工程审计案例
工程内审审计案例
工程内审审计案例话说有这么一个工程，那可是相当的大，就像一个超级复杂的大拼图。
我呢，作为内部审计人员，就像是那个要把拼图每一块都检查清楚的侦探。
这个工程刚开始的时候，那预算表做得简直就像一团乱麻。
比如说，材料费用这一块，我发现有些材料的价格高得离谱。
我就找到负责采购的老张，问他咋回事。
老张一开始还支支吾吾的，说什么“市场波动大啦”之类的。
我可没那么好糊弄，我直接去市场上调查了一番。
发现原来老张他有个亲戚就是供应商，这里面可能就有点“猫腻”了。
我就把调查结果往桌上一放，老张脸都绿了，最后承认是想照顾亲戚生意，多报了点价格。
这就像在玩游戏的时候，有人想偷偷开挂作弊，被我这个“游戏管理员”给逮个正着。
然后就是工程进度的审计。
按照计划，这个工程在某个阶段应该完成主体结构的建设。
可是当我去实地查看的时候，发现才完成了一半不到。
我就去找项目经理老李。
老李一脸苦相地说：“工人不好找啊，还有些设备总是出故障。
”我心里想，这理由听起来好像有点道理，但真的是全部原因吗？我就查看了工人的出勤记录和设备的维修台账。
这一看不得了，发现原来是老李安排工作不合理，有些工人整天闲着没事干，而有些地方又人手不够。
设备维修呢，其实是有几台设备早就该淘汰换新的了，他却为了节省成本一直凑合着用，结果导致频繁故障耽误工程进度。
这就好比开车的时候，一边有很多空座，一边却挤得要命，而且车还老是抛锚，能不耽误事儿吗？再说说工程质量的问题。
在检查一些墙面的时候，我用手一摸，那坑洼不平的，就像月球表面似的。
我找来质量检验员小王，小王说：“这只是小问题，不影响整体。
”我就问他按照质量标准这算合格吗？他不吭声了。
我又仔细查看了其他部分，发现有些钢筋的间距也不符合标准要求。
这要是在盖房子，那可是相当危险的，就像盖积木的时候，底下的积木都没摆整齐，房子怎么能稳稳当当呢？我就要求他们必须整改，该返工的返工，可不能拿大家的安全开玩笑。
在费用报销方面，也是问题多多。
工程结算审计案例
工程结算审计案例
嘿，大家好呀！今天我要给你们讲讲一个超有意思的工程结算审计案例。
话说有一次，在一个大型建筑项目里，就好像是一场盛大的游戏。
甲方呢，那可是满心期待自己的工程能完美收官。
例子：这就像一个焦急等待孩子出生的父亲，满心都是欢喜和期待呀！而乙方呢，也觉得自己干得可出色啦！
可到了工程结算审计的时候，哎呀呀，问题来了！审计人员就像侦探一样，一点点地审查着每一个细节。
他们发现有些费用居然报得超高，简直离谱！比如说材料费用，明明市场上没那么贵呀！例子：这就好像去买菜，明明一斤青菜就几块钱，你非说要几十块，这不是坑人嘛！
甲方这下可不干了，气呼呼地找乙方理论：“你们这怎么回事呀！”乙方还一脸无辜：“哎呀，我们都是按照规矩来的呀！”这双方争得那叫一个不可开交，就跟在菜市场砍价一样热闹！
后来呀，经过仔细的核对和协商，终于找出了问题所在。
原来乙方在一些环节上确实存在疏忽和错误。
最后呢，双方达成了一致，该调整的调整，事情才算是圆满解决了。
从这个案例里，我们能明白什么呢？那就是在工程结算审计中，一定要认真仔细呀，不能有丝毫的马虎！每一个数字都关乎着大家的利益呢！不管是甲方还是乙方，都要对工程负责，对自己的行为负责呀！不然，就会出现像这样的麻烦事，大家说是不是呢！。
工程款审计案例
工程款审计案例话说有这么一个工程项目，那是要盖一座超级酷炫的写字楼。
甲方呢，是个财大气粗但也很谨慎的大公司；乙方则是个经验丰富，号称啥工程都能拿下的建筑公司。
工程结束了，乙方拿着厚厚的一沓工程款结算单就来找甲方要钱了，那架势就好像是来领赏的大功臣一样。
这结算单上的数字可不小，把甲方的财务人员都吓了一跳。
甲方也不是吃素的，立马启动了工程款审计程序。
负责这个审计的是老张，老张在这行干了好些年了，那眼睛就跟孙悟空的火眼金睛似的，什么猫腻都别想逃过他的法眼。
老张拿到结算单后，先大概看了看整体的金额和项目分类，心里就犯嘀咕了：“这数字咋看着有点虚高呢？”老张首先就盯上了建筑材料这一块。
按照乙方的结算单，他们用的钢材量那可真是个天文数字。
老张就跑到工地现场，找了几个还在做收尾工作的工人师傅，笑嘻嘻地递上烟，就开始唠嗑：“师傅啊，您在这工地干了这么久，您觉得这钢材用得是不是像结算单上那么多啊？”工人师傅也是个实在人，挠挠头说：“俺觉得吧，没用到那么多钢材呢，有些地方的用量感觉有点夸张了。
”老张心里就有底了。
接着，老张又开始查人工费用。
结算单上写着施工高峰期每天有好几百个工人在干活。
老张就去翻乙方提供的工人考勤记录。
这一翻可不得了，发现好多人的签名都像是一个人写的，而且有几天居然显示有工人一天工作20个小时，这明显不符合常理啊。
老张就跟身边的小助理开玩笑说：“这工人是超人吗？一天能干20个小时的活，还能持续好几天，这不是把人当机器使，是把机器当人使了吧。
”然后就是工程设备租赁这块。
乙方说租了好多大型的机械设备，租金高得吓人。
老张打电话给几家设备租赁公司了解行情，又查了设备的进场和出场记录。
结果发现，有几台设备的租赁时间被多算了不少天数，就好像租了一天被算成三天一样。
老张忍不住吐槽：“这乙方是想把设备租成终身制啊。
”老张把这些问题一一整理出来，列了个长长的清单。
当他把这个清单拿给乙方看的时候，乙方的脸一下子就绿了。
工程跟踪审计案例
工程跟踪审计案例话说有个学校，想要建一座超酷的体育馆。
这工程一上马，就请了我们审计团队来做跟踪审计，就像给这个工程请了一群超级细心的管家一样。
一、工程招标阶段。
这工程招标啊，就像是一场激烈的比武招亲。
好多建筑公司都想来揽这个活儿呢。
有个公司，提交的标书乍一看那是特别漂亮，各种数据、规划都写得满满当当。
可是我们审计人员那眼睛可是堪比孙悟空的火眼金睛啊。
我们发现这家公司在人员资质这块有点含糊其辞。
他们列了一堆看起来很厉害的工程师，但是一细查，有几个所谓的“资深工程师”的证书竟然是过期的。
这就好比你说你有绝世武功，结果拿出来的秘籍是几百年前的老古董，早不顶用了。
这可不行啊，我们就把这个问题给指出来了，学校也很重视，直接就把这家公司给淘汰了。
还有一家公司呢，报价特别低。
这低得有点不正常，就像你去市场买东西，同样的东西别人都卖一百块，他就卖十块，你肯定得琢磨琢磨这里面是不是有啥猫腻啊。
我们审计人员深入调查后发现，这家公司在工程量计算上玩了点小花招，很多必要的工程环节他们故意少算了成本，想先低价中标，然后在施工过程中再各种找理由追加费用。
这就像先给你个低价的鱼饵，等你上钩了再狠狠敲一笔。
这种情况当然也不能让它得逞，于是也被拒之门外。
二、工程施工阶段。
最后中标的公司进场施工了。
刚一开始打地基的时候，我们就发现了问题。
按照设计图纸，地基的深度是有严格要求的，这就好比盖房子的根基得扎得稳稳当当。
可是施工队可能是想偷点懒，或者想省点材料钱，挖的地基深度比规定的浅了不少。
我们审计人员拿着测量工具一测，就像警察当场抓住小偷一样，当场就指出了这个问题。
施工方一开始还想狡辩呢，说什么“这点差距不影响啦”之类的话。
我们就拿出设计规范和他们讲道理，说这地基要是不达标，以后这体育馆要是出了问题，那可不是闹着玩的，就像人要是腿软了，随时都可能摔倒。
施工方一看我们态度坚决，又有证据在握，只好乖乖地按照要求返工。
在建筑材料方面也有故事。
工程审计案例报告施工(3篇)
第1篇一、项目背景某市污水处理厂扩建项目是为了提升城市污水处理能力，改善水环境质量而实施的重点工程项目。
项目总投资约为5亿元，建设规模为每日处理污水20万吨。
项目于2018年10月正式开工，预计2020年12月完工。
在项目施工过程中，审计部门对该项目进行了全面审计。
二、审计目的本次审计旨在全面了解和评估某市污水处理厂扩建项目施工过程中的合规性、经济性和效益性，发现和纠正存在的问题，为后续项目管理提供改进建议。
三、审计内容1. 前期报建手续方面：审计发现，项目前期手续不齐全，如部分施工许可证未及时办理，影响了工程进度。
此外，部分工程变更未经审批，存在违规操作。
2. 内控制度方面：项目施工过程中，内控制度执行不到位，如施工现场管理制度不完善，人员职责划分不明确，导致施工现场混乱，存在安全隐患。
3. 合同管理方面：合同签订不规范，部分合同条款不明确，存在争议风险。
此外，合同变更管理不到位，部分变更未经审批，增加了项目成本。
4. 施工质量方面：审计发现，部分施工质量问题严重，如地基处理不合格、管道安装不规范等，影响了项目正常运行。
5. 资金管理方面：项目资金使用不规范，部分资金挪用、滞留，存在廉洁风险。
四、案例分析1. 前期手续不齐问题：审计发现，项目在开工前未办理完环评和煤矿安全评价，导致项目多次停工，工期延误。
经调查，发现该项目原计划2年完成，实际实施7年仍未建成，主要原因是手续不齐全。
对此，审计部门建议项目单位加强前期手续办理，确保项目合规性。
2. 内控制度不完善问题：审计发现，项目施工现场管理制度不完善，人员职责划分不明确，存在安全隐患。
审计部门建议项目单位建立健全施工现场管理制度，明确人员职责，加强施工现场管理。
3. 合同管理不规范问题：审计发现，部分合同签订不规范，存在争议风险。
审计部门建议项目单位加强合同管理，确保合同条款明确、合法。
4. 施工质量问题：审计发现，部分施工质量问题严重，如地基处理不合格、管道安装不规范等。
工程管理审计案例
工程管理审计案例全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：工程管理审计是指对工程项目进行全面审查和评估，以确保项目按照计划进行并达到预期目标的过程。
工程管理审计在项目的各个阶段都是非常重要的，可以帮助项目团队发现问题并及时进行调整，以确保项目按照最佳实践进行。
以下是一个关于工程管理审计的实际案例：某公司在进行一项大型建筑项目时，决定对项目进行工程管理审计，以确保项目的进度和成本符合预期。
审计团队由专业的工程师和项目管理专家组成，他们对项目进行了全面的审查，并发现了一些问题。
审计团队发现项目的进度延迟严重，造成了项目整体的推迟。
审计团队通过对项目进度计划的分析发现，项目团队在制定计划时没有考虑到实际施工中可能出现的问题和延迟，导致项目在执行过程中无法按时完成。
为了解决这个问题，审计团队建议项目团队重新评估项目进度计划，对可能出现的风险和延迟进行充分考虑，并制定相应的对策。
审计团队还发现项目的成本控制不够严格，导致项目的预算超支严重。
审计团队通过对项目的成本预算和实际支出进行对比，发现项目团队在成本控制方面存在一些疏漏和不当行为，导致项目的成本控制失控。
为了解决这个问题，审计团队建议项目团队加强对项目成本的监控和管理，确保项目的成本控制在可控范围内。
审计团队还对项目的沟通和协调情况进行了审查，并发现项目团队之间的沟通不够顺畅，导致项目执行过程中出现了一些协调问题。
为了解决这个问题，审计团队建议项目团队加强沟通和协调，建立有效的沟通机制和协作方式，确保项目各个部门之间的信息共享和合作顺畅。
通过工程管理审计，项目团队及时发现了问题并采取了相应的措施，最终成功解决了项目的延迟和成本超支问题，确保了项目的顺利进行。
工程管理审计在项目执行过程中起到了至关重要的作用，帮助项目团队发现问题并及时进行调整，提高了项目的执行效率和成功率。
建议在进行工程项目时，定期进行工程管理审计，以确保项目的顺利进行和达到预期目标。
第二篇示例：工程管理审计是对工程项目进行全面、系统地审查、检查和评价的一项重要活动，旨在确保工程项目能够按照预期目标顺利完成。
工程项目合同审计研究案例
工程项目合同审计研究案例一、案例背景。
咱就说有这么一个工程项目，是要盖一座超级酷炫的写字楼。
甲方呢，是一家财大气粗又特别讲究的大公司，乙方则是在建筑行业小有名气的施工企业。
这个项目合同金额那可是个大数目，好几千万呢！二、合同签订前的审计疑云。
1. 条款含糊不清。
我当时接到这个合同审计的任务，一瞅那合同条款，哎呀妈呀，就像雾里看花一样。
比如说关于工程的质量标准，就写了个“符合国家相关标准”。
这国家相关标准多了去了，建筑的、环保的、安全的，到底是要符合哪些具体的呢？这就好比你去饭店点菜，你就说给我来个肉菜，那厨师不得懵啊。
还有工期这一块，只写了个开始日期和大致的完工时间范围。
中间要是遇到啥不可抗力或者不可预见的情况咋整呢？这就像是两个人约好了出去玩，只说个大概的时间，到时候肯定得扯皮。
2. 价格条款的小九九。
再看这个价格条款，合同里写了个总价包干。
表面上看起来很简单，就是乙方按照这个总价把工程做完就得了。
可是仔细一琢磨，这里面没把价格的构成明细列清楚啊。
就像你买个东西，只知道总价，不知道这个东西到底是哪些部分值多少钱，要是卖家在里面偷偷加了些不合理的费用，你都不知道。
而且这个总价包干里，对于一些可能的变更工程价格调整方法也没写明白。
比如说要是甲方中途要求加个高级的喷泉景观，这得多花多少钱，怎么算这个钱，合同里啥也没说。
这就像你去买衣服，衣服上有个小口子，你想让店家给你缝补一下，店家说行，但是没说缝补要加多少钱，到时候肯定得闹别扭。
三、合同执行中的审计趣事（其实是问题啦）1. 变更管理乱成一锅粥。
项目进行到一半的时候，甲方突然说要把写字楼的外立面从普通的玻璃幕墙改成那种超高级、超节能的新型幕墙。
这时候就涉及到变更了。
按照正常的流程，变更得有个书面的申请，然后双方得商量好价格、工期的调整等等。
可是呢，乙方就直接先干起来了，甲方也没个正式的批复。
就像你要给房子装修，你跟装修师傅说想把客厅的墙换个颜色，装修师傅二话不说就开始刷，你还没确定到底用哪种颜色呢，这不得乱套嘛。
审计偷工减料案例故事
审计偷工减料案例故事在现代社会中，企业为了追求利润，有时会采取不当手段，其中审计偷工减料是一种典型的违法行为。
本文将通过一个案例故事，揭示审计偷工减料的过程、原因及后果，以提醒大家重视企业合规经营。
案例故事：审计偷工减料引发的悲剧一、事件背景某大型国有企业A公司，主要从事基础设施建设。
近年来，随着市场竞争加剧，A公司为了降低成本，提高利润，开始在审计环节偷工减料。
公司管理层对此现象睁一只眼闭一只眼，导致工程质量严重下滑。
二、审计偷工减料过程1.工程项目招标阶段：A公司为了获得项目，故意压低报价，中标后在实际施工中采取偷工减料的方式弥补成本。
2.施工阶段：A公司项目经理与施工队勾结，在施工过程中减少工序、使用不合格材料，降低工程质量。
3.审计阶段：A公司内部审计部门对工程项目进行审计时，故意忽略工程质量问题，为偷工减料行为提供便利。
4.工程验收阶段：A公司通过关系，让验收部门在工程质量问题上放行，使得偷工减料行为得以蒙混过关。
三、事件曝光某次，A公司承建的一座桥梁在交付使用不久后发生断裂，造成严重人员伤亡。
事故调查组在调查过程中发现，桥梁质量存在严重问题，与A公司审计偷工减料行为密切相关。
四、原因分析1.企业利益驱动：A公司为了追求利润，不顾工程质量，采取偷工减料等不当手段。
2.管理层监管不力：A公司管理层对审计偷工减料行为视而不见，导致工程质量问题愈演愈烈。
3.内部审计形同虚设：A公司内部审计部门未能发挥实际作用，反而为偷工减料行为提供便利。
4.市场竞争压力：在激烈的市场竞争中，A公司为了生存，不得不采取不正当手段降低成本。
五、后果及启示1.严重后果：桥梁断裂事故导致多人伤亡，给社会带来恶劣影响，A公司及相关责任人被追究法律责任。
2.启示：企业应诚信经营，加强内部管理，严把审计关，确保工程质量。
同时，政府及相关部门要加强对企业的监管，加大对违法行为的惩处力度，保障人民群众的生命财产安全。
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新建职工餐厅项目工程审计报告
为规范公司建设项目和固定资产维修项目管理，建立健全工程投资管理和施工管理等制度，理顺工程管理业务工作流程，确保工程投资效益最大化和工程管理效率最大化，提高企业经营管理的获利能力。
下面是某公司新建职工餐厅项目进行工程审计。
一、背景介绍
该项目是委托×××设计有限公司于2012年9月14 日设计完成的。
施工单位为公司所属子公司（建筑总承包三级资质），2012年9月6日开工，2013年1 月6日竣工验收完成。
因工期紧等原因，未履行初步设计概算和施工图预算程序。
施工设备及材料的采购由供应处采购和施工单位自购二部分组成。
设备及周转料具租赁由施工单位负责。
进度款支付程序是由公司财务按批准的资金计划直接将款项付给子公司业务人员。
二、审计依据
1、《公司内部审计务实指南第1号—建设项目内部审计》
2、《公司内部审计监察管理制度》
3、《公司工程预算结算管理规定》
4、《公司外委工程施工方自购材料管理规定》
5、《公司内部控制手册—工程项目业务循环》
6、《公司工程项目设计变更和工程量签证管理办法》
7、山东省建筑、安装工程定额；山东省建筑、安装费用定额；建设工程工程量清单计价规范；省、市发布的有关调
整系数及其他规定；国家及省标准图集。
8、公司勘察设计管理制度。
9、预算结算资料：工程施工图纸及说明资料；工程设计变更和工程量签证、材料定价单等；工程施工合同；企业内部规定。
10、《公司招投投标管理管理办法及合同管理办法》。
11、《物价管理与采购管理办法》。
12、设备、物资采购合同或定价单（包括施工方自购材料）
13、有关会议纪要、审计工作计划、审计工作制度
三、审计过程说明
2013年10月20日至2013年12月30日,审计部对职工餐厅项目的工程预算结算、竣工决算及投资成本分析进行了调查、咨询。
整个审计过程严谨细致，也得到了工程部、运营管理部、财务部、施工单位的积极配合。
工程部、运营部、财务部、施工单位以及参加项目建设的相关责任人对所提供的工程项目资料及其他证明资料的真实性、完整性已做出承诺。
四、审计发现与分析
通过审计，我们发现，目前公司在建项目的勘察设计、招标投标、预算结算审查定案、设备及物资采购、工程款支付程序、投资控制与分析等业务流程的各环节，还存在如制度不完善、不健全、不科学、不合理，有些制度没有及时的清理，还存在新旧制度混乱使用的现象等。
有些不相容职责归属同一部门管理，存在违背“不相容指责相分离原则”现象。
具体情况分析如下：
（一）勘察设计方面
1、没有限额设计管理和设计变更限额管理方面的规定或制度。
该项目共发生设计变更23项，工程量签证19项，虽符合执行中的项目签证、设计变更管理规定。
但不符合限额的设计变更和工程量签证管理规定。
如职工餐厅仅内装饰分项提高装修标准，就增加投资50.78万元。
2、工程勘察、设计环节，需外委咨询、勘察、设计的客户选择、费用标准等管理规定不够完善。
（二）招标投标方面
1、该项目属外委设计，只有设计合同，没有洽商记录。
2、该项目由公司所属子公司组织施工，未履行招标程序，属公司内部委托，应该履行招标投标管理程序及施工合同管理办法。
（三）在预算结算方面
1、投资控制价管理办法不够健全，执行也不够到位，未履行施工图预算审查定案流程。
造成实际投资远远大于投资预估值，预估投资360万元，实际投资444.58万元，增加投资84.58万元。
2、未履行工程款支付业务流程。
工程款支付业务流程中，没有经审核的进度工程量割算定案单和工程预算结算审查定案单，财务部履行了工程款支付流程。
财务部按批准的资金计划直接将款项付给子公司业务人员，严重违背财务管理规定及资金管理规定。
3、未完成应付工程款核算。
该项目因没有及时进行预
算结算，以至于工程竣工验收完成也没有出具预算结算报告，应付工程款核算至今未完成。
（四）采购与材料管理方面
1、部分采购合同中，材料品牌、规格、型号、质量及档次、服务范围等标注不够详细，如铝合金窗、外墙保温板等。
2、在满足使用功能的情况下，选择材料存在质优价高现象。
如墙面砖、地面砖、模板材、木方等。
3、模板材及木方的周转效率低，与市场对标测算，仅达到市场使用率的50%左右，增加成本约9.66万元。
若几个项目间隔交错施工，会大大提高模板及周转料具的周转效率。
4、材料费剩余31.10万元，在后续施工项目中消耗。
（五）预算结算分析
审计定案情况。
该项目预算结算审计，采用初审-复审-定案的办法，分土建及装饰分项和安装分项两部分审计定案。
土建及装饰分项报送预算结算值5627793.51元，初审值3797241.45元，审减额1830552.06元；复审值3797241.45元；审减率32.52%。
审核情况是：餐厅分项审减1578587.1元、操作间分项审减156894.92元、公用配套审减88178.07元、餐厅变更审减6894.97元、装饰分项审减额0元。
安装分项报送预算结算值881456.59元，初审值648534.05元，审减额232922.54元；复审值648534.05
元；审减率26.42%。
审核情况是：餐厅、操作间水暖审减44475.32元、餐厅给排水审减27907.03元、台口及吊机马道制作审减4861.71元、餐厅与操作间电气安装审减155678.48元。
五、审计建议
为规范公司建设项目和固定资产维修项目管理，建立健全工程管理和施工管理等制度，理顺业务工作流程，确保工程投资效益最大化和提高工程管理效率，使企业经营管理的获利能力得到提高。
我们提出如下建议：
（一）勘察设计方面
1、建立功能优化和方案选择管理规定，运营部修订、
规划发展部负责组织实施。
2、建立限额设计管理制度和限额设计变更管理制度，
运营部修订、规划发展部负责组织实施。
（二）招标投标方面
1、制定有标的工程（设计、监理、施工、采购等）招标管理办法和有标的比价管理办法，洽商记录以及材料询价定价记录要有存档规定。
运营部负责组织实施。
2、工程项目需外委的所有事项，批复必须要有程序、新客户选择必须要有依据、老客户必须要有评价记录、洽商必须要有记录、发生费用的必须要有经比价的清单。
3、严格执行公司施工合同管理规定的相关条款，避免不履行招标程序签订合同的违规现象、不履行比价程序签订合同的违规现象、边施工边签订施工合同的现象。
例外情形的，必须由总经理批准。
（三）采购与材料管理方面
1、执行已修订的《外委工程中施工方自购材料价格管理规定》。
2、严格执行违背“先定价后采购与不定价不采购、先入库再使用与不入库不能用、选优择廉就近原则”的考核办法。
运营管理部负责。
3、根据选优择廉就近原则，建议完善采购成本控制管理办法。
运营管理部负责。
（四）预算结算方面
1、进度割算工程量不经审计部审核不得支付进度款，预算结算报告不经审计部审查定案不得进行工程预算结算。
运营部负责完善相关制度，审计部、财务部组织实施。
2、施工合同暂定价必须是经审计部审查定案的施工图预算价或协议价，至竣工结算前不得调整合同暂定价。
运营部负责完善相关制度，财务部负责控制。
任何项目在施工合同没有签订或没有审计部会签的情况下，不得支付工程预付款，更不能履行工程款支付程序。
运营部负责完善相关制度，财务部负责控制。
3、建议执行已修订的《工程项目预算结算管理规定》。
（五）不相容职责相分离原则方面
目前工程管理存在严重的违背不相容职责相分离原则的现象，按当前职责划分，客户选择与评价、招标标的与控制价、施工合同会签、施工管理、进度工程款支付、施工图预算初稿审查、预算结算审查定案等业务都属于工程部。
这样，既对业务流程各环节的内控管理增加困难，也容易形成
工程管理的重大风险或重要风险，也会滋生舞弊现象。
建议：
1、客户选择、招标标的与控制价管理划归运营管理部。
2、施工合同组织与会签、施工管理、施工方自购材料询价与组织验收、进度工程量及资金支付计划、竣工验收组织、客户评价划归工程部。
3、施工图预算初稿审查、施工合同会签、进度工程量审查、预算结算审查定案、客户再评价划归审计部。
4、资金控制与监督划归财务部。