会计专业技术资格中级经济法(金融法律制度)模拟试卷50
会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷50 (总分：58.00，做题时间：90分钟) 一、单项选择题本类题共25小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。(总题数：11，分数：22.00) 1.某上市公司股本总额为4．5亿股，2018年拟增发股票2亿股，其中一部分采用向原股东配售的方式发售，那么该配售股份数量最多不应超过( )。 A.10000万股 B.15000万股 √ C.12000万股 D.20000万股 本题考核增发股票中配售数量的限制。根据规定，拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30％。 2.根据《证券法》的规定，某上市公司的下列事项中，不属于证券交易内幕信息的是( )。 A.增加注册资本的计划 B.股权结构的重大变化 C.财务总监发生变动 √ D.监事会共5名监事，其中2名发生变动 本题考核证券交易的内幕信息。公司的董事、1／3以上监事或经理发生变动，是内幕信息。财务总监发生变动，不是内幕信息。考点三上市公司的收购 3.甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，不属于甲公司一致行动人的是( )。 A.由甲公司的监事担任董事的丙公司 B.持有乙公司l％股份且为甲公司董事之弟的张某 C.持有甲公司20％股份且持有乙公司3％股份的王某 √ D.在甲公司中担任董事会秘书且持有乙公司2％股份的李某 本题考核一致行动人的界定。根据规定，持有投资者“30％以上”股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份的，构成一致行动人，因此选项C不构成一致行动人。 4.根据票据法律制度的规定，持票人对支票出票人的追索权，应当在一定期间内行使。该期间是( )。 A.自出票日起3个月 B.自出票日起6个月 √ C.自出票日起2年 D.自到期日起2年 本题考核票据权利与抗辩。持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月。 5.根据票据法律制度的规定，持票人在一定期限内不行使票据权利，其权利归于消灭。下列有关票据权利消灭时效的表述中，错误的是( )。 A.持票人对商业汇票出票人的权利，自票据到期日起2年 B.持票人对票据的承兑人的权利，自票据到期日起1年 √ C.持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月 D.持票人对前手的再追索权，自清偿日或被提起诉讼之日起3个月 本题考核票据时效。票据权利因在一定期限内不行使而消灭的情形有：(1)持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年。因此选项A正确，选项B错误。(2)持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月。因此选项C正确。(3)持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月。因此选项D正确。 6.根据《专利法》的规定，下列关于外观设计专利申请及专利权的表述中，不正确的是( )。 A.外观设计专利申请应当与产品结合 B.外观设计专利申请不进行实质审查 C.外观设计专利权可以被强制许可 √ D.外观设计专利权的保护期为10年 选项A，外观设计是产品的外观设计，外观设计必须以产品的外表为依托，构成产品与设计的组合；选项B，实用新型和外观设计只进行初步审查，不进行实质审查；选项C，专利实施的强制许可仅限于发明和实用新型，不包括外观设计；选项D，发明专利权的保护期限为20年，实用新型专利权和外观设计专利权的保护期限为10年，均自申请日起计算。 7.下列供应商中，可以再次参加该采购项目的其他采购活动的是( )。 A.单一来源采购项目的供应商 √ B.为采购项目提供整体设计的供应商 C.为采购项目提供规范编制的供应商 D.为采购项目提供项目管理的供应商 除单一来源采购项目外，为采购项目提供整体设计、规范编制或者项目管理、监理、检测等服务的供应商，不得再参加该采购项目的其他采购活动。 8.投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过一定比例时，即表明已拥有该上市公司控制权，这里所说的一定比例是( )。 A.30％ √ B.50％ C.70％ D.90％ 本题考核上市公司控制权。投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过30％，表明已获得或拥有上市公司控制权。 9.某企业为其价值200万元的房屋投了300万元的财产险，后因保险事故，该房屋毁损灭失。保险人应支付的保险金为( )万元。 A.300 B.250 C.200 √ D.150 本题考核保险合同的分类。根据规定：保险金额不得超过保险价值。超过保险价值的，超过部分无效，保险人应当退还相应的保险费，选项C正确。 10.根据《票据法》的规定，下列关于票据伪造的表述中，正确的是( )。 A.票据伪造是指无权更改票据的人变更票据金额的行为 B.被伪造人应向善意且支付了对价的持票人承担票据责任 C.票据上有伪造签章的，不影响票据上其他真实签章的效力 √ D.伪造人因未在票据上以自己的名义签章，故不承担票据责任之外的民事责任 本题考核票据伪造。A属于票据变造不是伪造，选项A错误。被伪造签章者不承担票据责任，故持票人即使是善意取得，对被伪造人也不能行使票据权利，选项B错误。对伪造人而言，由于票据上没有以自己名义所作的签章，因此也不承担票据责任。但是，如果伪造人的行为给他人造成损害的，应承担民事责任，构成犯罪的，还应承担刑事责任，选项D错误。 11.根据规定，在汇票到期日前，汇票持票人可以行使追索权的情形是( )。 A.前手破产 B.承兑人破产 √ C.前手以外的背书人破产 D.保证人破产 本题考核追索权发生的实质条件。追索权发生的实质条件包括在汇票到期日前，承兑人或付款人被依法宣告破产或因违法被责令终止业务活动。 二、多项选择题本类题共20小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。
多选、少选、错选、不选均不得分。(总题数：7，分数：14.00) 12.下列关于保险代位求偿制度的表述中，符合保险法律制度规定的有( )。 A.保险人向被保险人赔偿保险金后，被保险人未经保险人同意放弃对第三者请求赔偿权利的，该行为无效 √ B.保险人应以被保险人的名义行使代位求偿权 C.保险人在赔偿金额范围内代位行使被保险人对第三者请求赔偿的权利 √ D.被保险人因故意致使保险人不能行使代位请求赔偿权利的，保险人可以扣减或者要求返还相应的保险金 √ 本题考核保险代位求偿制度。保险人应以自己的名义行使代位求偿权，选项B错误。 13.根据票据法律制度的规定，下列情形中，不构成票据质押的有( )。 A.出质人未在票据上记载“质押”字样，另行书面签订质押合同后，将票据背书交付给被背书人 √ B.出质人在票据上背书记载“质押”字样并签章后，将票据交付给被背书人 C.出质人在票据上只记载了“质押”字样，但未签章便将票据背书交付给被背书人 √ D.出质人未在票据上记载“质押”字样．口头约定质押后，将票据背书交付给被背书人 √ 本题考核汇票的背书。如果没有在票据上记载质押字样，进行了背书签章，不属于质押背书构成了普通的背书转让。如果仅是签订质押合同，没有进行背书转让签章，也不构成质押背书。 14.根据《票据法》的规定，下列关于汇票提示承兑的表述中，正确的有( )。 A.见票后定期付款汇票的持票人应当自出票日起3个月内向付款人提示承兑 B.汇票上没有记载付款日期的，无须提示承兑汇票 √ C.付款人自收到提示承兑的汇票之日起3日内不作出承兑与否表示的，视为承兑 D.承兑附有条件的，视为拒绝承兑 √ 本题考核汇票承兑的相关规定。根据规定．见票后定期付款的汇票，持票人应当自“出票日起1个月”内向付款人提示承兑，因此选项A错误：汇票上未记载付款日期的，视为见票即付，无须提示承兑，因此选项B正确；如果付款人在3日内不作承兑与否表示的，应视为拒绝承兑，因此选项C错误；付款人承兑汇票，不得附有条件，承兑附有条件的视为拒绝承兑，因此选项D正确。 15.基金管理人应当自收到核准文件之日起6个月内进行基金募集，如果超过6个月开始募集，下列说法正确的有( )。 A.原注册文件一律作废 B.原注册的事项未发生实质性变化的，应当备案 √ C.原注册的事项发生实质性变化的，应当重新提交申请 √ D.可以有3个月的宽限期 本题考核基金募集期限的规定。超过6个月开始募集，原注册的事项未发生实质性变化的，应当报国务院证券监督管理机构备案；发生实质性变化的，应当向国务院证券监督管理机构重新提交注册申请。 16.根据《证券法》的规定，下列尚未公开的信息中，属于内幕信息的有( )。 A.公司营业用主要资产的抵押一次达到该资产的20％ B.公司经理的行为可能依法承担重大损害赔偿责任 √ C.上市公司董事长发生变动 √ D.公司债务担保的重大变更 √ 本题考核内幕信息的界定。根据《证券法》的规定，下列信息皆属内幕信息：法律规定的重大事件；公司分配股利或者增资的计划；公司股权结构的重大变化；公司债务担保的重大变更；公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30％；公司的董事、监事、高级管理人员的行为可能依法承担重大损害赔偿责任；上市公司收购的有关方案；国务院证券监督管理机构认定的对证券交易价格有显著影响的其他重要信息。对于选项C，由于属于重大事件(董事、1／3监事和经理发生变动)的范围，因此也属于内幕信息。 17.根据保险法律制度的规定，当事人对保险合同约定的受益人存在争议，除投保人、被保险人在保险合同之外另有约定的，下列情形处理正确的有( )。 A.受益人约定为“法定”或者“法定继承人”的，以继承法规定的法定继承人为受益人 √ B.受益人仅约定为身份关系，投保人与被保险人为同一主体的，根据保险事故发生时与被保险人的身份关系确定受益人 √ C.受益人仅约定为身份关系，投保人与被保险人为不同主体的，根据保险合同成立时与被保险人的身份关系确定受益人 √ D.受益人的约定包括姓名和身份关系，保险事故发生时身份关系发生变化的，认定为未指定受益人 √ 本题考核保险合同的当事人及关系人。
[财经类试卷]会计专业技术资格中级经济法(金融法律制度)模拟试卷4及答案与解析
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会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷4及答案与解析一、单项选择题本类题共25小题，每小题1分，共25分。
每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。
多选、错选、不选均不得分。
1 根据证券法律制度规定，收购要约约定的收购期限应当是( )。
（A）10～30日（B）20～50日（C）30～60日（D）30～90日2 投资者通过协议收购一个上市公司已发行的股份达到一定比例时，继续进行收购的，应当采用要约收购方式。
该比例是( )。
（A）5％（B）10％（C）30％（D）50％3 A公司拟收购B上市公司的部分股份。
如无相反证据，下列选项中，属于甲公司一致行动人的是( )。
（A）与A公司有长期合作关系的甲公司（B）与A公司签订了外合营意向书的乙企业（C）为A公司提供贷款的内银行（D）为A公司收购方案出具修改意见的丁事务所4 通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5％时，应当编制权益变动报告书。
完成权益变动报告书的期限是( )。
（A）该事实发生之日起3日内（B）该事实发生之日起5日内（C）该事实发生之日起7日内（D）该事实发生之日起10日内5 在上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在法定期限内不得转让。
这里的“法定期限”是( )。
（A）收购行为公告后的12个月内（B）收购行为批准后的12个月内（C）收购行为开始后的12个月内（D）收购行为完成后的12个月内6 关于投资人对虚假陈述行为人提起民事赔偿的诉讼时效期间，下列说法错误的是( )。
（A）自中国证监会或其派出机构公布对虚假陈述行为人作出处罚决定之日起算（B）自财政部、其他行政机关以及有权作出行政处罚的机构公布对虚假陈述行为人作出处罚决定之日起算（C）自虚假陈述行为人未受行政处罚，但已被人民法院认定有罪的，作出刑事判决生效之日起算（D）既有行政处罚，义有刑事处罚的，自刑事判决生效之日起算7 除保险法另有规定或者保险合同另有约定外，保险合同成立后，( )可以解除合同，( )不得解除合同。
会计专业技术资格中级经济法(公司法制制度)模拟试卷5(题后含答
会计专业技术资格中级经济法（公司法制制度）模拟试卷5(题后含答案及解析)题型有：1. 单项选择题 2. 多项选择题单项选择题本类题共25小题，每小题1分，共25分。
每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。
多选、错选、不选均不得分。
1．甲是乙公司依法设立的分公司。
下列表述中，符合公司法律制度规定的是（）。
A．甲应有自己的营业执照，以自己的名义进行营业活动，并独立承担民事责任B．甲应有独立的法人资格，以自己的名义进行营业活动，并独立承担民事责任C．甲应有自己的营业执照，可以没有独立的财产，但独立承担民事责任D．甲应有自己的营业执照，并以自己的名义进行营业活动，但不独立承担民事责任正确答案：D解析：分公司没有独立的公司名称、公司章程，没有独立的财产，不具有法人资格，但可领取《营业执照》(而非《企业法人营业执照》)，以“自已的名义”进行经营活动，其民事责任由“总公司”承担。
知识模块：公司法制制度2．公司在经营活动中可以以自己的财产为他人提供担保。
根据公司法律制度的规定，下列关于担保的表述中，正确的是（）。
A．公司经理可以决定为本公司的客户提供担保B．公司董事长可以决定为本公司的客户提供担保C．公司董事会可以决定为本公司的股东提供担保D．公司股东会可以决定为本公司的股东提供担保正确答案：D解析：(1)客户：公司为“他人”提供担保的。
按照公司章程的规定由“董事会或者股东(大)会”(经理、董事长不行)决议；(2)股东：公司为“股东或者实际控制人”提供担保的，必须经“股东会或者股东大会”(董事会不行)决议。
知识模块：公司法制制度3．A公司是由甲出资20万元乙出资50万元、丙出资30万元、丁出资80万元共同设立的有限责任公司。
丁申请A公司为其银行贷款作担保，为此A公司召开股东会，甲、乙丙、丁均出席会议，乙明确表示不同意。
根据公司法律制度的规定，下列关于会议决议的表述中，正确的是（）。
A．该决议必须经甲、乙、丙、丁四个股东全部通过，因乙不同意而不能通过B．该决议必须经甲、乙、丙三个股东全部通过，因乙不同意而不能通过C．该决议必须经全体股东所持表决权的过半数通过，因甲、丙、丁所持表决权占72.22％，因此通过D．该决议必须经甲、乙、丙三个股东所持表决权的过半数通过，因甲、丙所持表决权未超过半数。
会计专业技术资格中级经济法模拟试卷100(题后含答案及解析)
会计专业技术资格中级经济法模拟试卷100(题后含答案及解析) 题型有：1. 单项选择题 2. 多项选择题 3. 判断题 4. 简答题 5. 综合题单项选择题本类题共25小题，每小题1分，共25分。
每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。
多选、错选、不选均不得分。
1．经济法主体所承担的责任往往较重，表现为存在着多种责任的竞合，这体现了经济法主体( )。
A．责任承担上的双重性B．责任承担上的非单一性C．责任承担上的单一性D．经济法责任的经济性正确答案：B解析：经济法主体在责任承担上具有“非单一性”的特征，即经济法主体所承担的责任往往较重，表现为存在着多种责任的竞合。
2．从经济法主体行为的层级性来看，在财政法领域，国债的发行行为属于( )。
A．基础性的行为B．高层次的行为C．市场对策行为D．抽象行为正确答案：A解析：在财政法领域，预算的收支行为、国债的发行行为等都是基础性的行为，而在预算收支、国债的发行与偿还中体现的调控，则是高层次的行为。
要实现调控行为及其目标，就必须通过基本的预算收支行为、国债的发收行为等未实现。
此外，在税法领域，税收的征收行为是基础性的，而税收调控行为则是高层次的。
3．甲、乙、丙于2009年1月分别出资100万元、60万元、40万元设立一家有限责任公司，2010年4月查实甲的机器设备100万元在出资时仅值40万元，下列说法错误的是( )。
A．甲的行为属于出资不实B．甲应补交其差额60万元C．如果甲的财产不足补交差额的，必须退出有限责任公司D．如果甲的财产不足补交差额的，由乙和丙承担连带责任正确答案：C解析：有限责任公司成立后，发现作为设立公司出资的非货币财产的实际价额显著低于公司章程所定价额的，应当由交付该出资的股东补足其差额，公司设立时的其他股东承担连带责任。
本题应由乙和丙对其承担连带责任。
4．某有限责任公司于2010年4月18日召开股东会，选举公司的监事。
下列人员中可以担任公司监事的是( )。
会计专业技术资格中级经济法(金融法律制度)模拟试卷22(题后含答
会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷22(题后含答案及解析)题型有：1. 单项选择题 2. 多项选择题 5. 综合题单项选择题本类题共25小题，每小题1分，共25分。
每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。
多选、错选、不选均不得分。
1．2014年6月5日，A公司向B公司开具一张金额为5万元的支票。
B 公司将支票背书转让给C公司。
6月12日，C公司请求付款银行付款时，银行以A公司账户内只有5000元为由拒绝付款。
C公司遂要求B公司付款，B公司于6月15日向C公司付清了全部款项。
根据票据法律制度的规定，B公司向A 公司行使再追索权的期限为( )。
A．2014年6月25日之前B．2014年8月15日之前C．2014年9月15日之前D．2014年12月5日之前正确答案：D解析：支票的持票人对出票人(A公司)的票据权利，自出票之日(2014年6月5日)起6个月内不行使而消灭。
知识模块：金融法律制度2．根据票据法律制度的规定。
下列有关汇票未记载事项的表述中，正确的‘是( )。
A．汇票上未记载付款日期的，为出票后3个月内付款B．汇票上未记载付款地的，以出票人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地C．汇票上未记载收款人名称的，经出票人授权可以补记D．汇票上未记载出票日期的，该汇票无效正确答案：D解析：(1)选项A：汇票上未记载付款日期的。
视为见票即付；(2)选项B：汇票上未记载付款地的，以“付款人”(而非出票人)的营业场所、住所或者经常居住地为付款地；(3)选项C：收款人名称属于汇票的绝对应记载事项，未记载收款人名称的汇票无效；(4)选项D：出票日期属于绝对应记载事项，未记载出票日期的汇票无效。
知识模块：金融法律制度3．根据票据法律制度的规定。
某公司签发汇票时出现的下列情形中，导致该汇票无效的是( )。
A．汇票上未记载付款日期B．汇票上金额记载为“不超过50万元”C．汇票上记载了该票据项下交易的合同号码D．签章时加盖了本公司公章，公司负责人仅签名而未盖章正确答案：B解析：(1)选项A：“付款日期”属于相对应记载事项，未记载的不影响汇票的效力；(2)选项B：汇票金额应为“确定的金额”。
会计专业技术资格中级经济法(金融法律制度)模拟试卷15(题后含答
会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷15(题后含答案及解析)题型有：1. 单项选择题 2. 多项选择题 3. 判断题 5. 综合题单项选择题本类题共25小题，每小题1分，共25分。
每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。
多选、错选、不选均不得分。
1．王某将自己居住的房屋向保险公司投保家庭财产保险；保险合同有效期内，该房屋因邻居家的小孩玩火而被部分烧毁，损失10万元。
根据保险法律制度的规定，下列说法正确的是( )。
A．王某应当先向邻居索赔，在邻居无力赔偿时方可向保险公司索赔B．王某可以放弃对邻居的赔偿请求权，单独向保险公司索赔C．王某从邻居处得到了8万元的赔偿，其余2万元仍可向保险公司索赔D．王某从保险公司处得到了10万元的赔偿后，可以免除其邻居的赔偿义务正确答案：C解析：(1)选项A：向保险人索赔不以已向负有民事赔偿责任的第三人索赔为前提，王某有权直接向保险公司提出索赔；(2)选项B：因第三者对保险标的的损害而造成的保险事故发生后，保险人未赔偿保险金之前，被保险人放弃对第三者请求赔偿的权利的，保险人不承担赔偿保险金的责任；(3)选项D：保险人向被保险人赔偿保险金后，被保险人未经保险人同意放弃对第三者请求赔偿的权利，该行为无效。
知识模块：金融法律制度2．根据保险法律制度的规定，人寿保险的被保险人或者受益人向保险人请求给付保险金的诉讼时效期间为自其知道或者应当知道保险事故发生之日起计算( )年。
A．1B．2C．4D．5正确答案：D解析：人寿保险的被保险人或者受益人向保险人请求给付保险金的诉讼时效期间为5年，自其知道或者应当知道保险事故发生之日起计算。
知识模块：金融法律制度3．甲、乙签订了买卖合同，甲以乙为收款人开出一张票面金额为5万元的银行承兑汇票，作为预付款交付于乙，乙接受汇票后将其背书转让给丙。
后当事人因不可抗力解除该合同。
下列关于甲的权利主张的表述中，符合《票据法》规定的是( )。
会计专业技术资格中级经济法(金融法律制度)模拟试卷8(题后含答
会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷8(题后含答案及解析)全部题型 2. 多项选择题3. 判断题多项选择题本类题共20小题，每小题2分，共40分，每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。
多选、少选、错选、不选均不得分。
1．根据商业银行法律制度的规定。
下列对商业银行贷款的表述中，正确的有（）。
A．对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过5％B．商业银行不得向关系人发放信用贷款C．自营贷款期限一般不超过l0年，超过l0年的应当报中国人民银行批准D．中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半正确答案：B，D解析：(1)选项A：对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10％；(2)选项C：自营贷款期限一般不超过10年，超过10年的应当报中国人民银行“备案”(而非批准)。
知识模块：金融法律制度2．根据保险法律制度的规定，下列对保险利益拘表述中，正确的有（）。
A．人身保险的投保人在保险合同订立时，对被保险人应当具有保险利益。
投保人对被保硷人不具有保险利益的，保险人有权解除保险合同B．人身保险的被保险人同意投保人为其订立合同的，视为投保人对被保险人具有保险利盗C．财产保险的被保险人在保险事故发生时，对保险标的应当具有保险利益D．如果保险事故发牛时，财产保险的被保险人对保险标的不具有保险利益，不得对保险人行使请求赔偿或给付保险会的权利正确答案：B，C，D解析：选项A：人身保险的投保人在保险合同订立时，对被保险人应当具有保险利益。
投保人对被保险人不具有保险利益的，保险合“无效”。
知识模块：金融法律制度3．根据保险法律制度的规定，下列对被保险人和受益人的表述中，正确的有（）。
A．投保人指定受益人时必须经被保险人同意，投保人变更受益人时也必须经被保险人同意B．以死亡为给付保险金条件的合同，未经被保险人同意并认可保险金额的，保险合同无效，父母为其末成年子女投保的人身保险不受此限C．投保人不得为无民事行为能力人投保以：死亡为给付保险金条件的人身保险，父母为其未成年子女投保的人身保险不受此限D．投保人、被保险人不得作为受益人正确答案：A，B，C解析：选项D：投保人、被保险人可以为受褴人。
会计专业技术资格中级经济法(金融法律制度)模拟试卷7
会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷7的有（）。
A．公司经理发生变动B．公司40％的监事发生变动C．公司财务负责人发生变动D．人民法院依法撤销董事会决议2．根据证券法律制度的规定，下列选项中，属于大事件的有（）。
A．公司董事因涉嫌职务犯罪被公安机关刑事拘留B．公司1／3以上监事辞职C．公司董事会的决议被依法撤销D．公司经理被撤换3．根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于重大事件的有（）。
A．上市公司变更会计政策、会计估计B．上市公司的主要资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押C．董事会就股权激励方案形成相关决议D．上市公司30％的监事发生变动4．根据证券法律制度的规定，下列选项中，属于内幕信息的有（）。
A．公司债务担保的重大变更B．上市公司收购方案C．公司营业用主要资产的抵押一次超过该资产的40％D．公司经理发生变动5．根据证券法律制度的规定，下列选项中，属于知悉证券交易内幕信息的知情人员的有（）。
A．发行人的董事、监事、高级管理人员B．持有上市公司3％股份的股东的董事、监事、高级管理人员C．上市公司的实际控制人的董事、监事、高级管理人员D．发行人控股的公司的董事、监事、高级管理人员6．甲公司是一家上市公司。
下列股票交易行为中。
属于证券法律制度所禁止的有（）。
A．持有甲公司3％股份的股东李某已将其所持全部股权转让给他人，甲公司董事张某在获悉该消息后，告知其朋友王某。
王某在该消息为公众所知悉前将其持有的甲公司股票全部卖出B．乙公司经研究认为甲公司去年盈利状况超出市场预期，在甲公司公布年报前购人甲公司4％的股份C．甲公司董事张某在董事会审议年度报告时，知悉了甲公司去年盈利超出市场预期的消息，在年报公布前买人了本公司股票10万股D．甲公司的收发室工作人员刘某看到了中国证监会寄来的公司因涉嫌证券违法行为被立案调查的通知，在该消息公告前卖出了其持有的本公司股票7．甲公司拟收购乙上市公司。
根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。
会计专业技术资格中级经济法(金融法律制度)模拟试卷92(题后含答
会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷92(题后含答案及解析)题型有：1. 单项选择题 2. 多项选择题 3. 判断题 4. 简答题单项选择题本类题共25小题，每小题1分，共25分。
每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。
多选、错选、不选均不得分。
1．某上市公司拟向特定对象非公开发行股票，已知定价基准日前20个交易日公司股票均价为20元／股。
根据规定，该公司拟定的下列发行价格中，不符合规定的是( )。
A．15元／股B．18元／股C．20元／股D．22元／股正确答案：A解析：上市公司向特定对象非公开发行股票的，发行价格应不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90％。
知识模块：金融法律制度2．下列有关上市公司非公开发行股票的表述中，符合证券法律制度规定的是( )。
A．本次发行的股份自发行结束之日起，36个月内不得转让B．发行价格应不低于定价基准日前20个交易日公司股票的均价C．发行对象不得超过200名D．本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的，不得非公开发行股票正确答案：D解析：(1)选项A：本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让；控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内不得转让；(2)选项B：发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90％；(3)选项C：上市公司非公开发行股票的，发行对象不得超过10名。
知识模块：金融法律制度3．2016年3月某股份有限公司成功发行了3年期公司债券3600万元，1年期公司债券2400万元；该公司截至2017年9月30日的净资产额为24000万元，已偿清所有到期债券，并计划于2017年10月再次发行公司债券。
根据证券法律制度的规定，本次发行的债券数额不得超过( )万元。
A．9600B．6000C．3600D．3000正确答案：B解析：公开发行公司债券的，本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40％；在本题中，2016年3月发行的1年期公司债券已经到期清偿，而3年期债券未到期，仍应计入余额，因此，本次发行的债券的最高额=24000×40％－3600=6000(万元)。
会计专业技术资格中级经济法(金融法律制度)模拟试卷94
会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷94 (总分：62.00，做题时间：90分钟) 一、单项选择题本类题共25小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。(总题数：9，分数：18.00) 1.根据票据法律制度的规定，下列各项取得票据的人中，可以享有票据权利的是( )。 A.甲以欺诈手段取得票据 B.乙以胁迫手段取得票据 C.丙依法接受出票人签发的票据 √ D.丁因重大过失取得不符合规定的票据 (1)选项AB：以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的，或者明知有前列情形，出于恶意取得票据的，不享有票据权利；(2)选项D：持票人因重大过失取得不符合《票据法》规定的票据的，不享有票据权利。 2.下列各项票据丧失不得申请公示催告的是( )。 A.转账支票 B.银行承兑汇票 C.商业承兑汇票 D.填明“现金”字样的银行本票 √ 选项D：属于不能背书转让的票据，不能申请公示催告。 3.根据支付结算法律制度的规定，下列行为中，属于伪造票据的是( )。 A.挖补票据金额 B.覆盖票据到期日 C.涂改票据收款人名称 D.假冒票据签章 √ 选项ABC：属于票据的变造行为。 4.2017年3月1日，甲公司签发一张出票后一个月付款的银行承兑汇票给乙公司。根据票据法律制度的规定，下列说法正确的是( )。 A.该票据不需要提示承兑 B.该票据应当于2017年3月11日前提示承兑 C.该票据应当于2017年4月11日前提示承兑 D.该票据应当于2017年4月11日前提示付款 √ (1)出票后定期付款的汇票，持票人应当在汇票到期日前(2017年4月1日)向付款人提示承兑；(2)出票后定期付款的汇票，应当自到期日(2017年4月1日)起10日内提示付款。 5.2016年12月1日，甲公司向乙公司签发一张支票，乙公司将该支票背书转让给丙公司，丙公司又将该支票背书转让给丁公司；2016年12月5日，丁公司向付款银行提示付款被拒绝。有关丁公司行使票据追索权的期限，下列说法不符合票据法律制度规定的是( )。 A.丁公司首次向乙公司行使票据追索权的最晚时间为2017年6月5日 B.丁公司首次向丙公司行使票据追索权的最晚时间为2017年6月5日 C.丁公司首次向甲公司行使票据追索权的最晚时间为2017年6月5日 √ D.丁公司首次向甲公司行使票据追索权的最晚时间为2017年6月1日 丁公司是最后持票人，有权向丙公司追索，也有权直接向乙公司或甲公司追索。(1)选项AB：不论丁公司向乙公司，还是向丙公司追索，都属于行使首次追索权，且乙公司、丙公司均为一般前手，对一般前手的追索权自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日(2016年12月5日)起6个月内不行使则消灭；(2)选项CD：丁公司直接向甲公司追索，行使的也属于首次追索权，但由于追索对象是出票人，应适用“对支票出票人的权利自出票日(2016年12月1日)起6个月内不行使则消灭”的规定。 6.甲公司将一张银行汇票背书转让给乙公司，该汇票需加附粘单，甲公司为粘单上的第一记载人，丙公司为甲公司的前手，丁公司为汇票记载的收款人。根据票据法律制度的规定，下列当事人中，有权行使该票据的付款请求权的是( )。 A.甲公司 B.乙公司 √ C.丙公司 D.丁公司 (1)该票据的基本流转过程为：丁→丙→甲→乙；(2)乙公司是该票据上最后一个转让背书的被背书人，可以向付款人行使付款请求权。 7.甲公司出票给乙公司，乙公司将该票据背书转让给丙公司，丙公司又背书转让给丁公司，A公司为丙公司提供了票据保证，丁公司取得票据后又将票据转让给戊公司，戊公司被拒绝付款后直接要求A公司承担保证责任。根据票据法律制度的规定，下列说法正确的是( )。 A.戊公司无权直接要求A公司承担保证责任 B.戊公司应当先向丙公司进行追索，丙公司无法清偿票款的，才能要求A公司承担票据保证责任 C.如果A公司清偿了票款，A公司只能向丙公司进行追偿 D.如果A公司清偿了票款，A公司可以向甲公司、乙公司或者丙公司进行追索 √ (1)选项AB：被保证的汇票，保证人应当与被保证人对持票人承担连带责任；汇票到期后得不到付款的，持票人有权向保证人请求付款，保证人应当足额付款。(2)选项CD：保证人清偿汇票债务后，可以对被保证人及其前手行使追索权。 8.甲公司签发一张票据给乙公司，付款人为A公司，乙公司将该票据背书转让给丙公司。根据票据法律制度的规定，下列情形中，持票人丙公司有权行使追索权的是( )。 A.A公司拒绝承兑 √ B.甲公司被依法宣告破产 C.乙公司被吊销营业执照 D.A公司的法定代表人死亡 (1)选项B：“承兑人或付款人”被依法宣告破产的，才可以行使追索权，甲公司是出票人；(2)选项C：“承兑人或付款人”因违法被责令终止业务活动的，才可以行使追索权，乙公司只是一个背书人；(3)选项D：“承兑人或者付款人死亡”的，才可以行使追索权，付款人的法定代表人死亡的，不影响付款人自身的存在。 9.根据票据法律制度的规定，下列有关银行汇票的表述中，正确的是( )。 A.银行汇票仅限于支取现金 B.实际结算金额与出票金额不一致的，该银行汇票无效 C.银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月 √ D.个人办理结算业务不得使用银行汇票 (1)选项A：银行汇票可以用于转账，填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金； (2)选项B：实际结算金额不得超过出票金额，实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理；(3)选项D：单位、个人的各种款项结算，均可使用银行汇票。 二、多项选择题本类题共20小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。
会计专业技术资格中级经济法(金融法律制度)模拟试卷16(题后含答
会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷16(题后含答案及解析)题型有：1. 单项选择题 2. 多项选择题 3. 判断题 5. 综合题单项选择题本类题共25小题，每小题1分，共25分。
每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。
多选、错选、不选均不得分。
1．甲公司将一张银行汇票背书转让给乙公司，该汇票需加附粘单，甲公司为粘单上的第一记载人，丙公司为甲公司的前手，丁公司为汇票记载的收款人。
根据票据法律制度的规定，下列当事人中，有权行使该票据的付款请求权的是( )。
A．甲公司B．乙公司C．丙公司D．丁公司正确答案：B解析：(1)该票据的基本流转过程为：丁——丙——甲——乙；(2)乙公司是该票据上最后一个转让背书的被背书人，可以向付款人行使付款请求权。
知识模块：金融法律制度2．甲私刻乙公司的财务专用章，假冒乙公司名义签发一张转账支票交给收款人丙，丙将该支票背书转让给丁，丁又背书转让给戊。
当戊主张票据权利时，下列表述中正确的是( )。
A．甲不承担票据责任B．乙公司承担票据责任C．丙不承担票据责任D．丁不承担票据责任正确答案：A解析：票据涉及伪造时，被伪造人(乙公司)不承担票据责任，伪造人(甲)由于未在票据上签章，也不承担票据责任，其他在票据上真实签章的人(丙、丁)应当依法承担票据责任。
知识模块：金融法律制度3．甲签发一张票面金额为2万元的转账支票给乙，乙将该支票背书转让给丙，丙将票面金额改为5万元后背书转让给丁，丁又背书转让给戊。
下列关于票据责任承担的表述中，正确的是( )。
A．甲、乙、丁对2万元负责，丙对5万元负责B．乙、丙、丁对5万元负责，甲对2万元负责C．丙公司有权向甲公司进行追索D．丙公司可以要求乙公司更换其他的支付方式正确答案：C解析：甲、乙的签章在变造之前，应当对变造前的金额(2万元)承担票据责任；丙、丁的签章在变造之后，应当对变造后的金额(5万元)承担票据责任。
知识模块：金融法律制度4．2012年1月1日，甲公司以乙公司为收款人，签发一张出票日起3个月到期的汇票，承兑人为A银行，但是乙公司一直未主张票据权利。