税务机关办理备案手续。
企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款。
2、经认定的技术先进性服务企业自2017年1月1日起，在全国范围内实行以下企业所得税优惠政策：①对经认定的技术先进型服务企业，减按15%的税率征收企业所得税。
②经认定的技术先进型服务企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。
（财政部税务总局商务部科技部国家发展改革委财税〔2017〕79号）3、从事污染防治的第三方企业对符合条件的从事污染防治的第三方企业（以下称第三方防治企业）减按15%的税率征收企业所得税。
（财政部税务总局国家发展改革委生态环境部公告2023年第38号）4、特定地区优惠政策（1）河套深港科技创新合作区深圳园区企业（财政部税务总局公告2024年第2号）：对设在河套深港科技创新合作区深圳园区特定封闭区域（以下简称深圳园区特定封闭区域）符合条件的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。
本通知自2023年1月1日起执行至2027年12月31日。
（2）海南自由贸易港企业（财税〔2020〕31号）：对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。
对在海南自由贸易港设立的旅游业、现代服务业、高新技术产业企业新增境外直接投资取得的所得，免征企业所得税。
最新国家开放大学电大《纳税筹划》网络课形考网考作业及答案
最新国家开放大学电大《纳税筹划》网络课形考网考作业及答案最新国家开放大学电大《纳税筹划》网络课形考网考作业及答案100%通过考试说明：2021年秋期电大把该网络课纳入到“国开平台”进行考核，该课程共有4个形考任务，针对该门课程，本人汇总了该科所有的题，形成一个完整的标准题库，并且以后会不断更新，对考生的复习、作业和考试起着非常重要的作用，会给您节省大量的时间。
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课程总成绩=形成性考核×50%+终结性考试×50%形考任务1一、单选题（10道，共40分）题目1税务筹划与逃税、抗税、骗税等行为的根本区别是具有（）选择一项：A.合法性B.前瞻性C.可行性D.违法性题目2以下选项中，不属于累进税率形式的是（）选择一项：A.超额累进税率B.定额累进税率C.超率累进税率D.全额累进税率题目3以下选项中，属于纳税人的有（）选择一项：A.代收代缴义务人B.外国人和无国籍人C.居民企业D.代扣代缴义务人题目4税收筹划是在纳税人（）对相关事项的安排和规划。
选择一项：A.生产经营行为发生后B.纳税义务发生之前C.纳税义务发生之后D.生产经营行为发生后题目5税收筹划的目标是（）选择一项：A.成本最小化B.税负最小化C.企业利润最大化D.企业价值最大化题目6下列关于个人独资企业、合伙企业征收个人所得税的表述错误的是（）。
选择一项：A.合伙企业的生产经营所得和其他所得采用先分后税的原则B.实行查账征收方式的个人独资企业和合伙企业改为核定征税方式后，在查账征收方式下认定的年度经营亏损未弥补完的部分可以逐年延续弥补C.以合伙企业名义对外投资分回利息或者股息、红利的，应按比例确定各个投资者的所得，分别按利息、股息、红利所得项目计征个人所得税 D.合伙企业的个人投资者以企业资金为家庭成员支付与企业生产经营无关的消费性支出，视为企业对个人投资者的利润分配题目7下列单位不属于企业所得税纳税人的是（）。
2021年国家开放大学电大纳税筹划形考任务一答案
2021年国家开放大学电大纳税筹划形考任务一答案题目序列是随机的，请按题目首字拼音查找或使用查找功能（快捷键：Ctrl+F）进行查找单选题题目：（）是税收筹划的前提和基础答案：合法性题目：（）与总公司是同一法人实体，不具有独立法人资格，不能独立地对外承担民事责任，其民事责任由总公司承担答案：分公司题目：对于跨国企业在他国设立子公司，一般会被设立的所在国视为居民企业，下列不符合的情况是（）答案：履行与该国其他非居民企业一样的有限纳税义务题目：如投资者为个人，企业税后利润向个人分配时，个人应按股息、红利所得项目（）的税率计算缴纳个人所得税答案：0.2题目：税收筹划的目标是（）答案：企业价值最大化题目：税收筹划的主体是（）答案：纳税人题目：税收筹划是在纳税人（）对相关事项的安排和规划答案：纳税义务发生之前题目：税收法律关系中的主体是指（）答案：征纳双方题目：税收三性是指（）答案：无偿性、固定性、强制性题目：税收是国家财政收入的主要形式，国家征税凭借的是（）答案：政治权力题目：我国实行法人所得税制度，（）是企业所得税的独立纳税人，经营亏损不能冲抵母公司利润答案：子公司题目：下列关于纳税人身份的纳税筹划的说法中正确的是（）答案：利用销售货物降低税收负担率仅限于那些税高利大的工业产品或者是可比性不强的稀有商品题目：下列情况是非居民企业的是（）答案：在日本成立的企业且实际管理机构在日本，但在中国境内设立机构、场所的企业题目：下列说法不正确的是（）答案：非境内注册的企业一定不属于企业所得税的纳税人题目：需要同时缴纳企业所得税和个人所得税的是（）答案：公司制企业题目：以下选项中，不属于累进税率形式的是（）答案：定额税率题目：以下选项中，属于纳税人的有（）答案：居民企业题目：有限合伙的法人合伙人享受的税收优惠，与直接投资于中小高新技术企业的法人企业相比，其区别是（）答案：后者可以按投资额的70％抵扣其全部应纳税所得额，而前者只能抵扣从该合伙企业分得的应纳税所得额题目：在中国境内设立的由各合伙人订立合伙协议，共同出资、合伙经营、共享收益、共担风险，并对合伙企业债务承担无限连带责任的营利组织是（）答案：普通合伙企业题目：在中国境内设立的由各合伙人订立合伙协议，共同出资、合伙经营、共享收益、共担风险，并对合伙企业债务承担无限连带责任的营利组织是（）答案：有限合伙企业题目：在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业减按（）的所得税税率征收企业所得税答案：0.1多选题=================================题目：《刑法》规定，对逃避缴纳税款罪的刑罚适用的原则（）答案：对单位犯逃避缴纳税款罪采取双罚制;对自然人逃避缴纳税款并处罚金;对多次逃避缴纳税款的违法行为累计数额合并处罚;分层次处罚题目：递延纳税筹划法是（）答案：推迟纳税义务发生时间;获取了货币时间价值的相对收益;企业没有减少税款的缴纳题目：非居民企业取得的下列所得中，免征所得税的有（）答案：外国政府向中国政府提供贷款取得的利息所得;国际金融组织向中国政府和居民企业提供优惠贷款取得的利息所得题目：根据世界各国税法的通常做法及我国税法的一般规定，下列关于子公司与分公司税收待遇的阐述中错误的有（）。
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2021年可以正确减轻企业所得税的税收压力的方式有哪些？
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减税降负一直在提起，一直在了解。
之前经历过营改增、增值税下调、西开政策、高新技术政策以及小微企业税收优惠政策等等，企业的税收压力也一直在逐渐减税降负中。
但是可以发现的是，这些政策始终不适用所有的企业。
比如一些商贸行业的企业，增值税税率13%，加上所得税、分红税等等，企业的税收负担也还是苦不堪言！
说了这么多，这次小编就来说一下企业可以减轻所得税压力的方式办法！以下的税收政策不仅仅是可以解决企业所得税的税收压力、还可以解决分红税、个人所得税上的高额税负！
1.核定征收
核定征收就是可以核定企业所得税或者是个人经营所得税，核定的税率在0.5%—2.5%，行业不同、性质不同，享受的核定税率也是不同的！这里企业可以是一般纳税人有限公司、个人独资，小规模的个人独资或者是个体工商户。
但是就2021年的情况来说，企业在享受个人独资核定征收的时候，建议企业享受个体工商户核定征收政策！2.所得税的税收返还或者是所得税的减免
企业的所得税可以通过享受到地方留存部分中的税收返还，地方留存部分中30%—80%的税收扶持企业都可以享受到！企业不享受税收上的返税，也是可以享受到五免五减政策或者是五免五减半政策，企业的所得税可全免或者是按照15%的税率征收！
3.自然人代开
自然人代开可通过享受到个人所得税的税率在0.5%—1.5%，增加企业的成本！
企业缺成本缺进项就会导致企业的所得税税收负担增加，企业可以享受到上述所说的税收政策为企业减轻所得税的税压力！上述的政策，企业可以通过业务转移或者是分流的方式，成立有限公司、个人独资或者是个体工商户，合理合规合法的享受这些税收优惠政策！有关政策上的详情和地区可以关注《不负青春不负税》了解详情。