医院资金管理制度
医院账户管理制度
一、总则为了加强医院财务管理工作，确保医院账户的合法、合规、安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和财务管理制度，特制定本制度。
二、账户管理原则1. 遵循国家法律法规，严格执行财务制度；2. 保障医院资产安全，防止资金流失；3. 优化资金使用，提高资金使用效率；4. 确保账户信息真实、准确、完整。
三、账户设立与管理1. 账户设立（1）医院各部门需设立独立账户，用于日常收支；（2）医院对外设立账户，需经院长批准，并报上级主管部门备案；（3）医院内部账户，由财务部门统一管理。
2. 账户管理（1）财务部门负责账户的开户、销户、变更等手续；（2）财务部门应建立健全账户管理制度，明确账户使用范围、审批程序、责任主体等；（3）财务部门应定期对账户进行清理，确保账户信息准确、完整。
四、资金收支管理1. 资金收入（1）医院收入应按照国家税收政策，依法纳税；（2）医院收入应按规定及时入账，不得挪用、截留；（3）医院收入应按项目分类核算，确保收入来源清晰。
2. 资金支出（1）医院支出应按照预算执行，严格控制非必要支出；（2）医院支出应按规定程序审批，确保支出合法、合规；（3）医院支出应按项目分类核算，确保支出用途明确。
五、账户监督与检查1. 财务部门应定期对医院账户进行监督，确保账户使用合法、合规；2. 财务部门应定期对医院资金收支进行审计，发现问题及时处理；3. 财务部门应接受上级主管部门的监督检查，对监督检查中发现的问题及时整改。
六、责任与奖惩1. 财务部门负责人对本部门账户管理负总责，对账户使用过程中的违规行为承担相应责任；2. 对违反本制度，造成医院资产损失的个人，将依法追究其责任；3. 对在账户管理工作中表现突出的个人，给予表彰和奖励。
七、附则本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
本制度由医院财务部门负责解释。
医院备用金管理制度及流程
一、目的为加强医院备用金的管理，规范备用金的使用，提高资金使用效率，确保医院财务安全，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于医院各部门、科室及工作人员因工作需要使用备用金的情况。
三、备用金范围1. 医疗科室的药品、器械、材料等零星采购；2. 医院办公、后勤等部门的日常零星开支；3. 医院对外捐赠、赞助等活动的支出；4. 医院临时性、突发性事项的支出；5. 其他经医院领导批准的备用金使用。
四、备用金管理制度1. 备用金由医院财务部门统一管理，各部门、科室需使用备用金时，应向财务部门申请；2. 各部门、科室申请备用金时，需提供详细的使用计划、用途及预计金额；3. 财务部门根据实际情况，对申请备用金的使用计划、用途及预计金额进行审核，必要时可要求提供相关证明材料；4. 审核通过的备用金申请，财务部门将根据申请金额发放备用金；5. 备用金使用后，需在规定时间内（一般不超过一个月）向财务部门报销，并提供相关凭证；6. 财务部门对报销的备用金进行审核，审核无误后予以报销；7. 备用金使用过程中，各部门、科室应严格按照批准的用途使用，不得挪用、借出或用于其他用途；8. 财务部门定期对备用金的使用情况进行汇总、分析，并向医院领导报告。
五、备用金流程1. 部门、科室提出备用金申请，提交使用计划、用途及预计金额；2. 财务部门审核备用金申请，必要时要求提供相关证明材料；3. 审核通过的备用金申请，财务部门发放备用金；4. 部门、科室使用备用金，严格按照批准的用途执行；5. 使用完毕后，部门、科室在规定时间内向财务部门报销，并提供相关凭证；6. 财务部门审核报销，审核无误后予以报销；7. 财务部门定期对备用金使用情况进行汇总、分析，并向医院领导报告。
六、监督与处罚1. 对违反本制度规定，挪用、借出备用金或用于其他用途的，一经发现，将严肃处理，并追究相关责任人的责任；2. 对因管理不善，造成备用金损失、浪费的，将追究相关责任人的责任；3. 对故意隐瞒、篡改备用金使用情况的，将严肃处理，并追究相关责任人的责任。
医院现金管理制度及流程
一、目的为加强医院现金管理，确保现金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于医院各部门涉及现金收支的各项工作。
三、职责1. 财务科负责制定、修订和完善现金管理制度，并监督各部门执行。
2. 各部门负责人对本部门现金管理负直接责任。
3. 会计负责现金的收付、核算、汇总和报告。
4. 收费窗口负责现金的收取、找零和保管。
四、现金管理制度1. 现金收入管理（1）收费窗口收取现金时，应核对病人姓名、就诊科室、收费项目及金额，确保准确无误。
（2）收费窗口收取现金后，应立即进行清点，并填写现金收据。
（3）收费窗口每日应将现金收入及时存入银行，不得滞留在收费窗口。
2. 现金支出管理（1）各部门需用现金支付的费用，应事先填写现金支出申请单，经部门负责人审批后，报财务科审核。
（2）财务科审核通过后，将现金支付给申请人，并做好现金支出登记。
3. 现金保管（1）收费窗口现金应由专人负责保管，确保现金安全。
（2）现金保管人员应定期对现金进行清点，并与会计核对。
（3）现金保管人员离岗或请假时，应将现金上交财务科，不得私自携带现金。
五、现金流程1. 收费窗口收取现金（1）核对病人信息、收费项目和金额。
（2）收取现金，并填写现金收据。
（3）将现金存入银行。
2. 部门申请现金支出（1）填写现金支出申请单，经部门负责人审批。
（2）报财务科审核。
（3）财务科审核通过后，将现金支付给申请人。
3. 会计核算（1）会计对现金收入和支出进行核算。
（2）定期编制现金报表，上报财务科。
六、监督检查1. 财务科定期对各部门现金管理情况进行检查，发现问题及时纠正。
2. 对违反现金管理规定的，将按照医院相关规定进行处理。
七、附则1. 本制度由财务科负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施。
医院现金、银行存款管理制度
医院现金、银行存款管理制度
1、现金和银行存款是医院主要的货币资金，为正确执行国家有关规定，保证货币资金安全，特制定如下制度：
2、严格执行现金管理制度，保证日清日结，逐笔登记进行核算，把当日收入的现金存入银行。
3、现金必须执行收支两条线，不许坐支，挪用，不得以白条抵现金，零支不得超过银行执行的现金限额。
4、根据审核人员审定后的付款凭证付款，并加盖“付讫”戳记。
5、出纳员根据办理完毕的收付款凭证，按顺序登记现金日记账。
核算出当日金额填制日报表交会计人员。
6、出纳员坚持每天到收费处收费，保证现金安全。
7、收费人员必须及时将收入的现金票据交出纳员。
8、严格支票管理，支票由银行往来出纳专人妥善保管，遵守银行的有关规定，接受银行监督。
9、建立领用支票登记薄，领用支票需经财务主管人员销号，由领用人按号码逐张登记，并在用途栏写明批准开支的项目，交回时准确。
10、出纳员根据审核无误的收付款凭证，逐项逐笔登记银行存款日记账，做到日清日结。
11、收到支票应进行审查并送银行，及时进行银行存款对账工作，月末逐笔核对银行存款调节表，清理未达账项。
12、不准向外单位、个人转借账户或代存，代借现金。
13、加强支票管理，不签空白、空头、远期支票。
作废支票要妥善保管和处理。
医院收费室现金管理制度模板
一、目的与依据为加强医院收费室现金管理，确保医院资金安全，防止现金流失，提高服务质量，根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务管理制度》等相关法律法规，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于医院收费室所有涉及现金管理的相关工作。
三、职责分工1. 收费员：负责现金的收取、保管、支付及清点工作。
2. 财务科：负责监督、检查现金管理制度执行情况，对违规行为进行处理。
3. 院长办公室：负责对现金管理制度执行情况进行监督，确保制度落实。
四、现金管理要求1. 收费员在收取现金时，应做到以下几点：（1）佩戴工作牌，遵守工作纪律，保持工作环境整洁；（2）认真核对收费项目、金额及病人身份，确保收费准确无误；（3）收取现金时，应使用标准收据，并填写完整；（4）现金收讫后，应立即加盖“现金收讫”印章，以明确责任；（5）每日工作结束前，对当日收取的现金进行清点，确保账实相符。
2. 收费员在支付现金时，应做到以下几点：（1）严格按照财务审批手续支付现金；（2）支付现金时，应填写完整支付单据，并经财务科审核；（3）支付现金后，应立即加盖“现金支付”印章，以明确责任。
3. 收费员在保管现金时，应做到以下几点：（1）现金存放于保险柜内，钥匙由专人保管；（2）每日下班前，对保险柜内现金进行清点，确保安全；（3）不得将现金存放在个人抽屉或口袋内；（4）非工作时间，不得将现金带出医院。
五、现金盘点1. 收费员每日下班前应进行现金盘点，确保账实相符；2. 财务科每月至少进行一次现金盘点，对收费室现金管理进行全面检查；3. 发现现金短缺或盈余，应及时查明原因，并按规定处理。
六、违规处理1. 对违反本制度规定，造成现金损失的，视情节轻重，给予相应处罚；2. 对贪污、挪用、侵占医院现金的，依法追究其法律责任。
七、附则1. 本制度由医院财务科负责解释；2. 本制度自发布之日起实施。
通过以上制度的实施，旨在规范医院收费室现金管理，提高工作效率，确保医院资金安全，为患者提供优质、高效的服务。
医院小金库管理制度
一、总则
为了加强医院财务管理，规范小金库管理，防止资金流失，确保医院资金安全，根据国家有关法律法规和财务管理制度，特制定本制度。
二、小金库的定义
小金库是指医院内部设立，用于存储、管理、使用一定数额的零星收入和支出，不纳入医院会计核算的专项资金。
三、小金库的设立与管理
1. 小金库的设立
（1）小金库的设立由医院财务部门提出申请，经院长办公会议研究批准。
（2）小金库的设立应根据医院实际情况，合理确定资金规模，一般不超过医院年
度总收入的一定比例。
2. 小金库的管理
（1）小金库的资金由财务部门负责管理，设立专户，实行专款专用。
（2）小金库的资金收支必须符合国家法律法规和财务管理制度，严禁挪用、侵占、贪污。
（3）小金库的资金使用需经院长批准，使用范围包括：
①临时性、零星性支出；
②奖励、慰问、加班等费用；
③临时性购置物品；
④其他经院长批准的支出。
（4）小金库的资金收支必须建立健全台账，详细记录收支情况，定期向院长报告。
四、小金库的监督与检查
1. 小金库的监督
（1）医院内部审计部门对小金库的设立、管理、使用情况进行定期或不定期的审计。
（2）医院纪检监察部门对小金库的设立、管理、使用情况进行监督检查。
2. 小金库的检查
（1）每年至少进行一次小金库的全面检查，检查内容包括：小金库设立、管理、使用是否符合本制度规定；资金收支是否合规；台账记录是否完整等。
（2）检查中发现问题，及时予以纠正，对违规行为进行查处。
五、附则
1. 本制度由医院财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
医院资金支付管理规定
医院资金支付管理规定
为保证医院资金的监管和计划性，资金支付应建立“请款制度”，每个月对下个月的应付款项做出计划，按计划付款，没有计划的急、特款项，须经院长签批后付款。
1、药品、卫生材料款
每月月底前，药品会计将应付药品、卫生材料款发票及应付款明细表报分管院长、院长签字后，交财务科办理付款手续。
2、材料、物资款项
每月月底前，设备科、总务科按规定将应付款发票经分管院长、院长签字后，交财务科办理付款手续。
3、设备、工程款
每月月底前，相关科室根据合同、协议编制设备、工程项目付款申请表，经分管院长、院长签字后，通知厂家开具发票根据相关规定办理付款手续。
4、各科室要严格执行财经纪律，财务部门要严格把关，严格按规定列支各种费用，严禁虚假发票入账，发票与实际相符。
医院财政资金内控管理制度
第一章总则第一条为加强医院财政资金管理，确保财政资金安全、高效、合规使用，根据国家相关法律法规和财务管理制度，结合医院实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于医院所有使用财政性资金的采购、支付、结算等经济活动。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规、财务管理制度和医院内部相关规定。
（二）安全性原则：确保财政资金安全，防止资金损失和挪用。
（三）效率性原则：提高财政资金使用效率，确保资金发挥最大效益。
（四）透明性原则：公开透明，接受监督。
第二章组织机构与职责第四条医院成立财政资金内控管理领导小组，负责制定、修订和监督实施本制度。
第五条财务科为内控管理的责任部门，具体职责如下：（一）负责制定医院财政资金内控管理制度；（二）负责监督各科室执行财政资金内控管理制度；（三）负责对违反财政资金内控管理制度的行为进行处理；（四）定期向领导小组汇报内控管理情况。
第六条各科室负责本部门财政资金的使用，具体职责如下：（一）严格执行财政资金内控管理制度；（二）确保本部门财政资金安全、合规使用；（三）配合财务科进行内控管理检查。
第三章内控措施第七条采购管理（一）严格执行采购预算，按预算执行采购计划；（二）采用公开招标、竞争性谈判等方式选择供应商；（三）签订合同前，对供应商进行资格审核，确保其具备合法资质；（四）合同签订后，及时履行合同义务，确保项目按时完成。
第八条支付管理（一）严格按照合同约定支付款项；（二）对支付申请进行审核，确保支付金额准确无误；（三）实行支付审批制度，支付审批权限明确；（四）定期核对支付凭证，确保支付信息真实、完整。
第九条结算管理（一）及时核对收支账目，确保账目准确；（二）定期进行财务报表编制，及时反映医院财务状况；（三）加强资产管理，确保资产安全、合规使用。
第四章监督与考核第十条医院内部审计部门负责对财政资金内控管理制度的执行情况进行审计，发现问题及时向领导小组报告。
第十一条医院每年对各部门财政资金使用情况进行考核，考核结果与绩效考核挂钩。
医院医疗风险基金管理制度
第一章总则第一条为规范医院医疗风险基金的管理和使用，保障患者合法权益，提高医疗服务质量，根据《中华人民共和国医疗机构管理条例》、《中华人民共和国侵权责任法》等法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。
第二条医疗风险基金是指医院为预防和处理医疗风险事件，按照一定比例从医疗收入中提取的资金，用于支付医疗事故赔偿、医疗责任保险等。
第三条医疗风险基金的管理和使用，应遵循“专款专用、保障患者、公开透明、科学合理”的原则。
第二章基金提取与核算第四条医院按照国家规定和实际情况，确定医疗风险基金的提取比例，并报上级主管部门批准。
第五条医疗风险基金的提取，按照年度医疗收入的一定比例计算，每年年底提取一次。
第六条医疗风险基金的收入和支出，由医院财务部门负责核算，并定期向医院领导报告。
第三章基金使用范围第七条医疗风险基金主要用于以下范围：（一）支付医疗事故赔偿：包括因医疗事故给患者造成的直接经济损失和患者精神损害抚慰金。
（二）支付医疗责任保险：购买医疗责任保险，以分散医院因医疗事故承担的经济责任。
（三）支付医疗纠纷调解费用：用于调解因医疗纠纷引起的争议。
（四）支付其他因医疗风险产生的合理费用。
第八条医疗风险基金的使用，应当符合法律法规和医院内部管理规定，确保资金使用合理、合规。
第四章基金管理与监督第九条医院设立医疗风险基金管理委员会，负责医疗风险基金的全面管理。
第十条医疗风险基金管理委员会的主要职责：（一）制定医疗风险基金管理制度，并监督实施。
（二）审核医疗风险基金的使用计划，确保资金使用合理。
（三）定期检查医疗风险基金的使用情况，及时发现和纠正问题。
（四）向上级主管部门报告医疗风险基金的使用情况。
第十一条医院内部审计部门对医疗风险基金的使用情况进行定期审计，确保资金使用合法、合规。
第五章附则第十二条本制度由医院医疗风险基金管理委员会负责解释。
第十三条本制度自发布之日起施行。
第十四条本制度未尽事宜，按照国家相关法律法规和医院内部管理规定执行。
医院基药专项资金管理制度
第一章总则第一条为加强医院基本药物（以下简称“基药”）专项资金的管理，确保基药资金的安全、高效使用，提高基药使用效益，根据《中华人民共和国药品管理法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法规，结合医院实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称基药专项资金，是指用于购买、储存、配送和使用国家基本药物的资金，包括各级财政安排的专项拨款和医院自筹资金。
第三条基药专项资金的管理应遵循以下原则：（一）专款专用，确保资金用于基药采购、储存、配送及使用；（二）公开透明，严格执行财务制度，确保资金使用合理、合规；（三）强化监督，建立健全内部审计和外部审计制度，确保资金安全；（四）高效运作，确保基药及时、准确、安全地供应患者。
第二章管理职责第四条医院设立基药专项资金管理领导小组，负责基药专项资金的管理工作。
领导小组下设办公室，负责具体实施。
第五条基药专项资金管理领导小组职责：（一）制定基药专项资金管理制度，并组织实施；（二）审核、审批基药专项资金的使用计划；（三）监督基药专项资金的使用情况，确保专款专用；（四）组织内部审计和外部审计，确保资金安全；（五）定期向医院领导和上级主管部门汇报基药专项资金管理情况。
第六条基药专项资金管理办公室职责：（一）负责基药专项资金的具体管理工作；（二）编制基药专项资金使用计划，经领导小组审批后执行；（三）办理基药专项资金拨付、使用手续；（四）建立健全基药专项资金台账，定期进行核对；（五）组织内部审计和外部审计，确保资金安全。
第三章资金使用与管理第七条基药专项资金的使用范围：（一）购买基药；（二）储存、配送基药；（三）支付基药采购、储存、配送过程中的相关费用；（四）开展基药使用培训、宣传等。
第八条基药专项资金使用流程：（一）编制基药专项资金使用计划，经领导小组审批后执行；（二）按照计划，办理基药采购、储存、配送等手续；（三）定期核对基药专项资金使用情况，确保专款专用；（四）将基药专项资金使用情况报送领导小组和上级主管部门。
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医院资金管理制度
一、制度目的
本制度旨在规定医院资金管理的标准和规范，确保医院资金使用
合理、安全、透明，维护医院资金流转的良好运转。同时，加强资金
管理的监督和检查，防止因资金管理不当，带来利益冲突、滋生腐败
等不良行为。
二、适用范围
本制度适用于医院所有职工，无论其职务或职责。
三、资金管理基本原则
1.
资金管理必须公开、透明，遵守市场经济规律，合法、合
规运作。
2. 资金管理必须严格遵循国家法律、法规和公司相关规定。
3.
资金管理必须严格遵循财务会计准则，规范会计科目、账
务处理和披露，确保账目清晰、准确。
4. 资金管理必须合理支出，避免出现浪费和非必要开支。
5.
资金管理必须防止利益冲突，严禁职工利用职务之便，牟
取私利或给予他人不当利益。
四、资金管理主要内容
1. 资金的申请、审批和使用
1.
医院资金主要分为工资和福利、采购费用、设备维修费用、
科研项目费用等方面，各部门必须按照相关规定，分别申请。
2.
各申请部门必须按照规定填写申请单，并由主管部门审核
并签字，再提交总经理审批。
3.
经审批的资金必须按照规定用于申请资金的具体用途，严
禁挪作他用。
4.
财务部门负责管理和监督资金的流动，防止账目错误、漏
填假账，保证资金使用的合法合规。
2. 资金核算和报告
1.
医院每年应按规定编制财务预算，进行资金预算和控制，
保证资金管理的科学性和规范性。
2.
医院财务部门应当每月按照会计准则和相关规定，编制资
金日记账、总账、各账户流水明细账，并及时上报主管部门。
3.
财务部门应当每半年按照规定编制资产负债表和现金流量
表，上报给领导班子或董事会。
3. 财务审计
1.
医院每年应组织财务审计，对医院财务收支和资产状况进
行全面核查，并发表审计意见。
2.
财务部门应按照审计部门要求，提供完整的财务会计记录
和相关资料，协助完善审计程序和对象。
3.
医院对审计意见和建议应当认真对待，及时整改存在的问
题，确保医院资金管理规范和透明。
五、附则
1.
任何有关医院资金管理的决策和授权应当遵循本制度和公
司相关规定。
2.
对于本制度未涉及的情况，应根据公司相关规定和市场活
动的实际情况制定相关标准和规范。
以上为医院资金管理制度的相关规定，职工应当认真遵守，确保
医院所以用资金的安全、规范和透明。