银行承兑汇票知识课件
定义及要素
3、记名背书：要求出票时明确记载收款人名称后，该收款人作 为最初的持票人，无论是作转让背书还是非转让背书，都必须 记载被背书人名称。
4、面额及期限：我国的银行承兑汇票每张票面金额最高为1000 万元。承兑期限最长不超过6个月。
公司承兑收款流程
1、收到邮寄来的承兑销售业务员先进行粗核，确认票面无 污及信息正确，在与客户确认承兑张数及金额是否一致；
2、将承兑交至计财资金处核对，确认承兑安全，具备收款 条件；
3、根据承兑信息在SAP系统（系统截图如下图）填写收款 请求确认单；
4、将承兑及收款请求确认单交至计财利税处收款；
5、在资金处开具收据并将收据及底单返回订单管理人员留 底。
银行承兑票面知识
1、银行承兑汇票分为正面和反面。
正面
银行承兑汇票一式三联，用 于流通的是第二联，一联交 给出票人、一联交银行留底， 在柜台查询时银行人员核对 的就是二、三联。 票据上的要素：出票人、出 票人账号、收款人、收款人 账号、出票日期、到期日、 出票银行等。
银行承兑票面知识
骑缝章：粘贴单上的第一记载人③ ，应当在汇票和粘贴单的 粘接处签章（俗称骑缝章），必须公章在上、私章在下。骑缝 章必须是同时加盖在联结的两边。联结部分必须牢固。
背书连续：背书的行为必须连续、所谓连续是：背书处不能空 缺，同时一个印鉴不能连续出现在相邻的背书处。印鉴尽量不 要侵占下一个背书处的空间。
第三，商业承兑汇票签发人银行存款不足时，银行可拒绝支 付；银行承兑汇票签发者银行存款不足时，银行见票无条件支 付。
综上所述，商业承兑汇票由于存在到期不能支付的风险所以 京唐公司只能收银行承兑汇票。
定义及要素
1、签章一致性：银行承兑汇票的出票人和银行承兑人在票据上 的签章，应为该银行现行规定使用的专用章并加盖法定代表人 或其授权经办人的名章，出票人在票据上的签章不符上述规定 的，票据无效。 2、背书及要求：背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项 并签章的票据行为。票据凭证不能满足背书人记载事项的需要， 可以加附粘贴单，粘附于票据凭证上。粘贴单上的第一记载人， 应当在汇票和粘贴单的粘接处签章。粘单的第一背书人就是票 面的收款人，单位名称要完全一致。粘单必须是两栏式，三栏 式的粘单已取消使用。
银行承兑汇票和商业承兑汇票的区别： 商业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑，银行承兑汇票由
银行来承兑，相对而言保障性更强。 其次，签发对象不同，商业承兑汇票按交易双方约定，由销
货企业或购货企业签发，但由购货企业承兑。银行承兑汇票由 在银行开立存款帐户的存款人签发。承兑银行按票面金额向出 票人收取万分之五的手续费。
背书是指在票据背面或者粘单 上记载有关事项并签章的票据 行为。 票据凭证不能满足背书人记载 事项的需要，可以加附粘贴单， 粘附于票据凭证上。
背面
银行承兑票面知识
2、银行承兑汇票填写有严格的规范。
双冠头票号，是票据的唯一区别识别码① 。
一致性要求：出票人③和收款人④的全称填写不能涂改、不 能错、漏、多字 。
印鉴清晰：所有的印鉴清晰，完整，要与书写的单位名称完全 相符。
1
3
2
银行承兑汇票问题和处理
银行承兑汇票一旦出现失误之处，需要提供说明，明确责任 1、一般来说，银行承兑汇票的票面失误应由出票行出具证 明，承诺不会因此失误到期拒绝承付并盖有银行公章。 2、背书的错误。背书是指在票据背面或者粘单上记载有关 事项并签章的票据行为。具体的业务经办中，时常出现背书 人签章和记载错误的现象，造成背书不连续，影响票据的流 通或持票人正常收款。 3、背书的错误主要体现在以下几个方面 ：单位签章错误， 银行签章错误，被背书人记载错误，背书日期错误，粘单使 用错误等。错误发生后，应由相应单位对出票行出具说明， 说明上要将票面各要素写清楚，指出问题所在，并明确责任， 加盖单位公章、财务专用章、法人章。
3 7
6 8
银行承兑票面知识
票据背书：背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签 章的票据行为。 粘贴单：票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附 粘贴单① ，粘附于票据凭证上。必须是两栏式，三栏式的粘 单已取消使用。 名称一致：粘单的第一背书人②就是票面的收款人，单位名称 要完全一致。
1 2
问题4：银行经办 人或审核人未盖 私章或签字。
问题5：淄博宏通 变性淀粉化工有限 责任公司在填写被 背书人时多写“变 性”二字。
处理方法：两个方面（说明见下页）
1、淄博宏通变性淀粉化工有限责任公司出具说明，明 确指出问题和责任。
2、德州光德淀粉化工有限责任公司应同时出具说明， 证明被背书人确实是本单位。
• 关注点：明确写出存在的问题。
问题6：财务专用章未骑 缝。（在实际工作中经常 会遇到印鉴的边框过缝， 而字未骑缝的现象。）
处理方法：由背书人单位出具说明。 （说明 见下页）
• 关注点：明确写出存在 的问题并明确责任。
问题7：财务专用章①虽骑缝， 但是有部分不清晰。 问题8：法人章②未过缝。
日期及期限：日期必须是大写，出票日期②与到期日⑤之间 的相隔期间不得大于6个月。注意大小月、闰年月的变化。
2 3
1 4
5
银行承兑票面知识
汇票的面额：出票金额⑥不得大于1000万元。大小写要一致。
签章一致性：出票人印鉴⑦是公章或财务专用章并加盖法人 章，全称或简繁写必须与出票人③一致。
银行承兑人⑧必须是汇票专用章，带出票行的行号/有出票行 经办人员签章（或签名）。
问题1：票面污 迹严重，或有 残缺。
处理方法： 责任单位写说明，印 鉴齐全并由银行认可。
处理方法： 银行出具证明认 可。
问题2：填写单位名 称时漏字，多字， 错字。
处理方法： 银行出法区分月或日。
处理方法： 退回出票行补齐 手续
《银行承兑汇票知识》
2016年5月14日
目录
一、定义及要素 二、银行承兑票面知识 三、收款流程 四、银行承兑汇票问题和处理
定义及要素
银行承兑汇票：
由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请 并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的 金额给收款人或持票人的票据。
定义及要素
汇票介绍及使用注意事项
银行承兑汇票知识扩展
• • • • • 一、票据保管很重要 二、票据诈骗要防范 三、防范知识要强化 四、侥幸心理不可有 五、合理权益要争取
一、票据保管很重要
• 银行承兑汇票贴现息案例 •
• 克隆银行承兑汇票买走 克隆银行承兑汇票买走180万元农药案例 万元农药案例 • 恶意挂失欺骗行为 • 假票据案例案情
银行承兑汇票背书背书转让、 银行承兑汇票背书背书转让、承兑时 的注意事项
一、银行承兑汇票背书 二、粘单接纸骑缝的要求 三、收款收据 四、银行承兑汇票复印 五、银行承兑汇票“背书人签章”栏上方 小格 “被背书人”栏的填 写 • 六、银行承兑汇票提示付款的时间确定 • 七、填写银行承兑汇票委托收款凭证要求 • • • • •
具体操作要求及注意事项
• 一、原则上只收取工行、建行、中行、农行四大 国有银行和交通、华夏、浦发、中信、招商、兴 业、深发、光大等股份制银行开出的银行承兑汇 票，尽量不要收取其他金融机构开出的银行承兑 汇票。 • 二、客户交纳银行承兑汇票时，要求客户必须同 时提供加盖公章的银行承兑汇票复印件，以保证 票据的真实性。 • 三、严格审查银行承兑汇票所有票面记载的要素， 大小写金额是否一致，出票人的签章与出票人名 称是否一致。
第一手背书名章油墨化开
第一手背书章不清（图)
骑缝章不清，银行给贴现吗？（图 骑缝章不清，银行给贴现吗？（图） ？（
银行承兑汇票粘贴单贴反方向如何处理
银行承兑汇票背书印鉴章压线（ 银行承兑汇票背书印鉴章压线（图）
重复背书，银行承兑汇票能否承付 重复背书，银行承兑汇票能否承付?
• 为了及时、安全、稳妥地收回票款，建议 票据接收人遇到此类票据时，应要求重复 背书人出具证明或承诺，出具证明说明重 复背书之原因，并与承兑行事先取得沟通 认可。征得承兑行的同意，否则建议不予 接受。
银行承兑汇票
银行承兑汇票退票/换票 • 功能描述 • 对已签发未到期票据可进行退票或大票换小票。
• 注意事项： • 1、换票时新出票金额不能大于原票金额 • 2、票据状态正常且未做到期处理
银行承兑汇票到期处理
银行承兑汇票特点
• • • • • • • • 1）无金额起点限制。（单张最高1000万元整） 2）银行是主债务人。 3）出票人必须是在承兑银行开立存款账户的法人。 4）只有根据购销合同进行合法的商品交易才能使用银行承兑汇票，其它方 面的结算，如劳务报酬、债务清偿、资金借贷等不可采用此方式。 5）付款期限最长6个月。 6）持票人在汇票到期日前可以持票到银行办理贴现。 7）汇票有效期内可以转让。 8）对于购货方而言，使用银行承兑汇票无须付现，即完成了货款的支付， 等于从银行处获得了一笔成本较低的资金，这也就是银行承兑汇票的融资 功能；对销货方而言，在银行承兑汇票到期前，也可通过向银行申请贴现 的方式，获得资金。 9）持票人可持未到期的银行承兑汇票通过背书转让给其他债权人。 10）只用于单位与单位之间，只能转账，不能支取现金。 11）同城、异地均可使用。
• • 注意事项： • 1、汇票状态为挂失时，不能对该汇票进行解付。但在汇票到期 日日终，仍可以由系统自动进行收款交易； • 3、票据持有人直接向签发行(社)申请挂失后，应于期限内向法 院申请公示催告程序，挂失后13日内签发行(社)未收到人民法院的挂 失支付通知书，可执行本交易对挂失汇票解挂。
异地银行承兑汇票委托登记/核销
功能描述： 对到期的银行承兑汇票进行处理。
注意事项：
•
1、承兑汇票到期当天才能做此交易，可在日间进行单笔处理或日终 进行批量处理 • 2、处理成功后自动将承兑金额挂入本网点应解汇款科目，通过支付 系统进行资金划转 • 3、如账户余额不足，自动挂垫款户,按规定计收罚息
《汇票基本知识》课件
02
汇票的要素与格式
必要记载事项
绝对必要记载事项
汇票上必须记载的事项，包括票 据文句、票据金额、出票日期、 收款人名称等。
相对必要记载事项
根据法律规定，在汇票上应当记 载的事项，但如果没有记载，可 以通过法律规定推定或补充。
任意记载事项
01
任意记载事项是指在汇票上可以 由当事人自行约定的事项，如出 票地、付款地等。
汇票的种类
总结词
汇票可以根据不同的分类标准进行分类。
详细描述
根据出票人的不同，汇票可以分为银行汇票和商业汇票；根据有无附属单据，可 以分为光票和跟单汇票；根据支付方式的不同，可以分为电汇、信汇和票汇等。
汇票的使用场景
总结词
汇票广泛应用于国际贸易和商业活动中。
详细描述
在国际贸易中，汇票被广泛用于货款的结算，买方向卖方开出汇票，要求卖方发货并提交相应的单据 ，然后买方根据单据支付货款。此外，在商业活动中，汇票也被用于支付租金、工资等款项。
详细描述
一些不法分子利用高超的印刷技术，伪造、变造出难以辨别 的假汇票，导致持票人遭受经济损失。因此，持票人在接收 、使用汇票时，应仔细核对汇票的真伪，确保其合法有效。
诈骗风险
总结词
一些不法分子利用汇票进行诈骗，给 持票人带来经济损失。
详细描述
不法分子可能会通过伪造、篡改汇票 信息，或者利用虚假汇票进行诈骗。 持票人应提高警惕，注意核实汇票信 息的真实性，避免上当受骗。
总结与展望
汇票的重要性和意义
促进国际贸易发展
提升金融体系效率
汇票作为一种支付工具，在国际贸易 中发挥着重要作用，能够简化支付流 程，降低交易成本，促进贸易发展。
汇票在金融体系中广泛应用，能够提 升资金流转效率，加速资金周转，为 经济发展提供有力支持。
票据业务基础知识培训(PPT 48张)
六、票据买入过程主要存在哪些风 险？主要防范措施分别是什么？
2、操作风险 一是伪假票风险。在伪假票中，尤其注意的是克隆票。
所谓克隆票是指犯罪分子利用高科技手段，在银行或企业已
签发、承兑过的真实票据中选择一张或数张进行复制，达到 以假乱真的目的，以骗取资金或财物。此类票据可以在一定 程度上逃避票据查询，具有隐蔽性、欺骗性强的特点。 防范要点：材质审查，票据的纸质、应有水印的部位是否 符合规定；票面花纹构成要细辨；票面要素填写是否正确 ，是否符合规定，是否有涂改现象等；对签发人要进行多 种查询，如电话查询、传真查询等。
六、票据买入过程主要存在哪些风 险？主要防范措施分别是什么？
票据买入过程主要存在的风险有：
1、政策性风险
是指为没有真实贸易背景的商业汇票办理贴现或转 贴现所引致的风险，其性质与承兑时没有真实贸易 背景相同。
防范要点：对贴现申请人提交的商品交易合同、增 值税发票复印件等票据跟单资料进行严格审查，确 保贴现、转贴现建立在真实的商品贸易背景下。必
五、目前票据市场中的主要交易形 式有哪些？
当前票据市场中的主要交易形式分为两种：买断
交易和回购交易。
买断交易是指甲方购买乙方未到期商业汇票，到
期由甲方负责收款的票据行为。在这种交易中，甲
方为被背书人，乙方为背书人，票据权利从乙方转
移到甲方。
五、目前票据市场中的主要交易形 式有哪些？
回购交易是指甲方对乙方合法持有的未到期商 业汇票实施限时购买，乙方按约定的时间、价格和 方式将商业汇票赎回的交易行为。其中，甲方是买 入返售方，乙方为卖出回购 卖出回购方为票据的托收人。商业银行间的转 贴现可以采用回购方式，商业银行和中央银行之间 的再贴现通常也采用回购方式。
银行承兑汇票业务操作流程PPT课件(52页)
银行承兑汇票的样式和记载事项
1、银行承兑汇票票样第一联
2、银行承兑汇票第二联
银行承兑汇票第二联背面
3、银行汇票第三联
银行承兑汇票绝对记载的事项
根据《票据法》和《支付结算办法》的规定，签发银行承兑 汇票必须记载下列事项：
1）表明"银行承兑汇票"的字样。 2）无条件支付的委托。 3）确定的金额。 4）付款人名称。 5）收款人名称。 6）出票日期 7）出票人签章。 欠缺记载上述规定事项之一的，银行承兑汇票无效
银行承兑汇票业务 操作流程
一、票据
• 票据一般是指出票人根据法律的规定所签发的,由自己或者 委托他人在见票时或者在一定的票载日期,无条件支付票面 金额给持票人或者收款人的一种有价凭证.
• 票据的特征: ⑴有价证券⑵要式证券⑶无因证券⑷文义证券⑸流通证券
• 票据的种类： 1、汇票。包括：银行汇票、商业汇票 2、本票。包括：商业本票、银行本票 3、支票。包括：记名支票、不记名支票、划线支票、现 金支票、转帐支票
付款人 名称
出票 金额
出票日期
无条件支 付的承诺
表明“银行承兑汇 票”的字样
收款人 名称
出票人 签章
银行承兑汇票ห้องสมุดไป่ตู้相关规则
1）每张银行承兑汇票金额不超过人民币 1000万元整。
2）付款期限根据贸易合同确定，最长不超过 6个月；提示付款期限自汇票到期日起10日。
3）出票人应于汇票到期前将票款足额交存其 开户银行。承兑银行应在汇票到期日或到 期日后的见票当日支付票款。（若账户余 额不足也应支付）
• 2、承兑银行将办理好的银行承兑汇票交付给出票人。
• 3、银行承兑汇票到期前，出票人将足以支付汇票金额的 资金存入承兑银行。
关于银行承兑汇票的基本知识
关于银行承兑汇票的基本知识一、什么叫银行承兑汇票：承兑汇票是商业汇票的一种..是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票;向开户银行申请并经银行审查同意承兑的;保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据..对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持..商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票.. 银行承兑汇票一式三联..简单地说是一种由银行信用作保证的商业汇票..由银行承诺到期付款的汇票称为银行承兑汇票银行承兑汇票样本：二、银行承兑汇票如何开出的银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票;向开户银行申请并经银行承兑的;保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据..对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持..我国的银行承兑汇票每张票面金额最高为1000万元实务中遇到过票面金额为1亿元和5千万元的....银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费;不足10元的按10元计..承兑期限最长不超过6个月..承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款的;按规定计收逾期罚息..三、哪些企业可以开具银行承兑汇票：银行对出票人承兑的条件：1在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织；2与承兑银行具有真实的委托付款关系；3能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票；4有足够的支付能力;良好的结算记录和结算信誉..5与银行信贷关系良好;无贷款逾期记录..6能提供相应的担保;或按要求存入一定比例的保证金..保证方式：1、部分保证金;部分担保；2、全额担保；3、全额抵押；四、银行承兑汇票的期限、金额是如何规定的承兑期限最长不超过6个月;我国的银行承兑汇票每张票面金额最高为1000万元实务中遇到过票面金额为1亿元和5千万元的..五、为什么企业要做银行承兑贴现什么叫贴现什么叫贴现：银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的贴现申请人由于资金需要;将未到期的银行承兑汇票转让于银行;银行按票面金额扣除贴现利息后;将余额付给持票人的一种融资行为..企业要求银行承兑贴现的原因：1、企业经营的需要；2、企业资金紧张；3、企业一时没有可以支付的买卖；4、企业收取承兑汇票贴现为了获取一定的利益..六、贴现的利息是如何计算的1、贴现利息＝贴现金额×贴现天数×日贴现率2、日贴现率＝月贴现率÷303、实际付款金额=票面金额-贴现利息4、凡是承兑人在异地的;贴现、转贴现和再贴现的期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款时间..七、银行对银行承兑汇票的贴现有什么要求1、申请贴现的企业应具备的条件1依法登记注册并有效的企业法人或其他经济组织;并依法从事经营活动；持有中国人民银行核发的“贷款卡”；2与出票人或前手之间具有真实合法的商品交易关系并提供相关证明材料；3在开户行开立结算账户；4非银行承兑汇票的出票人；5满足开户行要求的其他条件..2、申请贴现的企业需要提供的资料1通过年审的营业执照、经营许可证、企业代码证、法定代表人资格证明及本人身份证、护照原件及复印件；申请人章程、验资报告、税务登记证；2经中国人民银行年审合格的贷款卡原件；3申请人与其前手之间的商品交易合同、增值税发票等资料的原件及复印件；4开户行要求的其他资料..八、对银行承兑汇票的承兑银行开出行是如何划分等级的商业汇票的承兑银行;必须具备下列条件：一与出票人具有真实的委托付款关系；二具有支付汇票金额的可靠资金；三内部管理完善;经其法人授权的银行审定..银行承兑汇票的出票人或持票人向银行提示承兑时;银行的信贷部门负责按有关规定和审批程序;对出票人的资格、资信、购销合同和汇票记载的内容进行认真审查;必要时可由出票人提供担保..符合规定和承兑条件的;与出票人签订承兑协议..在实务中;银行承兑汇票的承兑文句即“承兑”字样已经印在汇票的正面;如“本汇票已经承兑到期无条件付款”、“本汇票已经承兑;到期日由本行付款”等;无须承兑人另行记载;承兑人只需在承兑人签章处签章并在承兑日期栏填明承兑日期即可..银行承兑汇票的承兑银行;应按票面金额向出票人收取万分之五的手续费..这主要是银行的信用问题;实践中是这样来看银承的：一般来说;工、农、中、建四大行开出的银行承兑;信用很高;转让或贴现都很方便;不会有问题..其他交行、招商、浦发、广发等银行;信用也还可以..但要注意的是：地方的农信社、农村商业银行、城市商业银行就要小心了;偶尔发生假票或到期无法承兑的事情..而且贴现也比较难..九、怎样接收验收银行承兑汇票;应注意哪些问题银行承兑汇票真伪识别方法：近两年;中行承兑汇票贴现业务迅猛发展;成为新的工作亮点..但同时市场上假冒、变造、“克隆”承兑汇票也随之涌现;业务临柜人员能否把住审查关;对防范票据风险至关重要..现从长期工作经验中总结出五种方法：一查;二听;三摸;四比;五照;实用有效..一查：即通过审查票面的“四性”——清晰性、完整性、准确性、合法性来辨别票据的真伪..1．清晰性：主要指票据平整洁净;字迹印章清晰可辨;达到“两无”;即：—无污损;指票面无折痕、水迹、油渍或其他污物..—无涂改;指票面各记载要素、签章及背书无涂改痕迹..2．完整性：主要指票据没有破损且各记载要素及签章齐全;达到“两无”;即：无残缺;指票据无缺角、撕痕或其他损坏..无漏项;指票面各记载要素及背书填写完整、各种签章齐全..3、准确性：主要指票据各记载要素填写正确;签章符合票据法规定;达到“二无”; 即：无错项;指票据的行名、行号、汇票专用章等应准确无误;背书必须连续等..无笔误;指票据大、小写金额应一致;书写规范;签发及支付日期的填写符合要求月份要求1;2 月前加零;日期要求1-9 前加零;10;20;30 前加零..4．合法性：主要指票据能正常流转和受理;达到“两无”即：无免责;指注有“不得转让”、“质押”、“委托收款”字样的票据不得办理贴现..无禁令;指票据应不属于被盗、被骗、遗失范围及公检法禁止流通和公示催告范围..二听：即通过听抖动汇票纸张发出的声响来辨别票据的真伪..用手抖动汇票;汇票纸张会发出清脆的响声;能明显感到纸张韧性;而假票的纸张手感则软、绵、不清脆;而且票面颜色发暗、发污;个别印刷处字迹模糊..三摸：即通过触摸汇票号码凹凸感来辨别票据的真伪..汇票号码正、反面分别为棕黑色和红色的渗透性油墨;用手指触摸时有明显的凹凸感;假票的号码则很少使用渗透性油墨;而且用手指触摸时凹凸感不明显..四比：即借助票面“四种防伪标志”比较来辨别票据的真伪..1．纸张防伪：不需借助仪器可看到在汇票表面无规则的分布着色彩纤维；汇票纸张中加入一种化学元素;如用酸、碱性物质进行涂改;汇票则会变色..2．油墨防伪：汇票正中大写金额线由荧光水溶线组成;如票据被涂改、变造;此处则会发生变化;线条会消失..3．缩微文字：汇票正面“银行承兑汇票”字样的下划线是由汉语拼音“HUIPIAO”的字样组成；汇票中间是由汉语拼音“HUIPIAO”字样的缩微文字组成的右斜线;横贯整个票面的宽带区域..4．印刷防伪：汇票右下角的梅花花心内为小写汉语拼音H 的字样..注意H 字母应为空心..五照：即借助鉴别仪的“四个灯”来辨别票据的真伪..1．放大灯：在放大灯下可观测到汇票正面的印刷纹路清晰连续;且纸张无涂改变色痕迹..同时;还可通过子母放大镜的子镜观测到汇票正面清晰连续的缩微文字..2．短波灯：在短波灯下可观测到汇票背面的二维标识码在灯下呈淡绿色荧光反应..3．长波灯：在条波灯下可以观测到在汇票表面无规则地分布着荧光纤维；汇票正面大写金额线有红色荧光反应；汇票的左上角印有红色的承兑行行徽;呈现桔红色；汇票字样右侧有暗记;为各行行徽工行为“ICBC”字样;长波灯下呈淡绿色荧光反应..4．水印灯：在水印灯下可以观测到汇票内部排列着黑白水印相间的小梅花;以及“HP”字样;一正一倒;一阴一阳的进行排列;位置不固定;定向不定位..十、什么是银行承兑汇票的月票是指银行承兑汇票的到期日余下日期在一个月以内的汇票..一般对一个月以内的银行承兑汇票银行不予再办贴现的..十一、什么叫回头票是指银行承兑汇票经过连续背书转让;最后又回到出票人付款人手中的银行承兑汇票..十二、什么叫被查票二查票、三查票及对贴现的影响是一种已被银行入黑名单查询或被司机机关催示公告或票面有一定瑕疵的承兑汇票;一般来说是不能贴现的..有瑕疵的汇票要补办相关手续后才能用;一般也不愿受理..公司各项制度1．文明办公规定1.1推广普通话;使用文明办公用语..接听电话用“您好”答话;结束用“谢谢”、“再见”..1.2仪容仪表要保证整洁;穿戴干净、得体;举止规范..不随地吐痰、乱扔果皮、纸屑、烟头等杂物..1.3办公室内要保持整洁;办公用品定位放置;桌面摆放整齐美观;案头每月一清..办公场所要干净整洁;无杂物;空气清新无异味..1.4要养成良好的办公习惯;坚守工作岗位;不干与工作无关的事;不喧哗;不打扰他人工作..3.5爱护好公共财物;养成节约习惯;节约用水用电..1.6做好资料档案的防霉防蛀工作;资料柜要保持清洁干燥..2．保密工作制度2.1保密范围：秘密文件包括音像图片、会议原始记录、决策中的事项、重大业务活动事项和对外承担保密义务的事项、经营活动商业秘密、重要信函、谈话记录、不宜公开的电话、其他需要保密的事项..2.2保密工作责任管理部门为公司行政办公室;责任人为行政办公室主人和公司分管副总经理..涉及到专业业务方面的责任管理部门和责任人为各专业业务部门及其负责人..2.3秘密文件的制作、收发;必须严格履行登记、签收手续；秘密文件复制必须经公司领导批准;并在批准的地点进行..秘密文件必须在办公室阅办;阅办后要及时归还..2.4员工离开公司或公司内部调离工作岗位时;要清退经手的各类文件、资料;办好交接手续..2.5电脑网络中涉及公司保密内容的;要做好机内安全处理工作;并备份保管..2.6保密文件销毁;须经总经理批准后在专人监督下销毁..3. 印章管理规定3.1本办法所称的印章包括公司公章、法人代表印鉴章、合同章、业务专用章、财务专用章及财务人员印鉴章..各部门需要刻制部门印章;应向公司行政办公室提出申请;经总经理审定后由行政办公室统一安排刻制..对外使用时;参照本办法执行..3.2印章保管和使用1公司印章由行政办公室落实专人保管..使用印章涉及协议、合同、进出款项等与公司经济利益和公司信誉有重大关系时;需按有关规定进行审核;并经总经理签字同意后方用印总经理不在时由分管副总经理签字；其余一般性事项用印由各部门负责人确定;并经行政办公室负责人审签后用印..2公司财务专用章、财务印签章由公司财务会计部落实专人保管..印章使用须经财务部负责人或分管副总经理或总经理同意..3公司印章需要携带外出;需经分管副总经理或总经理批准;由印章保管者与业务人员共同携带;使用完毕后要及时带回..并由保管人作好印章外带记录..4严禁在空白的合同、介绍信、授权书、付款凭证中预留印鉴..5公司行政办公室、财务会计部和刻有印章的部门应设立印章使用登记薄;对使用印章的日期;用印文件名称、份数、批准人、经办人等进行登记..登记薄年终归档;作为长期保管档案..3.3用印监督1印章是否由专人保管;保管措施是否安全；2用印是否规范；3用印是否登记齐全;登记薄保管是否完备等..4．文印管理办法4.1公司所发的编有文号文件、会议纪要、简报、备忘录及公司领导交办的其他文件的打印、复印、传真等由行政办公室负责安排.. 4.2行政办公室的打印、复印、传真等设备有专人操作;未经同意他人不得自行代替操作..所有打印稿必须在电脑中保存;不得擅自取消..4.3打印校对文件、发送传真件均以领导签发稿为准;如发现差错、疑问或不妥之处;应及时与签发领导联系纠正..4.4未经公司领导同意;不得为外单位进行打印、复印和传真..不得为私人动用打印、复印、传真等设备..4.5公司员工如违反本办法规定;对当事人相应罚款..情节严重的给与通报批评直至行政处分..5. 用品用具采购领用制度1办公用品和日常用具由行政办公室统一采购和管理；采购前须填写用品用具购置审批单;经部门经理同意后逐级报公司领导审批；2业务往来赠送或以其他方式得到的用品用具;统一由行政办公室的登记调拨;任何部门不得自行调用或擅自处理..3公司各部门财产由行政办公室登记;各部门负责人签字确认后一式三份存行政办公室、财务会计部、使用部门备案..4物品领取的领取人须在财产领用薄上签字;注明用途和数量..对归还的用品用具;保管人须签字确认并注明归还日期..5公司用品用具一般不外借;不得取回家私用;如遇特殊情况确需外借的;必须经分管领导批准同意..6公司用品用具每年清查一次;凡人为损失应折价赔偿；如因失窃损失的;视责任大小;由行政办公室提出处理意见;交公司领导审批..7对要报废的用品用具由各部门填写用品用具报废申请单经分管领导签署意见和总经理审核后才准予报废..。
银行承兑汇票基础知识
•
银行承兑汇票背书转让
• 银行承兑汇票背面第一个“背书人签章”栏内，由票据正面收款人签章，并
填写被背书人单位正确全称，进行背书转让。
• 后手背书转让，依次签章进行。我国银行承兑汇票在背书上都印有格式，如
果背书格式不能满足背书人的记载需要，可以加附粘单，粘附于票据凭证上， 粘单处需加盖骑缝章。
银行承兑汇票背面及粘单
的保证金，就能申请开立银行承兑汇票，用以进行正常的购销业务，待付款 日期临近时再将资金交付给银行。
银行分类
• 3家政策性银行（国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行） • 12家股份制商业银行(中信、华夏、招商、深发、光大、民生、浦发、渤海、
• • • • • • •
广发、兴业、恒丰、浙商） 144家城市商业银行 212家农村商业银行 190家农村合作银行 2265家农村信用社 1家邮政储蓄银行 根据银行信用排序为国股-城商行-农商行 一般来说,工、农、中、建交,五大行开出的银承，信用很高转让或贴现都很 方便。其他股份制银行也还可以。但要注意的是：地方的农信社、农村商业 银行、城市商业银行转让贴现也比较难,因此贴现息也较高.
票据知识讲座
四、基本特点
银票的六个特点：因、文、有、权、要、独。 1、银票是无因凭证。设立有因，流通无因。 2、银票是文义凭证。票据当事人的权力义务均以票据上记载的为准。票据上 记载的事项必须真实，否则无效。 3、银票是有价凭证。 4、银票是设权凭证。票据的设立必须支付对价，即基于真实的交易关系和债 权债务关系。对价是设立票据的依据。 5、银票是要式凭证。票据填写的要素、内容都要有明确的规定，这些就是票 据要式。要式不具备的票据无效。 6、独立性。票据上有多个票据行为时，如出票、背书、承兑等，各种行为都 独立发挥效力，互不影响。其中任何一个行为无效，不影响其他行为的效力。
第二讲：银行承兑汇票业务
票据业务是指：银行承兑汇票的签发业务、贴现业务与转贴现业务
▶签发业务：指企业向开户银行申请并经银行审查同意承兑，保证在指定日期 无条件支付确定金额给收款人或持票人的行为 ▶贴现业务：指持票人将未到期票据质押给商业银行，商业银行按一定的利率先 行扣除利息，将剩余款项支付给持票人的行为。一定意义上说，贴现是一种质押贷 款业务，商业银行将此业务纳入信贷管理范畴。 贴现业务按目前市场操作方法可以分为企业持票到银行贴现和银行上门服务两种 交易模式。 ▶ 转贴现业务：商业银行将已贴现票据转让给其他商业银行，转入银行按一定的 利率扣除利息，将剩余款项支付给转出银行的行为就是转贴现。票据未到期前，票 据可以多次流转。 转贴现按交易方式分有买断、买入返售（回购）、回购+买断三种； 转贴现按银行在此业务中的功能和作用划分，有直贴行、转贴行、过桥行、托收 行等。
银行承兑汇票 知识讲座
第一讲 银行承兑汇票的基本知识
一、概念： －－是由购货企业向其开户银行申请，由开 户银行签发，约定到期由开户银行负责无条 件承兑付款的书面付款凭证。
银行承兑汇票流程
审查与审批
审查背书申请资料
承兑行对背书申请资料进行审查，核实背书人身份和汇 票的真实性。
审批背书申请
承兑行根据自身政策和风险评估，决定是否批准背书申 请。
背书转让确认
承兑行出具背书确认书
如果背书申请被批准，承兑行会出具背 书确认书，并加盖汇票专用章。
80%
动态监控
银行应定期对客户的经营状况、 财务状况和信用状况进行动态监 控，及时发现潜在风险。
市场风险控制
利率风险
银行应关注市场利率变化，合 理确定承兑汇票的利率水平， 以降低利率波动对业务的影响 。
汇率风险
对于涉及外汇交易的承兑汇票 ，银行应关注汇率波动，采取 相应的对冲措施以降低汇率风 险。
特点
银行承兑汇票具有信用度高、流通性强、灵活性高等特点，是商 业交易中常用的支付工具。
银行承兑汇票的作用
支付工具
银行承兑汇票作为支付工具，能够便捷地完成货款 、劳务费等款项的支付。
短期融资
持票人可将未到期的银行承兑汇票进行贴现，实现 短期融资。
降低成本
通过使用银行承兑汇票进行结算，企业可降低现金 交易的成本和风险。
承兑申请
客户提交承兑申请
客户向银行提交承兑申请，并提供相关资料，如贸易合同、 发票等。
银行审核申请资料
银行对客户提交的资料进行审核，核实贸易背景的真实性及 客户资信情况。
审查与审批
银行内部审批
银行根据客户资信情况、贸易背景及市场风险等因素进行内部审批。
签署承兑协议
经审批通过后，银行与客户签署承兑协议，明确承兑金额、期限等条款。
VS
被背书人接收背书确认书
银行承兑汇票基本知识
工作表目录关于银行承兑汇票的基本知识一、什么叫银行承兑汇票：承兑汇票是商业汇票的一种。
是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。
商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
银行承兑汇票一式三联。
简单地说是一种由银行信用作保证的商业汇票。
由银行承诺到期付款的汇票称为银行承兑汇票银行承兑汇票样本：二、银行承兑汇票如何开出的？银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。
我国的银行承兑汇票每张票面金额最高为1000万元(实务中遇到过票面金额为1亿元和5千万元的。
）。
银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费，不足10元的按10元计。
承兑期限最长不超过6个月。
承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款的，按规定计收逾期罚息。
三、哪些企业可以开具银行承兑汇票：银行对出票人承兑的条件：（1）在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织； （2）与承兑银行具有真实的委托付款关系； （3）能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票； （4）有足够的支付能力，良好的结算记录和结算信誉。
（5）与银行信贷关系良好，无贷款逾期记录。
（6）能提供相应的担保，或按要求存入一定比例的保证金。
保证方式：1、部分保证金，部分担保；2、全额担保；3、全额抵押；四、银行承兑汇票的期限、金额是如何规定的？承兑期限最长不超过6个月，我国的银行承兑汇票每张票面金额最高为1000万元(实务中遇到过票面金额为1亿元和5千万元的）。
五、为什么企业要做银行承兑贴现？什么叫贴现？什么叫贴现：银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的贴现申请人由于资金需要，将未到期的银行承兑汇票转让于银行，银行按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的一种融资企业要求银行承兑贴现的原因：1、企业经营的需要；2、企业资金紧张；3、企业一时没有可以支付的买卖；4、企业收取承兑汇票贴现为了获取一定的利益。