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审计报告中存在问题的整改措施三篇

第1条

审计报告中存在问题的整改措施第一章审计报告中存在问题的整改措施各企事业单位、机关各部门(室)根据区审计局关于我街道经济责任审计的审计报告精神和《关于加强审计结果整改落实的试行意见》，街道办事处召开专题会议，研究落实审计整改工作。现将实施整改的有关事项通知如下:(1)整改内容

1、针对重大事项完善内部控制制度。

(1)完善外资、担保、资产处置、大额资金流入流出等重大事项的决策和审批程序；

(二)完善财政拨款专项工作(活动)资金划转程序。

2、严格执行内部控制、财务系统。

(1)规范出纳人员编制，加强现金、支票、印章的日常管理；

(2)及时提供专项工作(活动)资金的结算报告；

(3)完善固定资产采购审批程序。

3、严格执行会计。

(1)规范会计核算，正确使用会计科目；

(2)明确开发成本，及时结转已完成项目；

(3)注意单位内部独立核算账户的收支比例。

4、有效加强内部管理。

(1)及时组织往来账户的清算和账务处理；

(2)加强对财政资金使用的监督；

(3)严禁虚开发票和收取费用。

(四)合理设置账户；

(五)理顺直接关联公司的投资关系；

(6)加强会计人员职业能力、岗位责任的培训。

(二)整改意见积极落实整改责任制，强化整改责任制。

具体意见如下

1、完善内部控制制度一是重大事项决策制度、审批程序；

二是制定财政资金管理的具体规定、；

三是完善重大事项申报决策和审批程序。

2、加强对内部控制实施的监督、财务制度第一，会计人员应发挥监督作用，并对会计业务处理的合法性负责；

二是加强宣传和管理，提高系统实施意识；

三是加强日常监督检查，注重整改落实。

3、增强会计人员的责任感，有效提高会计人员的综合素质。一是加强会计业务指导，完善会计人员考核实施办法，将审计整改纳入考核内容；

二是及时确定开发属性和结转成本；

第三，在日常会计处理中注意收支匹配。

4、加强财政资金和财务管理一是及时组织经常项目的清算和账务处理；

二是加强财政资金调拨管理、；

第三是提高处理账目的能力，防止人工成本的虚假发票。

第四，后勤账户应纳入统一核算和管理，机关行政账户、事业单位账户应适当合并。

五是理顺直接关联公司的投资关系，解决注册资本不到位的问题。

六是定期开展业务培训和岗位交流，强化业务能力、岗位责任的培训。

(三)整改要求

1、组织实施成立实施审计整改工作领导小组，组织领导实施审计整改工作。

办公室负责人、纪检委书记担任副组长。团队由办公室、监理办公室、财务办公室、管理站、审计局和其他部门负责人组成。

领导小组下设办公室，负责落实审计整改的具体工作。

办公室成员为监理办公室、财务办公室、管理站、审计局等部门的工作人员。

2、整改时间表审计整改应在审计报告发布之日(XXXX 7月24日)(即XXXX 10月24日之前)起三个月内完成。

具体有五个阶段(1)动员部署阶段(7月25日至8月11日，XXXX)，通过深入思想动员、政策法规宣传和落实整改责任制，进一步提高对审计整改工作落实情况的认识，并及时组织整改落实存在的问题。

街道审计处、财政处、经营管理站等经济管理职能部门应加强与被整改单位或部门的联系和沟通，及时指导、研究采取具体整改

措施和、审计意见的建议，切实提高审计整改率和审计整改质量。

(2)在实施整改阶段(8月12日，XXXX至9月12日，XXXX 至9月21日，XXXX至9月30日，XXXX)并完成审计整改工作后，街道审计整改工作实施领导机构将检查各单位具体整改措施、各部门，并采纳审计意见、建议。

如果审计结果没有落实或落实不到位，找出原因。

对于具体整改措施和建议采取走过场的审计意见、的单位或部门，审计整改领导机构应及时了解情况，给予通报批评，责令整改。

(4)在整改落实的反馈阶段(10月1日至15日，XXXX)，街道审计局将根据各街道单位、各部门的整改情况进行汇总、汇总。

审计决定的总体执行情况、采纳审计报告的意见和建议，内部控制制度的建立情况应向区审计局报告。

(5)整改监督和返回阶段(10月16-30日，XXXX)第二章第二章，审计问题，整改措施，审计问题，整改措施

1、非税收入和国有资产收入合计2213 .68万元尚未从国库中收缴。

其中，未缴预算收入344 .11万元，未缴国有资产收入135万元，未缴应收国有资产收入和国有企业产权转让收入17.34 .57万元，影响了当年预算收入的完整性。

整改措施县财政将XX旅游集团有限公司神木公园门票分成85万元作为县级开发资金，划入县级开发资金账户，但未上缴国库，于XXXX二月全部上缴国库。

国资办XX井XXXX 50万元的年度分红收入尚未上缴国库，这笔钱已于2月全部上缴XXXX国库。

应收未收国有资产收入1734 .57万元。

其中，XX农场46 .73万元，XX农场436 .84万元，XX农场40万元，水稻种子农场10万元，XX粮油场197万元，吉格台农场35万元，XX农场35万元，XX公司产权转让收入949万元。

上述金额已于今年2月全部上缴XXXX国库。

2、内部监督存在漏洞。

13 .760，000元的银行存款用途不明，返回单位银行账户。

整改措施办公室相关责任人违反资金管理制度，已由县纪检部门处理。

经局委研究决定，修订完善相关管理制度，进一步加强内部监督。

3、挪用CDB贷款配套资金50 .23万元用于偿还贷款本息，不利于CDB贷款项目的顺利实施。

整改措施3月，XXXX因资金紧张，要求及时偿还CDB贷款基础设施项目利息50 .23万元。经请示领导，同意从CDB贷款配套资金中提前支付50 .23万元的贷款利息，待资金充裕时及时归还贷款利息。目前，已经向县领导报告，正在偿还。

4、会计、出纳，不规范会计、会计凭证绑定，财务状况缺乏内部控制和监控机制，容易出现差错和舞弊。

整改措施针对这一问题，局领导研究后加强了人员配备，会