我国独立董事制度的现状及完善
浅论中国独立董事制度存在的问题及完善对策
浅论中国独立董事制度存在的问题及完善对策[摘要] 独立董事制度首创于美国，我国20世纪90年代在政府的大力倡导下快速引进并推广。
中国独立董事制度的建立为中国上市公司规范管理行为、完善公司治理结构取得了很好的作用，但由于制度建立时间短，笔者认为中国独立董事制度还存在许多需要完善的地方。
本文因此提出应完善独立董事选任规则、职权设计等建议。
[关键词] 独立董事；缺陷；完善对策20世纪30年代，独立董事制度首创于美国。
到20世纪90年代，这一独特的公司治理制度在美国公司完善“公司治理结构”，防止“内部人”控制，保护投资者利益方面均取得了突出贡献。
正因为此，各国竞相效仿学习。
20世纪90年代初，中国公司数量迅速增长，我国通过《公司法》对其进行规范，但是由于我国公司的特点和我国《公司法》本身的局限性，我国公司中存在的许多问题得不到更好的解决，如中国特色的“一股独大”、“内部人控制”等问题。
据证监会资料显示，2000年我国上市公司80%以上的董事会中“内部人”董事比例达60%，内部人相对控制着80%以上的上市公司。
在中国的公司中，大股东蚕食公司利益，损害中小股东合法权益的现象并不鲜见。
有鉴于此，学者们开始研究并介绍美国的独立董事制度，希望我国能以此解决中国公司治理中遇到的问题。
国家经贸委与中国证监会1999年联合发布《关于进一步促进境外上市公司规范运作和深化改革的意见》，2001年8月16日中国证监会公布《关于在上市公司建立独立董事制度的制导意见》，上市公司开始全面推行独立董事制度。
2002年1月7日，证监会与国家经贸委联合发布《上市公司治理准则》，其中以第三章规定了独立董事制度。
这些法律法规的出台意味着独立董事制度得到政府的首肯并走上了公司治理的前台。
十年的时间过去了，独立董事制度在我国公司中得到了肯定，但是这并不影响人们对这一制度继续进行探讨，因为一个公司的业绩和一个公司是否具有高效、科学的公司治理机制之间有着太为密切的关系。
浅谈我国上市公司独立董事制度的完善
浅谈我国上市公司独立董事制度的完善我国上市公司独立董事制度的完善独立董事作为上市公司治理结构中的重要角色，对于促进公司治理的健康发展和保护投资者的利益具有重要意义。
我国上市公司的独立董事制度在一定程度上存在一些问题和不足之处。
进一步完善我国上市公司独立董事制度显得尤为必要。
要明确独立董事的角色和职责。
独立董事应当是对公司政策、决策具有独立判断能力和公正性的专业人士，他们应当以全面客观的态度对待公司的运作和决策，并通过提出真实可行的建议和意见来维护公司和投资者的利益。
完善独立董事的选拔和任期制度，建立健全的绩效考核机制，确保独立董事履行其职责的独立性和责任性，是完善我国独立董事制度的重要方面。
要加强独立董事与公司管理层之间的沟通与协作。
独立董事应当积极参与公司决策的形成过程，在公司重大事项上发表独立、公正的意见，以确保公司决策的合理性和科学性。
独立董事还应当及时了解公司的经营情况和财务状况，通过参加董事会、监事会等会议或者召开临时会议等方式，与公司管理层保持密切的联系和交流，及时解决管理层与投资者之间的利益冲突和纠纷，从而促进公司治理的高效运作。
要强化对独立董事的法律责任监督。
独立董事作为公司治理结构中的重要角色，其行为应当受到法律监督和制约。
要加强对独立董事的法律责任追究机制，建立完善的独立董事的责任界定和法律追责制度，对独立董事的违法违规行为进行惩罚，并承担相应的法律责任，以保护公司和投资者的利益。
借鉴国际上的经验和做法，加强对独立董事的培训和教育，提升独立董事的专业水平和责任意识，提高独立董事的工作能力和水平。
要加强独立董事制度的监管和执行力度。
完善独立董事制度不仅需要对独立董事的选拔和任期进行规定，还需要对独立董事的资格条件和行为规范进行监管和执行，加强对独立董事的业绩考核和评估，确保独立董事履职尽责。
要加强对独立董事选举程序的监管和把关，确保独立董事的真正独立性和公正性。
要加强对上市公司治理的监督和评估，防止上市公司滥用独立董事制度，满足投资者对公司治理的合理需求。
论我国独立董事制度的完善
论我国独立董事制度的完善
独立董事制度是一种具有独立思考和决策权的公司治理机制，对于保护中小股东利益、防止公司内部腐败、促进公司稳定发展等方面具有重要作用。
近年来，我国独立董事制度的完善取得了一定进展，但仍然存在一些问题和挑战。
一、完善之处
1.法律规定的明确性。
《公司法》、《证券法》等法律明确规定了独立董事的职责、权利和选举方式等，为独立董事的履职提供了法律保障。
2.独立董事数量和比例的逐步提高。
《公司法》规定上市公司应至少设立3名独立董事，独立董事比例应不低于董事会总人数的1/3，提高了独立董事的比例和数量。
3.独立董事的选举程序更加规范。
独立董事的选举程序应当符合法律规定，选举应当公开、公平、公正。
独立董事候选人的提名和推荐应当充分尊重股东权益，避免出现一些形式主义的选举方式。
二、需要进一步完善的地方
1.独立董事的权利和责任。
目前独立董事在公司治理中的权利相对较弱，无法发挥更大的作用。
同时，一些独立董事履职不力或缺乏独立性，也需要进一步完善其责任制度。
2.独立董事的独立性。
独立董事应当独立思考、独立决
策，避免受到其他利益相关方的干扰和控制。
但是，目前独立董事的独立性存在一定的问题，需要进一步加强其独立性保障。
3.独立董事的专业性。
独立董事应当具备专业知识和经验，能够发挥在公司治理中的专业作用。
但是，一些独立董事缺乏必要的专业素质，需要进一步提高其专业性水平。
综上所述，我国独立董事制度的完善还需要从多个方面加强。
我国上市公司独立董事制度的现状和对策
我国上市公司独立董事制度的现状和对策学号：1032011125031 姓名：马骁驰专业：人文地理学一、前言中小企业是相对于大企业而言，规模较小的企业。
一般处于创业或成长阶段。
2011年6月，国家工信部、国家统计局、国家发改委、财政部联合印发了《关于中小企业划型标准规定的通知》，根据企业职工人数、销售额、资产总额等指标，依照各行业具体情况确立了官方划分标准。
进入2000年以后，我国中小企业数量一直占全国企业总数的90%以上。
可见，中小企业已经成为国民经济中一支重要力量，是我国经济增长的一个重要支点，也是社会和谐稳定发展的重要保障。
公司治理已成为当今学术界普遍热议的一个课题。
关于公司治理的定义目前尚无一个被普遍认可的规范描述，综合其他学者研究可简单地从狭义和广义两个层面阐述。
狭义上讲，公司治理指企业所有者对经营者的监督、制衡机制。
我国的公司治理主要以大型企业为研究对象，认为中小企业由于规模较小其治理机制也较为简单，出现的问题与大企业相比较少。
这导致学术界对中小型企业的公司治理研究受到轻视。
目前我国在国有制企业改制后，中小型企业已经大部分转变为民营企业。
党的“十八大”中已经确认我国经济总体处于“缓增长、重平衡”的新形式，民营中小型企业的健康发展对中国社会主义市场经济的可持续发展就更为重要。
二、家族式民营中小型企业公司治理问题独立董事属于董事的一种，在阐述独立董事制度的定义之前，应先明确董事的含义。
不同时期、不同领域对于董事的定义也各不相同。
根据1844年英国的相关法令，董事是指对公司一系列事务进行分析、处理、管理和监督的人。
“维基百科”[1]则这样定义：董事，是一家公司的董事会成员，他们受股东大会的委任并授以特定权力，有关权力与责任受制于公司的章程细则及/或受聘合约当中。
一般情况下，董事是公司里负责指导和带领公司事务的人，并适量地授权予管理层管理该公司的日常运作，以达成股东托付的使命。
一般企业组织的使命是长远地为股东赚取最好的利润。
我国上市公司中的独立董事制度研究
我国上市公司中的独立董事制度研究独立董事制度是上市公司治理结构中的重要组成部分。
我国上市公司自2001年开始实施了独立董事制度，也逐渐形成了一套完善的制度体系。
本文将从以下几个方面展开对我国上市公司独立董事制度的研究。
一、独立董事制度的意义及作用独立董事是指在公司管理层与股东之间建立桥梁的专门委员会成员，其角色是代表公司所有股东监督经营者的行为，维护公司股东利益，保护公司的长期发展。
独立董事制度是公司治理结构中的一种重要安排，具有维护公正性、规范经营行为、提升公司价值等作用。
二、我国独立董事制度的演进历程我国上市公司独立董事制度的历程可以分为三个阶段。
第一个阶段是从2001年到2005年，在这个时期，独立董事制度主要在法律及监管规章中得到确立。
第二个阶段是从2006年到2013年，在这个时期，独立董事制度的应用范围逐渐扩大，并开始出现一些实施问题。
第三个阶段是从2014年至今，在这个时期，我国上市公司独立董事制度进一步完善，也出现了一些新的问题。
三、我国独立董事制度的运作情况我国上市公司的独立董事制度主要有两种运作模式，一种是纯独立董事制度，另一种是独立董事结合监事会制度。
在实际运作中，独立董事担任了公司监督、建言献策和参与决策等重要职责，对公司治理发挥了重要作用。
但是，也存在一些问题，如独立董事的独立性不够，监督力度不强等。
四、我国独立董事制度的完善建议我国上市公司独立董事制度需要不断改进完善。
建议可以从以下几个方面入手：一是进一步强化独立董事的独立性；二是加强独立董事对公司治理的监督；三是提高独立董事的能力和素质；四是进一步提升独立董事的地位和权利。
总之，我国上市公司独立董事制度的实施有利于提高公司治理效率和透明度，促进公司健康发展。
在今后的实践中，应不断改进完善独立董事制度，进一步提高其效果和作用。
独立董事制度在我国的完善
独立董事制度在我国的完善《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》于2001年实施,我国独立董事制度自此正式建立。
在这十年,独立董事制度暴露出了一些不可忽视的问题。
这些问题的解决,关系着独立董事制度的未来发展及我国上市公司治理结构的完善。
本文拟分别从功能定位、成效性和与监事会兼容性几方面,对独立董事制度在我国的可行性进行分析,并介绍独立董事制度的背景、实践及在中国的问题,最后为我国独立董事制度的完善提出建议。
本文共分四个部分:第一部分是对独立董事制度的概述。
首先是对独立董事背景的介绍,分别介绍了独立董事的前提条件——委托代理和独立董事的生存土壤——美国的公司治理结构。
第二小节介绍了独立董事在美国的发展和改革。
第二部分主要介绍独立董事制度在我国的发展情况。
首先,是对我国建立独立董事制度的背景。
我国是“二元制”公司治理结构,设有独立的监督机关——监事会,但是上市公司存在“一股独大”的现象,控股股东控制公司运营,监事会难以起到有效的监督。
其实,介绍了我国对独立董事制度的立法概况。
再次,介绍了我国上市公司对独立董事制度的实践。
最后是对独立董事制度在我国的问题的分析。
第三部分是对独立董事制度在我国的可行性分析。
首先是对独立董事制度功能定位的考察,比较和分析了中美两国对独立董事制度不同的功能定位。
其次是对独立董事制度在我国的成效性分析。
通过对正面和负面实例的分析,可以认定独立董事制度对于董事会决议的公开性和客观性有一定程度的推动作用,发挥了自身的作用。
最后,本文分析了独立董事制度和监事会制度的兼容性。
经过分析比较,可以看出两种制度可以共存,并且在相关制度的辅助下会发挥更大效用。
根据以上分析,可以认定独立董事制度在我国具有可行性,但是需要进行一定的改进和完善。
最后一部分是对完善我国独立董事制度的建议。
根据可行性分析所得的结论,完善我国独立董事制度的首要任务就是理清独立董事与监事会职能。
根据二者的监督特点,分析他们发挥职能的侧重点,使得它们能够各自发挥监督作用,避免职能冲突。
论中国独立董事制度的完善
论中国独立董事制度的完善随着中国经济的快速发展和企业的不断壮大，独立董事制度作为一种重要的公司治理机制，正在逐渐得到广泛应用。
然而，由于我国法律体系和企业文化的特殊性，独立董事制度在实践中还存在一些问题和不足。
因此，进一步完善独立董事制度，提高其在公司治理中的作用和效果，已成为当前亟待解决的问题。
一、独立董事制度的概念和作用独立董事制度是指在公司董事会中设立独立董事席位，由专业人士或公共人物担任，独立于公司管理层和大股东，负责监督公司经营管理和决策的一种机制。
独立董事的产生和职责，主要是为了保护公司股东和投资者的利益，维护公司的稳定和可持续发展。
独立董事制度的作用主要有以下几个方面：1、监督公司经营管理。
独立董事拥有公司治理中的“监察权”，可以对公司经营管理和决策进行监督和评价，减少公司管理层和大股东的滥用权力和违法违规行为。
2、提高公司透明度。
独立董事可以参与公司重大决策，对公司财务状况、经营情况等进行公开透明的披露，增强投资者的信心和公司的公信力。
3、促进公司创新发展。
独立董事可以提供专业和中立的意见和建议，帮助公司制定科学的战略和规划，促进公司的创新和发展。
二、我国独立董事制度的现状和问题目前，我国独立董事制度已经得到了广泛的推广和应用。
截至2019年底，上市公司独立董事的数量已经超过了1万人，涵盖了各行各业的专业人士和公共人物。
然而，我国独立董事制度在实践中还存在以下几个问题和不足：1、独立董事的聘任方式不够规范。
目前，我国独立董事的聘任主要是由董事会提名，由股东大会选举产生。
但是，在实际操作中，有些公司可能会通过控制董事会或者股东大会的方式，来操纵独立董事的产生和职责，从而破坏独立董事的独立性和中立性。
2、独立董事的权利和责任不够明确。
我国公司法对独立董事的权利和责任进行了规定，但是具体实施中还存在一些问题。
比如，独立董事的权利和责任是否应该与董事会其他成员平等？独立董事如何行使投票权？独立董事的违法违规行为如何惩处？这些问题需要在实践中进一步探讨和解决。
独立董事制度在我国公司治理中的现状和制度建构之完善.doc
独立董事制度在我国公司治理中的现状和制度建构之完善1独立董事制度在我国公司治理中的现状和制度建构之完善The Independent Director System on Status of Our Corporate Governanceand System Perfecting姓名：马戎专业：2007级法律硕士学号：2007222084导师：徐卫东教授内容提要自2001年中国证监会颁布《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》始，独立董事制度正式在我国内地运作已经接近十年了。
作为一项以政府为主导而移植入我国内地的制度，独立董事制度从无到有，从政策引入到2006年实施的《公司法》从立法上进行确定，其对我国公司内部治理的影响逐渐增强，然而在独立董事制度本土化的过程中，我们积累了宝贵的经验，也暴露出了很多预想不到的问题，值得学术界进一步进行关注和思考。
本文首先从独立董事制度的肇始入手，介绍它的产生原因在于英美国家公司治理结构的内在缺陷，以及它在欧美等国家的实践和发展状况，并及它逐步向大陆法系国家渗透的情况，进而阐述独立董事制度因我国公司内部治理的问题而受到学术界和管理层的重视而移植入我国，然而独立董事制度本土化须与我国公司治理的实际情况相结合才能发挥出应有的价值，在独立董事制度本土化实践过程中，暴露出了许多实际问题，而且在立法中亦存立法冲突和缺陷。
针对这些问题，本文力求能从独立董事制度的构建入手，完善独立董事产生、工作直至退出的运转机制，修补立法缺陷，健全配套法律、法规，完善独立与董事权利、义务相适应的激励机制和约束机制，从而全面完善与我国国情相适应的独立董事制度法律架构体系，为独立董事制度本土化提供法律性政策建议。
关键词：公司治理独立董事独立性目录引言(1)一、独立董事制度概述(1)（一）独立董事的法律界定………………………………………………... …错误！未定义书签。
（二）公司治理的二大模式与独立董事制度的形成(3)（三）独立董事制度在英美法系国家的法律实践(5)（四）独立董事制度对大陆法系国家的渗透传播(7)二、独立董事制度移植入我国的背景和立法实践(8) （一）独立董事制度在我国香港、台湾地区的实践状况(8) （二）独立董事制度移植入我国内地的背景(9)（三）独立董事制度在我国内地的立法实践(11)三、独立董事制度在我国内地公司治理中的实践现状(13) （一）独立董事制度实施后对上市公司绩效的分析(13) （二）独立董事制度在实践中所暴露之缺陷分析(14) （三）我国现行独立董事制度立法缺陷分析(17)四、独立董事制度本土化构建之完善(18)（一）建立独立董事制度得以顺畅实施的运作模式(19) （二）解决独立董事制度和监事会在公司治理中的冲突(21) （三）健全独立董事制度立法和各项配套法律、法规(22) （四）设立独立董事独立实施职责的保障体系(23)（五）建立权责对等的独立董事激励机制和约束机制(24) 结论和建议(26)参考资料(26)引言如果说企业的发展像不断向前奔驰的列车，那么公司治理就是轨道，是列车能顺利到达目的的基本保障。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
我国独立董事制度的现状及完善 【摘要】：本文通过对我国现行的独立董事制度和运行中出现的问题进行分析，认为必须改变我国上市公司中“一股独大”的局面，加强独立董事的独立性和激励约束机制，明确法律依据，才能达到设立独立董事的目的，发挥出独立董事在公司法人治理中的独特作用。 【关键词】：一股独大 独立性 独立董事行权 间接薪酬 【正文】： 一、我国的独立董事制度 （一）独立董事的定义 1、概念 独立董事，又称为外部董事、独立非执行董事。中国证监会对独立董事的定义是：“不在上市公司担任除董事外的其它职务，并与其受聘的上市公司及其主要股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断关系的董事。” 2、性质 独立董事独立于公司的管理和经营活动，以及那些有可能影响他们作出独立判断的事务之外，不能与公司有任何影响其客观、独立地做出判断的关系，在公司战略、运作、资源、经营标准以及一些重大问题上做出自己独立的判断。 3、特点 （1）独立性独立董事的最大特点是其独立性。所谓“独立”，是指独立董事必须在人格、经济利益、产生程序、行权等方面独立，不受控股股东和公司管理层的限制。 （2）公正性独立董事在行使职权时，应公正地对待公司整体利益和股东之间的利益，重点在于以维护中小股东等弱视群体的利益。 （3）专业性是指独立董事必须具备一定的专业素质和能力，能够凭自己的专业知识和经验对公司的董事和经理以及有关问题独立地做出判断和发表有价值的意见。 （二）我国独立董事制度的引入 1993年青岛啤酒发行 H股,并按照香港证券市场的有关规定设立了两名独立董事,从而成为第一家引进独立董事的境内公司；1997年,中国证监会《上市公司章程指引》中专列了设立独立董事的条文；1999年 国家经贸委和中国证监会联合下发《关于进一步促进境外上市公司规范运作和深化改革的意见》,要求境外上市公司至少设立2名以上独立董事；之后,我国A、B股上市公司开始尝试这种做法。2000年 国家经贸委提出今后在大型公司制企业中应逐步建立独立董事制度。同年,国务院办公厅转发《国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理的基本规范(试行)》,正式提出“董事会中可以设立非公司股东且不在公司内部任职的独立董事”。 2001年8月21日,为进一步完善我国上市公司治理结构,促进上市公司规范运作,中国证监会正式颁布了《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》（证监发〔2001〕102号）,并要求上市公司的董事会在2002年6月30日前至少有2名独立董事；在2003年6月30日前董事会成员中的独立董事不少于1/3。至此,独立董事开始正式进入我国上市公司董事会。 2002年1月9日,中国证监会和国家经贸委颁布实施了《上市公司治理准则》。《准则》在我国现行公司法的框架下,明确了公司股东大会、董事会、监事会三大机关的行为准则；在规范控股股东行为、利益相关者、信息披露等关键问题上对上市公司提出了要求；规范了董事的行为,并明确要求上市公司按照有关规定建立独立董事制度。2004年12月7日，中国证券监督管理委员会发布（证监发〔2004〕118号）《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》，旨在保护中小股东合法权益的文件，明确要求上市公司建立、完善独立董事制度，充分发挥独立董事作用。另外， 中国人民银行于2002年6月4日发布《股份制商业银行独立董事和外部监事制度指引》，为进一步完善股份制商业银行公司治理，建立、健全股份制商业银行独立董事、外部监事制度；国务院2004年1月31日发布《国务院关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》（国发〔2004〕3号）文件强调进一步提高上市公司质量，推动上市公司规范运作，要求进一步完善独立董事制度。 （三）我国设置独立董事的目的 由于我国上市公司多由国有企业改制而来，形成在上市公司中由国有股“一股独大”现象,并造成我国上市公司股权结构高度集中，中小股东利益屡屡受侵。在这种情况下引入独立董事制度,对改善我国公司治理结构,控制内部人控制,保护全体股东利益,尤其是中小股东利益,已经起到了非常积极的作用。1、限制大股东,保护中小股东的利益。在我国目前市场机制尚不完善、竞争不充分、信息披露不完全的情况下,大股东在追求利益最大化的同时,往往会通过损害中小股东利益的办法来增长自身的获利。对董事会缺乏监督以及对管理层缺乏控制的治理结构已严重影响了我国上市公司的持续健康发展。2、监督公司管理层的经营决策。现代公司制下所有权与经营权发生了分离,独立董事监控机制的建立,就是为了解决如何促使管理层勤勉尽责,最大限度地维护股东的利益。独立董事作为“局外人”,不仅可以在复杂的利益纷争前保持冷静与客观,而且可以突破公司的执行董事或高级管理层看问题的狭隘性,而且他们所具有的专业知识和实践经验,也可以在很大程度上减少或避免经理人员的错误决策或短期行为。 3、提高董事会决策的科学性。首先，独立董事的来源复杂且拥有在公司治理和经营方面的理论或实践的专业知识，这可以保持公司决策时思维的多元化和观点的新颖性，并使公司的决策遵循科学性和客观性的轨道运行。其次，科学的经营管理决策，要求能将长期的战略决策与日常的经营管理决策分开。独立董事主动参加到决策行为中去，并充分行使知情权，才能使日常经营管理决策体现公司长期战略的要求。4、保护其他利益相关者的权益。这是由公司的社会责任所决定的。其他利益相关者，主要有：公司债权人，包括持有公司所发行债券的自然人和法人，公司雇员，消费者等等。5、适应全球资本市场一体化的趋势。如今的国际机构投资者很看重公司的董事会中是否包括一定数量的独立董事以及独立董事将如何在公司治理中发挥作用,而且对此提出了越来越高的要求。（四）独立董事的职责及履行方式 根据我国特有的股权结构和公司治理结构，独立董事的职责更侧重于制约大股东不正常的关联交易，保护广大中小投资者的利益，主要是：1、对控股股东滥用职权进行制衡,监督董事会的决策是否有损于中小股东的权益,维护所有股东,尤其是维护公众股东的权益。 2、运用其专业知识和相关经验,为公司的长远发展提出建议,参与并提高公司决策的科学性。 3、通过主要由独立董事组成的审计、提名、薪酬与考核委员会等机构来履行以下职能:提名高级经理人员；评价董事会、高级经理人员的业绩;提出董事和高级经理人员的薪酬方案等。 4、对上市公司披露信息的真实性进行监督。 5、监督经营者行为。如可以通过独立聘请外部审计机构和咨询机构、聘请中介机构出具独立财务顾问报告、向董事会提议聘用或解聘会计师事务所、检讨董事会和执行董事的表现、对董事的提名、任免以及高级管理人员聘任或解聘发表独立意见等,督促其恪尽职守。 6、我国公司法和其他相关法律、法规赋予董事的权利及上市公司赋予的其他特别职权。独立董事履行职责的方式：主要是依据上市公司管理层提供的经营管理信息进行分析判断，对董事会的决议和相关经营行为发表独立意见，以维护中小股东的利益。如果独立董事出于分析判断的需要，认为有必要，还可以要求聘请社会中介机构进行审计和签证。 （五）独立董事的权利和义务 为了充分发挥独立董事的作用，中国证券会规定，独立董事除了行使《公司法》和其他相关法律、法规赋予董事的职权外，上市公司还应赋予独立董事以下特别职权：1、向董事会提议聘用或解聘会计事务所；2、向董事会提请召开临时股东大会；3、提议召开董事会；4、独立聘请外部审计机构或咨询机构；5、对董事会提交股东大会讨论的事项，如需要独立财务顾问出具独立财务报告，独立财务顾问应由独立董事聘请；6、以在股东大会召开 前公开向股东征集投票权。独立董事除行使上述职权以外，还应当就以下事项向董事会或股东大会发表独立意见：1、重大关联交易；2、聘任或解聘高级管理人员；3、公司董事、高级管理人员的薪酬；4、独立董事认为可能损害中小投资者权益的事项；5、公司章程规定的其他事项。独立董事的义务与一般董事相同，都应当遵守公司章程，维护公司利益。同时独立董事对上市公司及全体股东负有诚信与勤勉义务。独立董事应当维护公司整体利益，尤其要关注中小股东的合法权益不受损害。独立董事原则上最多在5家上市公司兼任独立董事，并确保有足够的时间和精力有效地履行独立董事的职责。 二、我国独立董事制度运行中出现的一些问题 从1995年开始，大部分新上市的公司和极少数已上市的公司开始试聘独立董事。1999年的年报显示，披露有18家上市公司聘请了独立董事，独立董事人数共有36人。2000年的年报显示，有56家A股上市公司设立了独立董事，占上市公司总数的4.92％。独立董事人数达到103人，占全部上市公司董事人数的0.99％左右。2001年报披露的设立独立董事制度的上市公司为204家，聘请独立董事314名。2003年据中国证监会统计，截至到当年6月份，在沪深证交所1250家上市公司中，有1244家上市公司配备了独立董事，独立董事总人数达到3839名，平均每家公司达到3人以上。在配有独立董事的上市公司中，独立董事占董事会成员三分之一以上的有800家，占总数的65%；独立董事占董事会成员四分之一以上的公司有1023家，占总数的82%；从人数上来看，大多数上市公司已按要求配备了独立董事，独立董事制度已基本得到执行。但在独立董事制度毕竟是“舶来品”，与我国原有的公司法人治理机制有所不同，故在实际的运行当中，也产生了不少问题。根据《上海证券报》2004年度对我国上市公司的调查，反映出的主要问题体现为： （一） 独立董事“出身”不独立 独立董事的独立性，是独立董事存在的基础。中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》规定，独立董事可由上市公司董事会、监事会、单独或者合并持有上市公司已发行股份1%以上的股东提名产生，审批权为公司的股东大会。由于我国目前独立董事多数由上市公司大股东向股东会推荐，并由大股东操纵下的董事会“集体讨论”通过，然后经过“一股独大”操纵下的股东大会投票表决产生。通过这种程序产生的独立董事难以其行使职权时不代表大股东的利益，这与独立董事肩负的职能相违背，致使独立董事很多都成为“花瓶董事”“人情董事”“挂名董事”。《上海证券报》的调查结果反映,在接受调查的独立董事中，有63%的独董为上市公司董事会提名产生；而超过36%的独立董事为第一大股东提名，由上市公司监事会及其他持有公司已发行股份1%以上股东提名的独立董事人选所占比例非常小。不少独立董事提出意见称：“即便独立董事自身尽可能地维持独立性与客观性，但是这种由大股东提名的‘出身’总是令其他人对独立董事的独立性产生怀疑”。 （二） 独立董事报酬来源不独立 中国证监会在《指导意见》规定：上市公司应当给予独立董事适当的津贴，津贴的标准应当由董事会制定议案，股东大会审议通过并在公司年报中披露。目前，我国上市公司的独立董事是基于聘用关系从上市公司直接领取报酬，报酬一般由津贴和车马费构成，津贴的数量由董事会制定预案并由股东大会通过并由上市公司发放。从上市公司公布的年报中查阅，独立董事报酬高低不一。如，宝钢股份独立董事年薪人民币为20万，中国联通为8万，上海汽车为3万等等。中国老话讲，“吃人嘴软、拿人手短”。独董的津贴取自上市公司，机会却得之于大股东，没有大股东的提名，这份津贴就不会无缘无故进入独董的腰包。由大股