财务报表编制公式汇总
财务报表公式大全
企业财务报表分析公式大全一、偿债能力分析：1、流动比率=流动资产/流动负债100%.指标越高,企业流动资产流转越快,偿还流动负债能力越强.国际公认200%,我国150%较好.2、速动比率=速动资产流动资产-存货/流动负债100%.国际标志比率100%我国90%左右.3、资产负债率=负债总额/资产总额100%.指标越高负债程度高,经营风险大,能以较低的资金成本进行生产经营.保守比率不高于50%,国际公认较好60%.4、长期资产适合率=所有者权益+长期负债/固定资产+长期投资100%二、资本状况分析：1、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益100%,指标越高,资本保全情况越好,企业发展潜力越大,债权人利益越有保障.2、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益100%,指标越高,所有者权益增长越快,资本积累能力越强,保全情况好,持续发展能力越大.三、盈利能力分析：1、主营业务毛利率=毛利主营收入-主营成本/主营业务收入100%,介于20%-50%之间,一般相对合理稳定,流动性强的商品,毛利率低.设计新颖的特殊商品时装毛利率高.2、主营业务净利率=净利润/主营业务收入100%,反映企业基本获利能力.3、主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入100%4、营业费用率=营业费用/主营业务收入100%5、主营业务税金率=主营业务税金及附加/主营业务收入100%6、资产净利率=税后净利/平均总资产100%=主营业务净利率总资产周转率.指标高低于企业资产结构,经验管理水平有密切关系.7、净资产收益率=净利润/平均所有者权益100%.反映投资者投资回报率,股东期望平均年度净资产收益率能超过12%.8、不良资产比率=年末不良资总额/年末资产总额100%9、资产损失比率=待处理资产损失净额/年末资产总额100%10、固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值100%11、流动比率=流动资产/流动负债100%12、速动比率=速动资产/流动负债100%13、资产负债率=负债总额/资产总额100%14、长期资产适合率=所有者权益+长期负债/固定资产+长期投资100%15、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益100%16、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益100%17、主营业务毛利率=毛利/主营业务收入100%18、主营业务净利率=净利润/主营业务收入100%19、主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入100%20、营业费用率=营业费用/主营业务收入100%21、主营业务税金率=主营业务税金及附加/主营业务收入100%22、资产净利率=税后净利/平均总资产100%=主营业务净利率总资产周转率23、净资产收益率=净利润/平均所有者权益100%24、管理费用率=管理费用/主营业务收入100%25、财务费用率=财务费用/主营业务收入100%26、成本、费用利润率=利润总额/主营业务成本+期间费用100%27、销售收现比=销售收现/销售额28、营运指数=经营现金净流量/经营所得现金29、现金比率=现金余额/流动负债100%30、现金流动负债比=经营活动净现金流量/流动负债100%31、现金债务总额比=经营活动净现金流量/总负债100%32、销售现金比率=经营现金净流量/销售额100%33、应收帐款周转率次数=赊销收入净额/应收帐款平均余额34、应收帐款周转天数=天数/应收帐款周转次数=计算期天数应收帐款平均余额/赊销收入净额。
财务报表25号到下个月26号汇总公式
财务报表25号到下个月26号汇总公式财务报表25号到下个月26号汇总公式在财务管理和分析中，对于某一特定期间内的财务报表，有时需要将多个时期内的数据进行汇总计算。
本文将介绍一些常用的公式，用于将25号到下个月26号之间的财务报表数据进行汇总。
公式1：总和公式总和公式可以将多个时期内的数据进行相加，得出总和。
公式： =SUM(起始单元格:结束单元格)举例：假设某公司需要将1月25日到2月26日之间的销售额进行汇总。
假设销售额数据从A1单元格开始，到A31单元格结束。
则公式为： =SUM(A1:A31)。
这样可以将1月25日到2月26日的销售额相加得出总和。
公式2：平均值公式平均值公式可以计算多个时期内数据的平均值。
公式： =AVERAGE(起始单元格:结束单元格)举例：假设某公司需要计算1月25日到2月26日之间每日的平均销售额。
假设销售额数据从A1单元格开始，到A31单元格结束。
则公式为： =AVERAGE(A1:A31)。
这样可以计算出1月25日到2月26日的销售额的平均值。
公式3：最大值公式最大值公式可以找出多个时期内数据的最大值。
公式： =MAX(起始单元格:结束单元格)举例：假设某公司需要找出1月25日到2月26日之间销售额的最高值。
假设销售额数据从A1单元格开始，到A31单元格结束。
则公式为： =MAX(A1:A31)。
这样可以找出1月25日到2月26日的销售额中的最大值。
公式4：最小值公式最小值公式可以找出多个时期内数据的最小值。
公式： =MIN(起始单元格:结束单元格)举例：假设某公司需要找出1月25日到2月26日之间销售额的最低值。
假设销售额数据从A1单元格开始，到A31单元格结束。
则公式为： =MIN(A1:A31)。
这样可以找出1月25日到2月26日的销售额中的最小值。
公式5：计数公式计数公式可以统计某一范围内非空单元格的个数。
公式： =COUNT(起始单元格:结束单元格)举例：假设某公司需要统计1月25日到2月26日之间销售额不为0的天数。
企业财务报表现金流量表编制方法及常用公式
企业报表现金流量表编制方法及常用公式１、销售商品、提供劳务收到的现金＝主营业务收入＋应交税金(应交增值税——销项税额）+应收帐款(期初余额—期末余额）+应收票据（期初余额-期末余额）-预收帐款(期初余额—期末余额)—当期计提的坏帐准备2、购买商品、提供劳务支付的现金＝主营业务成本＋应交税金（应交增值税—进项税额）+应付帐款（期初余额—期末余额)+应付票据（期初余额—期末余额)—预付帐款(期初余额—期末余额）—存货—当期列入生产成本、制造费用的工资和福利费及折旧费３、支付给职工以及为职工支付的现金=生产成本、制造费用、管理费用中的工资、福利费+应付工资（期初余额—期末余额)＋应付福利费(期初余额—期末余额）—应付福利费《在建工程中列支》(期初余额-期末余额) 4、支付的各项税费＝所得税+主营业务税金及附加＋应交税金(增值税－已交税金)5、支付的其他与经营活动有关的现金=营业费用+其他管理费用6、收回投资收到的现金＝短期投资贷方发生额+与本金一起收回的短期股票投资收益7、取得投资收益所收到的现金＝收到的股息收入8、收到的其他与经营活动有关的现金＝根据现金、银行存款、营业外收入、其他业务收入等科目的记录分析填列９、经营性应收项目的减少=应收帐款（期初余额—期末余额)+应收票据（期初余额—期末余额)+其他应收款（期初余额—期末余额）1０、经营性应付项目的增加=应付帐款（期初余额—期末余额）+应付票据(期初余额—期末余额)+应付福利费（期初余额-期末余额)＋应付工资(期初余额—期末余额）+应交税金（期初余额—期末余额)+其他应付款(期初余额-期末余额)＋其他应交款(期初余额—期末余额)根据两大主表快速编制现金流量表第一填列补充资料中”现金及现金等价物净增加情况”各项目,并确定"现金及现金等价物的净增加额＂。
第二填列主表中”筹资活动产生的现金流量”各项目，并确定"筹资活动产生的现金流量净额”。
管理用财务报表主要公式
管理用财务报表公式
1、净金融负债=金融负债- 金融资产=净负债
2、净经营资产=经营资产- 经营负债=净经营营运资本+净经营性长期资产
3、净经营资产=净负债+股东权益=净投资资本
4、净利润=经营损益+金融损益=税后经营净利润-税后利息费用
5、营业现金毛流量=税后经营净利润+折旧与摊销
6、营业现金净流量=营业现金毛流量- 经营营运资本增加
7、实体现金流量=营业现金净流量- 资本支出
8、资本支出=净经营长期资产增加+折旧与摊销
9、实体现金流量=融资现金流量
10、净经营资产总投资=经营营运资本增加+资本支出
11、净经营资产净投资=净经营资产总投资-折旧与摊销
12、实体现金流量=税后经营净利润-净经营资产增加
13、债务现金流量=税后利息费用-净负债增加
14、股权现金流量 = 股利分配 - 股权资本净增加 = 净利润 - 股东权益增加
15、股权现金流量 =净利润 - 净经营资产净投资×（1 - 资产负债率）
16、实体现金流量=债务现金流量+股权现金流量。
财务报表分析公式大全
一、短时间偿债能力分析1. 营运资本＝流动资产－流动欠债2. 流动比率＝流动资产÷流动欠债3. 速动比率＝（流动资产－存货）÷流动欠债4. 保守速动比率＝(货币资金＋短时间证券投资净额＋应收账款净额)÷流动欠债5. 现金比率＝（货币资金＋短时间投资净额）÷流动欠债二、长期偿债能力分析1. 资产欠债率＝（欠债总额÷资产总额）×100%2. ①产权比率＝（欠债总额÷所有者权益总额）×100%②产权比率＝资产欠债率÷（1－资产欠债率）3. 有形净值债务率＝[欠债总额÷(股东权益－无形资产净值)]×100%4. 利息偿付倍数＝息税前利润÷利息费用其中：息税前利润＝税前利润＋利息费用＝税后利润＋所得税＋利息费用5. 长期债务与营运资本比率＝长期债务÷（流动资产－流动欠债）6. ①固定支出偿付倍数＝（税前利润＋固定支出）÷固定支出②固定支出偿付倍数＝(息税前利润＋租赁费中的利息费用)÷[利息费用＋租赁费中的利息费用＋优先股股息÷(1－所得税税率)]三、资产运用效率分析1. 总资产周转率＝主营业务收入÷总资产平均余额其中：总资产平均余额＝（期初总资产＋期末总资产）÷2总资产周转天数＝计算期天数÷总资产周转率2. 流动资产周转率＝主营业务收入÷流动资产平均余额其中：流动资产平均余额＝（期初流动资产＋期末流动资产）÷2流动资产周转天数＝计算期天数÷流动资产周转率3. 固定资产周转率＝主营业务收入÷固定资产平均余额其中：固定资产平均余额＝（期初固定资产＋期末固定资产）÷2固定资产周转天数＝计算期天数÷固定资产周转率4. 长期投资周转率＝主营业务收入÷长期投资平均余额其中：长期投资平均余额＝（期初长期投资＋期末长期投资）÷2长期投资周转天数＝计算期天数÷长期投资周转率5. 其他资产周转率＝主营业务收入÷其他资产平均余额其中：其他资产平均余额＝（期初其他资产＋期末其他资产）÷2其他资产周转天数＝计算期天数÷其他资产周转率6. ①应收账款周转率＝主营业务收入÷应收账款平均余额②应收账款周转率＝赊销净额÷应收账款平均余额其中：应收账款平均余额＝（期初应收账款＋期末应收账款）÷2应收账款周转天数＝计算期天数÷应收账款周转率7. ①本钱基础的存货周转率＝主营业务本钱÷存货平均净额②收入基础的存货周转率＝主营业务收入÷存货平均净额其中：存货平均净额＝（期初存货净额＋期末存货净额）÷2①本钱基础的存货周转天数＝计算期天数÷本钱基础的存货周转率②收入基础的存货周转天数＝计算期天数÷收入基础的存货周转率四、获利能力分析1. ①销售毛利额＝主营业务收入－主营业务本钱销售毛利率＝销售毛利额÷主营业务收入×100%②单一产品毛利额＝销量×（销售单价－单位销售本钱）单一产品毛利率＝（销售单价－单位销售本钱）÷销售单价③多种产品毛利额＝∑单一产品毛利额或＝主营业务收入总额×综合毛利率综合毛利率＝∑（某产品销售比重×该产品毛利率）2. ①营业利润＝主营业务利润+其他业务利润－营业费用-治理费用-财务费用②营业利润＝奉献毛益－固定本钱其中：奉献毛益=主营业务收入-变更本钱=销量×(单价-单位变更本钱)3. 营业利润率＝营业利润÷主营业务收入×100%4. 销售净利率＝净利润÷主营业务收入×100%5. ①经营杠杆系数＝营业利润变更率÷产销量变更率②经营杠杆系数＝基期奉献毛益÷基期营业利润6. 总资产收益率＝收益总额÷平均资产总额×100%其中：收益总额＝息税前利润7. 长期资本收益率＝收益总额÷长期资本额×100%其中：收益总额＝息税前利润－短时间利息或＝税前利润＋长期资本利息长期资本额＝长期欠债平均余额+所有者权益平均余额=(期初长期欠债+期末长期欠债)÷2+(期初所有者权益+期末所有者权益)÷2五、投资报酬分析1. ①财务杠杆系数＝一般股每股收益变更率÷息税前利润变更率②财务杠杆系数＝变更前的息税前利润÷变更前的税前利润2. ①净资产收益率＝净利润÷平均所有者权益×100%其中：平均所有者权益＝（期初所有者权益＋期末所有者权益）÷2②净资产收益率＝资产净利率×权益乘数其中：资产净利率＝销售净利率×总资产周转率权益乘数＝1÷（1－资产欠债率）因此：③净资产收益率＝销售净利率×总资产周转率×权益乘数④净资产收益率＝资产净利率÷（1－资产欠债率）⑤净资产收益率＝[资产收益率＋(资产收益率－欠债利息率)×(欠债÷净资产)]×(1－所得税率)净资产收益率的变更率＝资产收益率的变更率×财务杠杆系数3. ①简单资本结构的每股收益＝（净利润－优先股股利）÷发行在外的加权平均一般股股数②复杂资本结构的大体每股收益＝（净利润－优先股股利）÷（流通在外的一般股股数＋增发的一般股股票＋真正稀释的约当股数）③复杂资本结构的充分稀释的每股收益＝（净利润－不可转换优先股股利）÷（流通在外的一般股股数＋一般股股票等同权益）4. 股票获利率＝（一般股每股股利＋每股市场利得）÷一般股每股市价×100%其中：每股市场利得＝期末股票市价－期初股票市价5. 市盈率＝一般股每股市价÷每股收益6. 市净率＝一般股每股市价÷每股净资产其中：每股净资产＝（股东权益总额－优先股权益）÷发行在外的加权平均一般股股数六、现金流量分析1. 现金流量与当期债务比＝经营活动现金净流量÷流动欠债×100%2. 债务保障率＝经营活动现金净流量÷（流动欠债＋长期欠债）×100%3. 归还到期债务比率＝经营活动现金净流量÷本期到期欠债×100%4. 每元销售现金净流入＝经营活动现金净流量÷主营业务收入5. 每股经营现金流量＝（经营活动现金净流量－优先股股利）÷发行在外的一般股股数×100%6. 全数资产现金回收率＝经营活动现金净流量÷全数资产×100%7. 现金流量适合比率＝一按时期经营活动现金净流量÷（同期资本支出＋同期存货净投资额＋同期现金股利）×100%8. 现金再投资比率＝（经营活动现金净流量－现金股利－利息支出）÷（固定资产原值＋对外投资＋其他资产＋营运资金）×100%9. 现金股利保障倍数＝经营活动现金净流量÷现金股利额10. 营运指数＝经营活动现金净流量÷经营所得现金×100%其中：经营所得现金＝净收益－非经营净收益＋非付现费用七、业绩计量与评判1. 净收益＝净利润－优先股股利2. ①净现金流量＝净收益＋非现金费用②经营活动现金净流量＝净现金流量－流动资产增加额＋流动欠债增加额－非经营活动收益③自由现金流量＝经营活动现金净流量－资产投资支出3. 经济增加值＝息前税后经营收益－利用的全数资金×资本本钱率＝税后经营收益－利用的股权资金×股权本钱率大体经济增加值＝息前税后经营利润－报表总资产×资本本钱率4. 市场增加值＝总市值－总资本5. 经济收益＝预期以后现金流入现值－净投资的现值6. 资本积存率＝今年所有者权益增加额÷年初所有者权益×100%其中：今年所有者权益增加额＝年末所有者权益－年初所有者权益1一、变现能力比率变现能力是企业产生现金的能力，它取决于能够在近期转变成现金的流动资产的多少。
财务报表公式
财务报表公式财务报表是企业向内外部利益相关者提供关于企业财务状况和经营成果的重要工具。
财务报表公式是用来计算和分析财务数据的数学表达式。
在本文中，我将详细介绍财务报表中常用的公式，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
一、资产负债表公式1. 总资产（Total Assets）= 流动资产（Current Assets）+ 非流动资产（Non-current Assets）总资产是企业所有的资产总额，包括流动资产和非流动资产。
2. 总负债（Total Liabilities）= 流动负债（Current Liabilities）+ 非流动负债（Non-current Liabilities）总负债是企业所有的负债总额，包括流动负债和非流动负债。
3. 所有者权益（Owner's Equity）= 资本（Capital）+ 留存收益（Retained Earnings）所有者权益是企业所有者对企业的投资和留存收益的权益。
二、利润表公式1. 总收入（Total Revenue）= 销售收入（Sales Revenue）+ 其他收入（Other Revenue）总收入是企业在一定期间内的全部收入总额，包括销售收入和其他收入。
2. 总成本（Total Expenses）= 直接成本（Direct Costs）+ 间接成本（Indirect Costs）总成本是企业在一定期间内的全部成本总额，包括直接成本和间接成本。
3. 净利润（Net Profit）= 总收入（Total Revenue）- 总成本（Total Expenses）净利润是企业在一定期间内的净收入，即总收入减去总成本。
三、现金流量表公式1. 经营活动现金流量（Cash Flow from Operating Activities）= 净利润（Net Profit）+ 非现金项目（Non-cash Items）- 经营活动中的资产负债调整（Adjustments for Changes in Working Capital）经营活动现金流量是企业在一定期间内从经营活动中产生的现金流量。
财务报表公式大全
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资产负债表
1. 总资产：总资产 = 货币资金 + 应收账款 + 存货 + 固定资产 + 长期投资 + 其他资产
2. 总负债：总负债 = 短期借款 + 应付账款 + 长期借款 + 其他负债
3. 净资产：净资产 = 总资产 - 总负债
4. 资产负债率：资产负债率 = (总负债 ÷总资产) × 100%
5. 流动比率：流动比率 = 流动资产 ÷流动负债
6. 速动比率：速动比率 = (流动资产 - 存货) ÷流动负债
7. 存货周转率：存货周转率 = 营业成本 ÷平均存货
8. 应收账款周转率：应收账款周转率 = 营业收入 ÷平均应收账款
利润表
1. 营业收入：营业收入 = 销售收入 + 其他业务收入
2. 营业成本：营业成本 = 起始存货 + 购入成本 + 盘点调整 - 期末存货
3. 毛利润：毛利润 = 营业收入 - 营业成本
4. 净利润：净利润 = 毛利润 - 管理费用 - 销售费用 - 财务费用 - 营业外收支
5. 毛利率：毛利率 = (毛利润 ÷营业收入) × 100%
6. 净利率：净利率 = (净利润 ÷营业收入) × 100%
7. 营业利润率：营业利润率 = (毛利润 - 销售费用 - 管理费用) ÷营业收入
8. 资本收益率：资本收益率 = 净利润 ÷净资产
以上是一些常用的财务报表公式，可以帮助您分析和评估企业的财务状况和经营绩效。
请根据具体情况选择适用的公式进行计算和分析，以帮助您做出明智的决策。
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财务报表分析计算公式汇总第一章：1.变动百分比=分析项目金额—分析基准金额分析基准金额×100% P19 2.构成比率=某项指标值总体值×100% P23 3.定比动态比率=分析期数额固定基期数额×100% P28 4.环比动态比率=分析期数额前期数额×100% P28第二章：5.营运资本=流动资产—流动负债。
P1276.流动比率=流动资产流动负债P129 7.流动比率=（流动资产—流动负债）+流动负债流动负债P129 8.流动比率=营运资金+流动负债流动负债P129 9.流动比率=1+ 营运资金流动负债P129 注：（6—9流动比率的计算公式）中流动资产包括：货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款、存货等。
流动负债包括：短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、应付利息、应付股利、应付税费、应付职工薪酬等。
其中，流动资产通常指流动资产净额。
10.速动比率=速动资产流动负债P133 11.速动资产=货币资金+短期投资+应收票据+应收账款+其他应收款 P134第五章：12.现金比率=现金+短期有价证券流动负债P137 13.资产负债率=负债总额资产总额P144 14.股权比率=所有者权益总额资产总额P147 15.资产负债率+股权比率=负债总额+所有者权益总额资产总额×100% P147 16.资产负债率+股权比率=负债总额资产总额 ×100% + 所有者权益总额资产总额×100% P147 17.资产负债率+股权比率=100% P14718.股权比率=1—资产负债率。
P14819.产权比率=负债总额所有者权益总额×100% P149 20.产权比率=负债总额/资产总额所有者权益总额/资产总额 ==资产负债率股权比率P149 21.产权比率=资产总额—所有者权益总额所有者权益总额 =1股权比率—1 P149 22.权益乘数=资产总额所有者权益总额P150 23.权益乘数=负债总额+所有者权益总额所有者权益总额P150 24.权益乘数=1+产权比率 P15025.权益乘数=资产总额所有者权益总额 =1股权比率P151 26.有形资产债务比率=负债总额有形资产总额×100% P152 27.有形资产债务比率=负债总额资产总额—无形资产×100% P152 28.有形净值债务比率=负债总额有形净值总额×100% P152 29.有形净值债务比率=负债总额所有者权益总额—无形资产×100% P152 30.利息保障倍数=息税前利润利息费用 =利润总额+利息费用利息费用P154 31利息保障倍数=净利润+所得税+利息费用利息费用P154 32.现金流量利息保障倍数=息税前经营活动现金净流量现金利息支出P157 =经营活动现金净流量+现金所得税支出+现金利息支出现金利息支出33.应付账款周转天数=应付账款平均余额×360天赊购净额P181 34.现金周期=营业周期—应付账款周转天数 P181=存货周转天数+应收账款周转天数—应付账款周转天数35.营运资本=流动资产总额—流动负债总额。
企业财务报表计算公式
一、偿债能力状况分析短期偿债能力分析：1、流动比率，计算公式：流动资产 / 流动负债2、速动比率，计算公式：（流动资产-存货） / 流动负债3、现金比率，计算公式：（现金+现金等价物） / 流动负债4、现金流量比率，计算公式：经营活动现金流量/ 流动负债5、到期债务本息偿付比例，计算公式：经营活动现金净流量 / （本期到期债务本金+现金利息支出）长期偿债能力分析：1、资产负债率，计算公式：负债总额/ 资产总额2、股东权益比例，计算公式：股东权益总额/ 资产总额3、权益乘数，计算公式：资产总额 / 股东权益总额4、负债股权比例，计算公式：负债总额/ 股东权益总额5、有形净值债务率，计算公式：负债总额/ （股东权益-无形资产净额）6、偿债保障比率，计算公式：负债总额/ 经营活动现金净流量7、利息保障倍数，计算公式：（税前利润+利息费用）/ 利息费用8、现金利息保障倍数，计算公式：（经营活动现金净流量+现金利息支出+付现所得税）/ 现金利息支出二、营运能力分析1、存货周转率，计算公式：销售成本/ 平均存货2、应收账款周转率，计算公式：赊销收入净额 / 平均应收账款余额3、流动资产周转率，计算公式：销售收入/ 平均流动资产余额4、固定资产周转率，计算公式：销售收入/ 平均固定资产净额5、总资产周转率，计算公式：销售收入/ 平均资产总额三、盈利能力分析1、资产报酬率，计算公式：净利润 / 平均资产总额2、净资产报酬率，计算公式：净利润/ 平均净资产3、股东权益报酬率，计算公式：净利润/ 平均股东权益总额4、毛利率，计算公式：销售毛利 / 销售收入净额5、销售净利率，计算公式：净利润 / 销售收入净额6、成本费用净利率，计算公式：净利润/ 成本费用总额7、每股利润，计算公式：（净利润-优先股股利） / 流通在外股数8、每股现金流量，计算公式：（经营活动现金净流量-优先股股利）/ 流通在外股数9、每股股利，计算公式：（现金股利总额-优先股股利）/流通在外股数10、股利发放率，计算公式：每股股利 / 每股利润11、每股净资产，计算公式：股东权益总额 / 流通在外股数12、市盈率，计算公式：每股市价/ 每股利润13、主营业务利润率=主营业务利润/主营业务收入*100%四、发展能力状况分析1、营业增长率，计算公式：本期营业增长额 / 上年同期营业收入总额2、资本积累率，计算公式：本期所有者权益增长额 / 年初所有者权益3、总资产增长率，计算公式：本期总资产增长额/ 年初资产总额4、固定资产成新率，计算公式：平均固定资产净值 / 平均固定资产原值。
财务报表计算公式大全
9流动比率=1+ 流动点P129注：（6— 9流动比率的计算公式）中流动资产包括：货币资金、短期投资、应 收票据、应收账款、其他应收款、存货等。
流动负债包括：短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、应付利息、应付股利、应付税费、应付职工薪酬 等。
其中，流动资产通常指流动资产净额。
11.速动资产二货币资金+短期投资+应收票据+应收账款+其他应收款P134第五章:第计算公式部分1.变动百分比=分析项目金额—分析基准金额分析基准金额 X 100% P192.构成比率= 某项指标值 总体值X 100% P233.定比动态比率 分析期数额 固定基期数额 X 100%P284.环比动态比率 分析期数额 =前期数额X 100%P28第二章： 5.营运资本二流动资产一流动负债6.流动比率= 流动资产流动负债 P127 P129 7.流动比率=（流动资产一流动负债） 流动负债 +流动负债P1298.流动比率=营运资金+ 流动负债 流动负债P12912.现金比率 .现金+短期有价证券流动负债 P13713.资产负债率 负债总额:资产总额P14410.速动比率—速动资产流动负债P133所有者权益总额股权比率=资产总额资产负债率+股权比率= P147负债总额+ 所有者权益总额资产总额资产负债率+股权比率= 负债总额资产总额x 100% +资产负债率+股权比率=100% 股权比率=1—资产负债率。
P148产权比率=所有H& x 100%x 100%所有者权益总额资产总额P147P149亠权比率= 负债总额/资产总额资产负债率产权比率=所有者权益总额/资产总额==股权比率资亠总额一所有者权益总额亠权比率=―所有者权益总额权益乘数=所有者权益总额P150=负债总额+所有者权益总额= 所有者权益总额权益乘数=1+产权比率P150资亠总额权益乘数=所有者权益总额有形资产债务比率有形资产债务比率有形净值债务比率有形净值债务比率利息保障倍数=P147P149X 100% P1471股权比率负债总额•有形资产总额1—1股权比率P149 P150P151x 100% P152负债总额•资产总额一无形资产_ 负债总额=有形净值总额x 100%x 100% _________ 负债总额息税前利润利息费用利润总额+利息费用利息费用P152P152x100% P152P15414.15.16.17.18.19.20.21.22.23.24.25.26.27.28.29.30.31利息保障倍数=净利润+所得税:利息费用P15432.现金流量利息保障倍数=息税刖经营活动现金净流量P157经营活动现金净流量+ 现金所得税支出+ 现金利息支出现金利息支出34. 现金周期=营业周期一应付账款周转天数一考通P81 = 存货周转天数+应收账款周转天数一应付账款周转天数35. 营运资本=流动资产总额一流动负债总额。
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1、资产类：
资产=权益
资产=债权人权益+所有者权益
资产=负债+所有者权益
收入-费用=利润
资产=负债+所有者权益+（收入-费用）
因此：资产+费用=负债+所有者权益+收入
2、资产类、负债类账户期末余额
1）资产类账户期末余额=期初余额+本期借方发生额-本期贷方发生额
（费用类与资产类相同）
2）负债类账户期末余额=期初余额-本期借方发生额+本期贷方发生额
（所有者权益、收入与负债类相同）
3、借贷记账法试算平衡公式：
全部账户本期借方发生额合计=全部账户本期贷方发生额合计
全部账户借方期初余额合计=全部账户贷方期初余额合计
全部账户借方期末余额合计=全部账户贷方期末余额合计
4、资产负债表期末余额取得计算公式：
（此借方、贷方是指其所属明细账借贷方）
1）货币资金期末余额：
货币资金期末余额=现金+银行存款+其他货币资金
（即：现金、银行存款及其他货币资金借方余额合计）
2）累计折旧=买入价-残值（残值=固定资产原值*5%）
固定资产净值=固定资产原值-累计折旧
3）资产类（余额在借方）
应收账款期末余额=应收借方+预收借方
预付账款期末余额=预付借方+应付借方4）负债类（余额在贷方）
应付账款期末余额=应付贷方+预付贷方
预收账款期末余额=预收贷方+应收贷方
5、利润计算公式：
营业利润=主营业务利润+其他业务利-期间费用
主营业务利润=主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加
其他业务利润=其他业务收入-其他业务支出
期间费用=营业费用+管理费用+财务费用
即：
营业利润=主营业务收入+其他业务收入-主营成本-主营税金及附加-管理费用
-营业费用-财务费用-其他业务支出
利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出
净利润=利润总额-所得税
6、企业未达账项调节方法：
1）双方余额调节法：
企业余额+银已收企未收-银已付企未付=银行余额+企已收银未收-企已收银未付（其中企业余额是指银行存款日记余额，银行余额是指银行对账单余额）
附加：账户结构
1）资产类账户：（与费用/成本类账户结构相
同）
借方表示增加
贷方表示减少
期初期末余额在借方。
2）权益类账账户：（包括负债类账户与所有者账户）（与收入类账户结构相同）
借方表示减少
贷方表示增加
期初期末余额在贷方（注：收入类一般期末没有余额）
3）由公
式：
资产+费用=负债+所有者权益+收入
得知：
资产、费用借方表示增加，贷方表示减少；
负债、所有者权益、收入借方表示减少，贷方表示增加。
汇总：
借方登记：资产增加、费用增加、负债减少、所有者权益减少、收入减少
贷方登记：负债增加、所有者权益增加、收入增加、资产减少、费用减少。