会计事务所内控审计所需资料清单
客户提供内部控制资料一览表
~~~~~~~有限公司：
承蒙委托,我所承办贵公司内部控制评价业务。为顺利完成这项工作, 烦请贵公司及下属子公司提供包
括但不限于以下内部控制业务相关资料：
一、公司层面内部控制相关资料
（一）内控环境
1.1治理结构
公司章程
法人治理结构
股东大会、董事会、监事会议事规则
董事、监事成员履历
股东会、董事会、监事会会议记录
1.2机构设置与权责分配
公司组织结构图
关键岗位职责描述
组织机构调整的文件
公司授权体系及权限指引
培训记录
绩效考核
1.3 内部审计
审计计划
审计报告
整改情况
人员配置
培训计划及记录
1.4人力资源政策
招聘、培训、晋升和薪酬政策
员工《劳动合同》文本
培训几乎及记录
员工岗位职责描述
绩效考核文档及考核报告
加薪、晋升的审批资料
违规处罚通报
1.5 企业文化
诚信与道德价值观
培训记录
会议纪要或记录
领导讲话材料
对员工违规的处理材料
客户投诉、举报记录
举报案件情况的通报
管理层会议纪要
会计核算手册
财务报告
内部审计报告
（二）、风险评估
2.1目标设定
战略发展规划
年度经营计划
年度预算计划
责任目标合同
2.2风险评估
公司现有风险信息库
风险信息的收集
风险评估记录
风险分析报告
2.3风险应对
风险的应对措施
内部审计报告
（三）控制活动
公司现有内部控制的基础资料
如内部控制手册
流程图和会议备忘录等文件。
控制活动的制定及发布文件
控制活动的完善修订
（四）信息与沟通
4.1信息与沟通
内外部信息的收集及传递文档
会议纪要
绩效考核文档
内部信息沟通方式及相关记录
外部信息沟通方式及相关记录
客户调查访问
监管部门处罚
4.2 信息系统
公司信息技术总体规划
现有信息系统
信息资产清单
信息技术培训计划、培训记录
与第三方达成的合同或协议
系统权限控制文档
信息系统安全控制
信息备份
信息分级保密制度
4.3 举报
举报投诉记录
举报事件处理
（五）、内部监督
5.1 日常监督
管理层会议
年度财务报告
财务分析报告
经营分析报告
客户拜访记录
资产盘点报告
内外部审计报告
5.2 专项监督
公司自评方案
自评（自查）报告
专项调查报告
内部控制评价方案
内部控制评价报告
客户投诉和举报记录
5、3报告缺陷
缺陷认定
缺陷报告
二、公司业务层面内部控制相关资料
资金管理（货币资金、筹资、投资、营运资金管理）
资产管理（存货管理、固定资产管理、无形资产管理）
采购业务
销售业务：参照采购业务清单提供资料
预算管理
合同管理
财务报告
担保业务
采购业务流程和存货管理流程相关部门负责人及主要员工的岗位说明书（包括职责描述、权限、汇报关系
等）
▪ 有关采购业务流程和存货管理流程的书面政策、程序和文件:
➢
权限表 (对各类交易审批金额和审批人的列表)
➢
采购程序 (包括但不限于询价、招投标、采购申请、审批、合同签订、退货和付款等规定)
➢
供应商选择程序
➢
盘点程序
➢
各类存货进/出和移动的程序
➢
仓库保管规程、财产保险办法
➢
存货减值准备提取程序
➢
资本性支出（机器设备采购）流程
以下除另行说明的项目外，请提供十份实际文件作为样本（在准备有关文件时，请提供与特定十笔交易有
关的全部相关文件，以便于我们进行有关穿行测试）
文件名称可能与实际采用文件不同，在这种情况下，请提供实际采用之文件。
采购 – 资本性支出
▪ 资本性支出预算
▪ 招标文件
▪ 评标报告
▪ 中标通知书
▪ 正式合同
▪ 备案合同登记表
▪ 合同执行情况检查记录
▪ 项目建议书/项目方案/项目申请表及批复
▪ 可行性研究报告
▪ 可行性研究报告评审纪要
▪ 可行性研究报告批复
▪ 合格服务供方名录
▪ 合格供应商供方名录
▪ 设备采购合同
▪ 开箱验收相关记录
▪ 商检报告
▪ 关税完税凭证
▪ 付款申请
▪ 相关会计凭证
▪ 相关明细账
采购 – 经营性支出
▪ 成本费用预算
▪ 授权供应商名单
▪ 与供应商签订的框架协议
▪ 零星采购采购部门负责人的批准
▪ 采购申请单
▪ 询价结果记录
▪ 采购订单（或采购合同）
▪ 验收单
▪ 入库单
▪ 采购发票
▪ 与供应商书面对账单
▪ 付款申请
▪ 相关明细账
▪ 相关凭证
存货管理
存货及工程物资
▪ 采购单、存货出入库单、质量检验单、交付清单
▪ 存货实物登记簿
▪ 相关会计凭证
▪ 供应商发票
▪ 存货账龄分析表
▪ 存货领用申请单
▪ 存货出库单
▪ 退料申请单
▪ 库存调拨单
▪ 存货盘点表、盘点报告、差异报告
▪ 存货处置审批单
▪ 跌价准备报告
▪ 存货月结表
分子公司
▪ 入库单
▪ 仓库台账
▪ 财务记账凭证
▪ 出库单
▪ 收妥确认单
▪ 月对帐单
▪ 库存收、发、存月报表
▪ 盘点表
项目进行过程中项目组成员会提出其他相关资料.烦请贵公司在项目组进点前将上述资料准备好！谢谢！
如有问题请及时与我联系！
内部审计资料清单
内部审计资料清单账务资料1、审计期间会计报表及附注（含分公司）说明：含年报主表、附表和报表附注以及季报、月报表2、全部账目［说明：内审期间3、全部会计凭证5、银行存款对账单、余额调节表说明：内审期间各年所有帐户全部银行存款对账单和审计期末银行存款余额调节表6、房屋、车辆等固定资产及无形资产产权证明（鉴定书）说明：内审期间9、固定资产盘点表说明：标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值10、存货盘点表说明：截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额11、纳税申报表、缴款书、税务检查报告说明：所有税种内审期间期间各年纳税资料12、所有往来明细说明：含应收（付）帐款、预收（付）帐款、其他应收（付）帐款13、收支明细表说明：内审期间各年主营业务收支明细、其他业务收支明细其他备查类资料17、其他重要经济合同说明：含租赁、贷款、保证保险、许可权、委托管理、长期投资、购销、专有技术等18、工程承包合同19、招投标文件20、总、分包合同21、工程预算及决算书22、转让房地产有关资料说明：商品房销售合同副本、、工程施工结算单等|23、销售情况汇总表24、涉及收入、成本的所有合同25、房屋销售明细清单资产审计1货币资金审计(1)审计目标证实货币资金余额的存在性、完整性、收付业务的合法性(2)内部控制系统测试(3)实质性审查①库存现金审查②现金收付业务的审查抽查现金日记账记录，至少抽查1至2个月的现金日记账，审查原始凭证。
③银行存款的审查审核银行存款日记账记录，核证银行存款收支的截止日期，抽查银行存款的账面余额。
3、应收账款审计(1)审计目标①证实应收款项的存在性、正确性、销售退回、折让与折扣的合法性、截止日期的正确性、坏账损失的真实性(2)内部控制系统测试3、费用审计（1）审计目标证实费用分类的合规性、正确性、开支的合理性、账务处理的正确性（2）内部控制系统的测试欢迎您的下载，资料仅供参考!致力为企业和个人提供合同协议，策划案计划书，学习资料等等打造全网一站式需求。
审计所需提供资料清单(报表)
审计所需资料清单（报表审计）
__________ ___公司（单位）：
因本次审计工作的需要，请贵公司提供如下资料：
1、营业执照、组织机构代码证、税务登记证；
2、以前年度审计报告、历年验资报告、评估报告；
3、公司章程、协议、董事会决议、重大事项董事会议纪要或总经理办公会纪要等；
4、公司设立、变更和公司股东变更等有关资料；
5、银行开户、销户通知书、银行存款对账单、余额调节表；
6、房屋、土地、采矿权、车辆等资产权属证明，知识产权证书等无形资产证明材料；
7、长短期投资协议、资产转让协议、上级有关部门相关批复、被投资单位营业执照、验资报告、会计报表；
8、现金、固定资产、存货盘点表；
9、长短期借款合同、抵押担保资料；
10、纳税鉴定文件、纳税申报表；
11、审计期间会计报表（均须披露上年数）及附注、科目余额表（一至最末级）、各科目总账及明细账；
12、往来款询证函；
13、管理层声明书、客户提供长期资料；
14、房屋租赁合同、重要销售及采购合同、协议等；
15、其他需要的资料：每个科目复印两份凭证(带附件)
以上资料未尽之处，请以审计人员要求为准，谢谢。
年月日。
各项审计报告需要的资料清单
各项审计报告需要的资料清单内部审计一.内部审计资料清单账务资料1.审计期间会计报表及其附注(含分公司)说明:含年报主表、附表和报表附注以及季报、月报表 2、全部账目说明:内审期间3、全部会计凭证说明:内审期间4、科目余额表说明:内审期间各年1级至末级的期初、期末和累计发生额 5、银行存款对账单、余额调节表说明:内审期间各年所有帐户全部银行存款对账单和审计期末银行存款余额调节表6、房屋、车辆等固定资产及无形资产产权证明(鉴定书)7、长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表说明:截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表 8、长短期借款合同，抵押担保资料说明:内审期间9、固定资产盘点表说明:标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值10、存货盘点表说明:截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额11、纳税申报表、缴款书、税务检查报告12、所有往来明细说明:含应收(付)帐款、预收(付)帐款、其他应收(付)帐款 13、收支明细表说明:内审期间各年主营业务收支明细、其他业务收支明细 14、费用明细表说明:内审期间各年管理费用、经营费用、财务费用明细 15、支票的领、用、存及作废情况表登记簿说明:内审期间期16、发票使用情况表说明:领购票号、金额;已使用的票号、金额;剩余的票号、金额备查类资料17、营业执照说明:工商18、税务登记证说明:国税、地税19、组织机构代码证书说明:质量监督局20、纳税鉴定文件说明:国税、地税21、公司章程、协议说明:工商备案22、设立、变更验资报告23、以前年度审计报告、资产评估报告说明:内审期间内 24、清产核资专项审计报告说明:内审期间内 25、财务会计制度及相关内部控制制度说明:含企业会计制度、会计核算办法、内部管理制度 26、关联方关系及其交易情况、会计政策变更、会计估计变更及原因说明 27、单位组织结构框架图28、股东会、董事会重大决议等文件，重大诉讼、重大违纪事项、重要会议记录说明:内审期内29、上级部门对企业检查的处理、通知文件其他备查类资料30、其他重要经济合同说明:含租赁、贷款、保证保险、许可权、委托管理、长期投资、购销、专有技术等31、工程承包合同32、招投标文件33、总、分包合同34、工程预算及决算书35、转让房地产有关资料说明:商品房销售合同副本、工程施工结算单等 36、销售情况汇总表37、涉及收入、成本的所有合同38、房屋销售明细清单专项审计一.高新技术企业认定审计需要的资料清单年度审计需提供的资料一(基本资料1、外经委关于可行性报告及董事会组成的批复文件、批准证书，营业执照2、企业合同、章程3、财政登记证、外汇登记证、(国、地)税务登记证、外债登记证、组织机构代码证、高新技术企业认定证书4、历次验资报告、评估报告5、上年度审计报告6、减免税批复等税务批准文件7、外币帐户银行开户证明8、管理当局声明书(事务所提供样本)二(内部管理文件及经营情况文件1、组织机构及管理层人员机构资料2、重要股东会、董事会、经理办公会决议或会议纪要3、财务、库存、销售、人事等主要管理制度4、本年度借款、销售、租赁、担保、投资等合同及协议5、本年度投资人、实收资本、经营业务等重大变动情况说明6、重大争议、诉讼、未决事项、兼并及重组等情况说明7、若进行过内部或政府审计，提供内部或政府审计报告8、重要资产权属证明文件(如:房产证、土地使用权证、专利证等)9、其他对公司有重大影响的文件资料三(会计资料1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表2、财务状况说明书及会计报表附注3、会计帐簿、会计凭证、银行对帐单及余额调节表、现金盘点表、发票4、实物盘点及往来款对帐记录等专项审计需提供的资料一(企业基本资料(复印件)1、批准证书(外资)、营业执照、组织机构代码、公司章程2、税务登记证、高新技术企业认定证书3、历次验资报告、评估报告4、最近三年年度审计报告5、减免税批复等税务批准文件6、管理当局声明书(事务所提供样本)二(会计资料1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表2、会计帐簿、会计凭证三(高新认定涉及的相关文件1、研究开发部门机构、人员资料(研发人员聘用合同、工资表等)2、企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种、五年以上独占许可合同等核心自主知识产权的证书复印件3、企业以技术成果形成产品、服务、样品、样机书面材料4、研究开发的组织管理水平书面材料5、高新技术企业认定申请书(相关数据由企业根据实际情况填写，经审计后再最终确定)6、高新技术产品或服务收入合同复印件7、高新技术企业认定需上报的其他资料8、近3年研发经费台账或明细表(注明凭证编号)高新技术成果转化项目认定审计所需资料年度审计需提供的资料一(基本资料1、外经委关于可行性报告及董事会组成的批复文件、批准证书，营业执照2、企业合同、章程3、财政登记证、外汇登记证、(国、地)税务登记证、外债登记证、组织机构代码证、高新技术企业认定证书4、历次验资报告、评估报告5、上年度审计报告6、减免税批复等税务批准文件7、外币帐户银行开户证明8、管理当局声明书(事务所提供样本)二(内部管理文件及经营情况文件1、组织机构及管理层人员机构资料2、重要股东会、董事会、经理办公会决议或会议纪要3、财务、库存、销售、人事等主要管理制度4、本年度借款、销售、租赁、担保、投资等合同及协议5、本年度投资人、实收资本、经营业务等重大变动情况说明6、重大争议、诉讼、未决事项、兼并及重组等情况说明7、若进行过内部或政府审计，提供内部或政府审计报告8、重要资产权属证明文件(如:房产证、土地使用权证、专利证等)9、其他对公司有重大影响的文件资料三(会计资料1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表2、财务状况说明书及会计报表附注3、会计帐簿、会计凭证、银行对帐单及余额调节表、现金盘点表、发票4、实物盘点及往来款对帐记录等专项审计需提供的资料一(企业基本资料(复印件)1、批准证书(外资)、营业执照、组织机构代码、公司章程2、税务登记证、高新技术企业认定证书3、历次验资报告、评估报告4、最近三年年度审计报告5、减免税批复等税务批准文件6、管理当局声明书(事务所提供样本)二(会计资料1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表2、会计帐簿、会计凭证三(高新认定涉及的相关文件1、研究开发部门机构、人员资料(研发人员聘用合同、工资表等)2、企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种、五年以上独占许可合同等核心自主知识产权的证书复印件3、企业以技术成果形成产品、服务、样品、样机书面材料4、研究开发的组织管理水平书面材料5、高新技术企业认定申请书(相关数据由企业根据实际情况填写，经审计后再最终确定)6、高新技术产品或服务收入合同复印件7、高新技术企业认定需上报的其他资料8、近3年研发经费台账或明细表(注明凭证编号)9、项目实际投资额10、近三个会计年度的项目销售收入11、项目实际投资及销售明细软件企业认定需申报的资料 2013年最新软件企业认定需申报的资料。
审计单位所需要提供的资料清单
资料清单1、公司营业执照、组织机构代码证、税务登记证（国税、地税）、开户许可证、公司章程复印件；2、企业简介、组织结构图、业务流程图、管理当局声明书(签章)、基本情况表（签章）；3、2012年11月30日未审会计报表（盖章）及其电子版本；4、2012年11月30日现金盘点表（盖章）、2012年11月30日各存、贷款账户的银行询证函、对账单及余额调节表；5、往来询证函、回函金额不符调节表及原因；6、坏账准备、减值准备计提及核销依据资料，审批手续及其明细表，资产损失资料；7、存货（原材料、库存商品、半成品、产成品、低耗、制造费用、工程施工等）盘点表、盘盈、盘亏、毁损明细表，数量金额式明细账；8、固定资产盘点表、盘盈、盘亏、毁损明细表，固定资产台账，固定资产投资计划，固定资产及累计折旧明细分类表（电子版），新增、减少固定资产入帐资料、审批手续、在建工程转固定资产手续、审核报告，报废核销手续；9、对外投资情况表、对外投资的合同(协议)、股权证书、出资证明、投资的凭证单据，被投资单位的公司章程、营业执照、组织机构代码、近三年年度的会计报表、审计报告及有关利润分配的股东会决议等、对外投资处置资料；10、长期待摊费用、无形资产、递延资产、固定资产清理形成及摊销情况表；11、银行借款合同、新增借款及偿还贷款的资料、借款费用资本化资料；12、工资额度计划表、工资总额的批复文件，公司及各部门人员数、工资各等级人员数量、工资分配等政策、社保机构的工资年审资料；13、2012年1-11月纳税申报表、税收优惠政策文件，企业财税自查报告，税务机关检查、处罚资料及税务检查资料；14、公司成立时的批文、合同(协议)、验资报告，实收资本变动的评估报告、验资报告及凭证单据，工商变更文件，资本公积、盈余公积变动资料，董事会分配利润的决议、方案政策；15、土地使用证、房屋产权证、车辆行驶证、各种无形资产权属证明；16、企业会计制度、会计核算办法及各项内部控制制度、企业董事会、总经理办公会及其他重要会议的决议和会议纪要等资料。
审计提供资料清单
2
2019年9月30日有关科目余额明细：应收账款、预付账款、其他 应收款、应付帐款、预收账款、其他应付款明细资料；逾期应收
3 各银行对账单及银行存款余额调节表。
部门
联系人
办公室
财务审计部
成本管理部
市场经营部
采购管理部
市场经营部
待审计组确定项目
成本管理部
财务审计部
财务审计部
财务审计部
成本管理部
财务审计部 财务审计部 财务审计部
9 审计期内公司各年度业绩考核任务书及目标完成情况；
10 审计期内项目部业绩考核任务书及项目主要经济指标完成情况，
11 业务开拓投标评审台账、施工合同评审台账、施工合同台账；
12
采购（劳务分包、采购）招标评审台账、合同评审台账、合同台 账；
13 重要业务的招（投）标评审、合同评审及合同资料；
14
重要工程施工项目的进度、质量、安全、成本、结算、资金等内 部控制管理资料（根据台账和审计需求确定）
办公室
二、 审计期内提供下列资料（但不限于）：
1
组织结构及相关情况介绍：公司领导工作分工、主要部门及职责 、负责人姓名；
2
计划及总结：审计时段内各年度公司工作计划与总结、公司职能 部门及项目部审计时段内年度工作总结；
3 发展规划资料（如有）；
4
年度业绩质询资料：分年度公司、职能部门、项目部业绩质询资 料；
审计提供资料清单
序号
资料类型
部门
联系人
手机号
一、
基本资料
1 任期内经营状况及目标任务完成情况；
办公室
2 任期内公司发展战略的推进情况及重大经营举措；
审计所需资料清单
审计资料清单一基本资料1.基本状况资料（1）历史沿革及改制重组状况，主要包含：贵单位改制建立详细状况及方式、历次股本形成及股权变化状况；（2）贵单位基本状况介绍（包含经营范围、主要产品及经营特色等）；（3）历次工商更改登记资料：验资报告、评估报告、章程、营业执照；（4）行业特许经营允许证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证、贷款证、；（5）从前年度审计报告；（6）成立及历次股权更改时政府等部门有关批文、投资协议；（7）组织机构设置图；（8）主要管理人员基本资料；（9）财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。
2.贵公司股权被质押或其余有争议的状况。
3.分支机构建立状况及分支机构营业地址、营业范围等基本状况介绍。
4.子公司建立状况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。
5.内部控制制度成立状况、内部控制制度及流程图。
6.股东大会、董事会、管理层会议记录及会议定策。
7.税收资料：（1）简述贵单位及分子公司的缴纳税种、税率；（2）所享受的税收优惠政策及同意文件；（3）各税纳税申报表及税收汇算清缴资料；（4）税收缴款书8.生产经营有关的权属（1）土地使用权、房产权证；（2）商标、专利、非专利技术、重要特许权益的使用及权属；9.场所租借协议及有关合同。
10.员工及其社会保障状况，主要包含：员工人数及变化状况、员工专业构造、员工受教育程度、员工年纪散布、履行社会保障制度、住宅制度改革、医疗制度改革等。
11.简述所处行业及竞争状况：（1）主要包含行业管理体系、行业竞争状况、市场容量、投入与产出、技术水平以及以上要素的发展趋势；（2）所内行业享受国家及地方政府优惠培植政策；（3）影响本行业发展的有益和不利要素，如家产政策、产品特征、技术代替、花费趋势、购买力与国际市场冲击等要素，指出进入本行业的主要阻碍。
（4）面对的主要竞争状况：包含自己的竞争优势及劣势，市场份额改动的状况及趋势，同行业竞争的状况。
内部审计所需提供资料
内部审计所需提供资料内部审计所需提供资料一、目的: 本规定对集团内部审计所需资料做出规定，以保证集团内部审计工作得以顺利进行。
二、范畴：凡独立核算的本集团各分公司、子公司皆属之。
三、所需提供资料明细列示如下：截止日 6/30 截止日9/30 期末(一)一样资料：1.试算表、资产负债表及损益表3332.所有重要合约及协议(如租赁合约、工程合约、融资合约、保险合约及重要采购或销售合约) 333.股东会及董监事会议记录334.会计师验资报告335.营业执照复印件33(二)资产科目：1.现金及银行存款(1)各银行对帐单及银行存款余额调剂表333(2)现金及银行存款余额明细表(银行存款明细详见附件一表A) 333(3)各银行名称及地址3336/30 9/30 期末2.应收帐款(1)应收帐款帐龄分析表（请按已逾期1、3、6、12个月及以上的期间划分）33 (2)依客户不按营业及非营业、关系人及非关系人不同性质分类汇总（详见附件一表B，如为应收外币帐款，请同时列示本位币(人民币)及外币金额）33 3.存货(仅制造类企业提供即可)(1)存货明细表3(2)在途存货明细表3(3)存货盘点汇总表及盘盈(亏)明细表3(4)制成品、在制品及原料之成本与市价比较表(详见附件一表C、D、E) 3(5)存货盘盈亏运算表3(6)呆滞存货明细表(详见附件一表F) 3(7)成本结转工作底稿33(8)年终盘点截止单据汇总表3 4.预付款项(含预付费用)(1)预付购料款明细表（详见附件一表G）33(2)预付费用明细及分摊表(详见附件一表336/30 9/30 期末G)5.其他应收款科目明细表(详见附件一表H) 336.固定资产(1)财产名目333(2)固定资产成本及累计折旧变动表（见附表四）333(3)土地使用权及房屋产权证明及合同33(4)提供抵押担保的固定资产明细表33(5)闲置或不堪使用的固定资产明细表及其报废明细3(6)列出非营业使用的资产明细3(7)固定资产保险种类、范畴、保额、保费、投保期间、保单号码及保险公司名称33 (8)本年度固定资产之处分或移转明细表(含成本、累计折旧移转运算表) 33(9)利息资本化运算表(详见附件一表I) 33(10)工程决算清单或工程预算进度表33 7.长期投资(1)长期投资增减变动及相关合约资料333(2)采权益法核算的被投资公司本年度经会36/30 9/30 期末计师签证的财务报表(3)被投资公司之股票及登记文件3338.无形资产及其他资产(1)存出保证金科目明细表(详见附件一表H) 33(2)存出保证金收据及合约33(3)无形资产(如土地使用权)及递延费用明细分摊表(详见附件一表J) 33(三)负债科目1.银行借款(1)所有借款及贷款合约复印件333(2)每项借款之余额、期间、利率、限制条款及抵押、担保品等明细表(详见附件一表K) 33(3)每一银行信用额度明细表33(4)期末应对利息运算表332.应对帐款(1)按到期、应对款日、厂商不及关联关系、非关联关系人分不汇总（如为应对外币帐款并请列示本位币(人民币)及外币金额）336/30 9/30 期末(详见附件一表L)(2)按营业及非营业的不同性质分类汇总333.应对费用、其他应对款、预收货款明细表(详见附件一表H) 334.存入保证金明细33(四)或有事项及承诺事项1.未决或可能的诉讼案件汇总讲明332.对外担保及票据背书的明细资料333.未决索赔及税务纠纷的明细资料334.已签订合约而尚未付款的金额335.往来律师名称及地址33(五)损益科目1.营业收入、加工收入、其他业务收入及劳务收入分析表(请按项目不或产品不分不列示，详见附件一表M) 3332.营业收入、加工收入、其他业务收入及劳务收入明细(详见附件一表N) 3333.营业成本明细表3334.营业费用、加工费用及制造费用科目余额及差异分析表(详见附件一表O) 3336/30 9/30 期末5.营业外收支明细表3336.薪资及人事资料（见附件一表P）3(六)关联交易1.与关系人的关系讲明3332.关系人交易汇总，请参照财务会计准则(交易事项披露明细表详见附件二) 3333.关联交易对帐明细333(七)现金流量现金收支明细（详见附件三）附件一表A.现金及银行存款明细余额银行不帐号原币本位币质押或受限制情形差不多帐户存款一样帐户存款活期存折存款外币存款银行不帐号余额期间利率最近计息日应计利息质押情形定期存款表B.应收帐款明细表金额客户名称摘要原币本位币应收帐款入帐日期，期后收款日期－关系人－非关系人表C.产成品成本与市价比较表成本品名/料号数量单价金额售价表D.在产品成本与市价比较表在产品品名／料号截至12/31成本估量售价估量至完工尚需投入的成本销售费用净变现价值表E.原料成本与市价比较表成本原料品名/料号数量单价金额最近一次单位购价表F.呆滞存货明细表产品品名/料号数量最近一次变动日期单位成本成本总价表G.预付购料款及预付费用明细表未摊销预付项目支付日期有效期间总金额已摊销余额表H.其他应收款、存出保证金、预提费用、其他应对款及预收货款明细表科目传票日期及编号性质金额表I.利息资本化运算表月份月初累计支出额当月支出支出款每月平均数月利率按成本计算之利息实际利息资本化利息月底累计支出款表J.无形资产及递延费用分摊明细表原始支出已摊销余额未摊销项目总金额分摊期间前期累积数本期摊销数余额表K.银行借款明细表银行名称期间利率用途付款条件担保品金额表L.应对帐款明细表厂商名称摘要金额应对帐款入帐日期，期后付款日- 关系人- 非关系人表M.营业收入、加工收入及劳务收入差异分析表项目不差异产品不上年度实际数本年度实际数金额百分比差异缘故讲明按月份列出表N.营业收入、加工收入及劳务收入明细收入项目收入对象金额收入缘故讲明表O.营业费用及制造费用差异分析表部门不差异差异缘故科目名称上年度实际数本年度实际数金额百分比工资：表P.工资费用明细部门月份治理人员人数治理人职员资一般职员人数一般职职员资合计：附件二关联交易事项披露明细表一、关联交易事项关系人名称及关系：关系人名称与本公司关系公司 1.企业采权益法核算的被投资公司。
审计所需资料清单
审计所需资料清单请在我方到达贵公司现场工作前准备下述资料。
此清单是我们进行审计工作所需资料的一般清单，我们在现场工作期间可能需要根据具体情况提请贵公司提供进一步的资料。
一、项目前期资料1、项目建议书、可行性研究报告及项目立项文件、初步设计（或扩初设计）及概算、项目目标成本等；2、工程总投资构成一览表(反映概算投资、合同台账、工程款支付情况)2、建设单位上报审批的各种申请文件主要包括：规划、环保、征地、初步设计、施工图审查等申请文件；有权部门的审批过程及批准文件（建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证）、工程质量监督注册）二、项目管理相关资料1、项目所有的管理制度（包含但不限于：项目决策管理、勘察设计管理、招投标及采购管理、合同管理、目标成本管理、变更洽商管理、结算管理、施工管理等方面的制度）；2、公司组织架构图、部门设置及职责描述、岗位设置及职责描述的文件（有关工程项目管理）；3、与建设项目相关的会议决议、纪要等。
三、项目招投标、合同及施工管理相关资料1、所有招标、投标及采购相关资料：（1）采用招标方式：包含标前会议纪要、招标公告、招标文件、招标文件审批单、所有投标人的投标文件、评标记录、中标通知书等相关书面资料；（2）采用非招标方式：包含标前会议纪要、技术要求、比价文件、审批单等相关书面资料。
2、合同台账、项目合约规划、所有的合同、协议文本；3、项目总承包工程及对应分包商清单；4、工程施工图、工程预算（含预算编制说明）；5、工程变更、洽商、索赔资料及相关的统计台账；6、监理规划、监理实施细则、监理日志、现场例会会议纪要、隐蔽工程验收记录、监理旁站记录等监理资料；7、进场材料验收资料；8、项目动态成本控制报表；9、甲供物资验收、领用台账；10、项目结算、决算资料。
四、项目其它资料与项目相关的其它资料。
会计师事务所需提供的资料清单
会计师事务所需提供的资料清单
各被检查会计师事务所：
为了全面配合检查工作，请提前准备如下资料：
1.事务所营业执照、税务登记证；
2.事务所2010年度财务报表及审计报告、纳税申报报表、上报注
协报表；
3.事务所2010年度会计账簿、凭证及其他相关资料；
4.事务所各项财务会计制度（或类似名称）：
（1）财务管理制度；
（2）会计核算制度；
（3）内部控制制度；
（4）财务收支审批制度；
（5）财务预算管理制度；
（6）业绩考核和收益分配制度；
（7）财务机构负责人聘用制度；
（8）财会人员岗位责任制；
（9）会计电算化管理制度；
（10）对分所财务会计进行实质统一管理的有关制度；
（11）工时管理系统和成本控制系统建立及执行情况；
（12）其他与被检查事务所财务管理、会计核算相关的单项或综合性制度（如现金管理制度、银行存款管理制度、对外投资管理制度、工资管理制度、费用报销制度、固定资产及低值易耗品管理制度、财务人员回避制度等）；
5.会计科目明细表（见附件3）；
6.检查过程中需要提供的其他资料。
审计提供资料清单
审计提供资料清单
一、上报资料
1、负责人提供个人述职报告（已提供）。
2、审计时段内战略规划和年度工作总结（已提供）。
3、2016年4月10日前提供项目未完施工和盈亏分析说明扫描件和电子文档(经营负责人和负责人签字)。
4、2016年4月10日前提供经营管理方面的举措和成绩；人才培养方面的举措和成绩；工程管理方面的举措和成绩；党群管理方面的举措和成绩；安全管理方面的举措和成绩。
二、备查资料
1、经营合同、设备物资合同和其他合同台账。
2、工程结算、市场开拓、调价补差、工程和采购招标评审资料、租赁、工资结算、分公司对项目考核情况、法律诉讼、债权债务对账资料。
3、项目经济活动分析资料。
4、审计时段内项目党政联席会、总经理办公会、党委会等决策层会议记录、会议纪要等相关会议记录文件；审计时段内文件目录及电子文档。
5、审计期间项目年度财务报告、会计报表、账薄、凭证。
6、内部管理制度，包括：财务资金管理、人力资源管理、设备物资管理、生产经营管理等。
7、人力资源政策、人员情况、组织机构等方面的资料；
8、材料核销管理资料。
9、审计时段内取得的荣誉、专利及发明情况。
10、审计所需的其他资料。