财政学陈共第9版5讲(第七章)
财政学陈共著第七版知识要点和部分课后问题答案
财政学陈共著第七版知识要点和部分课后问题答案
财政学陈共著第七版知识要点和部分课后问题
答案
TPMK standardization office【 TPMK5AB- TPMK08-
TPMK2C- TPMK18】
第一章财政概述
1.财政概念
1.1财政的基本含义和特征
：经济部门，经济范畴
：公共和阶级，强制和非直接偿还，平衡性
1.2公共物品和公共需要——财政学基础概念
：提供者，非排他，非竞争，混合物品
：公共与私人需要；共同需要，无差别享用，付出代价但非等价，政府的职责，涵盖广；共同的历史的特殊的
1.3关于财政与“公共财政”
2.政府和市场关系——财政学基本关系
2.1学习财政学为什么研究政府和市场关系：两个资源配置的系统关系是理论前提
2.2市场：市场效率和市场失灵
：信息，价格，资源配置，优胜劣汰
：垄断-高价，信息不对称，外部效应，收入不公，经济波动
2.3政府：政府干预与政府干预失效
：厘清政府职责；提供公共物品，宏观调控
2.3.2政府干预程度和干预手段：法政，公共生产和提供，财政手段
2.3.3政府干预失效：政治全力不创造财富却能支配经济；决策失误，寻租，政府提
供信息不及时，政府职能的越位缺位
3.财政职能 3.1研究财政职能的思路和意义
3.2资源配置职能：有限的资源，资产、产业、技术、地区结构，优化配置，效率；
提供物品和经费，引导资源，弥补市场缺陷；手段-明确划分、优化支出结构、优化狗子规模和结构、投资税收等手段、本身
3.3收入分配职能：公平分配；经济公平和社会公平；手段-划清市场和财政分配的范
围，工资制度，税收调节，转移性支出
3.4经济稳定与发展职能
就业充分，物价稳定，国际收支平衡
：增长，经济结构，
：总共需平衡，财政的自动稳定作用，通过投资补贴等消除经济发展瓶颈，非生产性社会的公共需要的满足
市场失灵：指的是市场机制本身固有的缺陷；包括垄断，信息不充分和不对称，外部效应和公共物品，收入分配不公，经济波动
财政学(详细版)
财政学期末复习重点
1．考试形式：闭卷考试
考试时间：十八周周末之前
2．财政学选题论文于1月3号之前交齐（纸质+电子版）
3.试卷题型：一、不定项选择题 15*2′
二、辨析题 3*6′ 先判断对错在做解释。
三、计算题 2*10′
四、论述题 3题 10′+ 10′+ 12′
4.财政学作业是达到良的硬性指标。
财政学期末复习重点
复习范围 （未做特别说明的均为潘邦贵版教材页码）
导论
1、财政的产生p6 选择/辨析
财政是人类社会发展到一定阶段的产物。
财政是一个历史的范畴，它的产生以社会生产力发展到一定历史阶段的基础，以国家的产生为前提。
（原始社会初期，没有剩余产品，没有私有财产，没有剥削，没有阶级和国家，也没有财政。
原始社会末期，随着社会生产力的发展，剩余产品的出现，以及社会分工和产品交换的产生、发展，在原始公社内部出现了财产的私人占有。→奴隶阶级与奴隶主阶级→分配关系发生变化→国家产生→财政分配。）
财政的本质
财政是国家主导整个社会经济运行的行为，国家主导企业，商家，百姓的利益分配的关系，国家把握重大的问题
财政的属性
1)公共性；2)利益集团性；3)协调性（平衡性）。
财政的构成要素
1)财政分配的主体是国家或政府；
2)财政分配的客体是部分社会产品与服务；
3)财政分配的形式以当时占有支配地位的社会产品分配形式为转移；
4)财政分配的目的是满足社会需要。
2、西方学者财政学说p8-11
1)古典学派的财政理论（1776年-20世纪30年代） 亚当·斯密
2)凯恩斯学派的财政理论（20世纪30年代-60年代） 凯恩斯，萨缪尔森
3)新自由主义学派的财政理论（20世纪70年代以后）
①货币学派 弗里德曼；②供给学派 阿瑟·拉弗；
③公共选择学派 詹姆斯·布坎南 & 戈登·图洛克
财政学试卷及答案
财政学试卷及答案
【篇一：财政学-习题集及答案(陈共)(2)】
财政概念和财政职能
二、填空
1、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在：垄断、信息不充分或不对称、 外部效应和公共产品、收入分配不公、经济波动等。
2、政府干预经济的手段包括：立法和行政手段、组织公共生产和提供公共物品、财政手段 。
3、政府干预失效的原因和表现可能发生在：政府决策失误、为 、政府提供信息不及时甚至失真、政府职能的“越位”和“缺位”。
4、公共物品的两个基本特征是：性 。
5、财政的基本特征包括：阶级性与公共性、强制性与非直接偿还性、入与支出的对称。
6、经济稳定与发展职能。
7、根据国际惯例，一般认为，基尼系数处于合理区间。
8、国际收支平衡指的是一国在国际经济往来中维持经常性项目收支的大体平衡，包括进出口收支、 和无偿转移收支。
9、自马斯格雷夫于1959年出版的《究 》首次引入公共经济学概念，随后冠以公共经济学的著作得以陆续出版。
四、不定项选择
1、一般来说，下列哪些物品是纯公共物品：
a、国防 b、花园c、教育 d、桥梁
2、一般来说，下列哪些物品是准公共物品：
a、国防 b、花园c、教育 d、桥梁
3、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在：
a、垄断 b、信息不充分或不对称c、收入分配不公d、经济波动
4、政府干预经济的手段包括：
a、立法和行政手段 b、组织公共生产和提供公共物品
c、财政手段 d、强制手段
5、政府干预失效的原因和表现可能发生在：
a、政府决策失误b、政府提供信息不及时甚至失真
c、政府职能的“越位”和“缺位” d、寻租行为
6、公共物品的基本特征包括： a、历史性 b、非排他性 c、非竞争性 d、单一性
7、财政的基本职能是：
a、资源配置职能 b、调节收入分配职能
c、组织生产和销售职能 d、经济稳定与发展职能
陈共《财政学》笔记和课后习题详解-财政政策【圣才出品】
1/32十万种考研考证电子书、题库视频学习平台圣才电子书第十六章财政政策
16.1复习笔记
一、财政政策概述1．财政政策的含义概括来说，财政政策是指一国政府为实现一定的宏观经济目标，而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。财政政策是由支出政策、税收政策、预算平衡政策、国债政策等构成的一个完整的政策体系。2．财政政策主体政策主体指的是政策制定者和执行者，财政政策的主体只能是各级政府，主要是中央政府。3．财政政策目标财政政策目标就是财政政策所要实现的期望值。财政政策的一般政策目标主要有：（1）经济的适度增长适度增长的含义，在我国当前就是落实“五个统筹”，全面贯彻科学发展观。①保持平稳较快的增长。②加快经济增长方式的转变。③提高自主创新能力。④促进城乡区域协调发展。⑤加强和谐社会建设。（2）物价水平的基本稳定物价相对稳定，并不是冻结物价，而是把物价总水平的波动约束在经济稳定发展可容纳的空间。物价相对稳定，可以具体解释为，避免过度的通货膨胀或通货紧缩（3）提供更多的就业和再就业机会
2/32十万种考研考证电子书、题库视频学习平台圣才电子书经济增长率、失业率和通货膨胀率往往是制定经济政策的两难选择。潜在GDP：在保持价格稳定情况下所能生产的最大产出量。潜在GDP也称为充分就业产出量，意思是说，在这个产出水平上实现了充分就业。自然失业率：在充分就业水平条件下存在的失业。（4）收入的合理分配收入分配既要有利于充分调动社会成员的劳动积极性，同时又要防止过分贫富悬殊。通过税收调节缩小收入分配的差距，建立完善的社会保障体系和最低生活保障体系等，是实现收入合理分配目标的有效措施。（5）社会生活质量逐步提高经济系统的最终目标是满足社会全体成员的需要，需要的满足程度不仅取决于个人消费需求的实现，而且取决于社会公共需要的实现。这种社会公共需要的满足，综合表现为社会生活质量的提高。4．财政政策工具财政政策工具，是财政政策主体所选择的用以达到政策目标的各种财政手段，财政政策工具，主要有税收、公共支出（包括财政补贴）、政府投资、公债等。（1）税收税收作为一种政策工具，具有形式上的强制性、无偿性和固定性特征，这些特征使税收调节具有权威性。税收调节作用，主要通过宏观税率和具体税率的确定、税种选择、税负分配（包括税负转嫁）以及税收优惠和税收惩罚等规定体现出来。（2）公共支出公共支出主要指政府满足纯公共需要的一般性支出（或称经常项目支出），它包括购买性支出和转移性支出两大部分。
《财政学》教学大纲
1
贵州财经学院
《财政学》教学大纲
Public Finance
课程代码：
编写单位：财政与税收学院
执笔人： 朱 红 琼
审核人：
编写时间： 2006 年 7 月
贵州财经学院教务处印制
2006年7月20日
2 课程中文名称 财政学
课程英文名称 Public Finance
课程性质 学科共同课
适用专业 除财政学专业外的所有专业
先修课程 西方经济学
并修课程
总学时 51 总学分 3
使用教材 《财政学》中国人民大学出版社 陈共（第四版）
参考书目 1、 C.V.布朗、P.M.杰克逊.公共部门经济学[M]. 中国人民大学出版社.2000年.
2、 财政研究、税务研究
3、 哈维·S·罗森.财政学[M].中国财政经济出版社.1992年.
4、 蒋洪，朱萍主编.财政学[M].上海财经大学出版社.2000年.
5、 邓子基、林致远编著.财政学[M].清华大学出版社2005年.
6、 刘玲玲编著.公共财政学[M].清华大学出版社.2000年.等等
教学方式 讲授
考核方式 闭卷考试
课程概述（本课程在学科或专业中的地位和作用、教学目标、内容简介等）
财政学是一门学科共同课，也称公共部门经济学或公共经济学，是研究以国家为主体的财政分配关系的形成和发展规律的学科，是经济学中最具活力、最引人入胜的领域之一。在学科属性上，是社会科学中经济学的二级学科。它与经济学的许多分支以及其他社会科学如伦理学、政治哲学、法学等都有着理论上和方法论上的联系。财政学的实证分 3 析和规范分析能够提供重要的分析视角，为政府职能转型、税制改革、财政体制、公债、社会保险制度和其他迫切需要解决的社会经济问题提供政策指导。本课程以中国的公共财政改革为制度背景，结合国际视角，力图将财政理论研究的最新成果与财政发展的实践经验相结合，使学生不仅能够全面系统地掌握现代财政学的理论体系，而且能够灵活运用所学知识，对我国乃至世界范围内的财政经济改革的现实进行独立的观察和思考，培养良好的提出问题和解决问题的能力。
陈共《财政学》笔记和课后习题详解-税收制度的理论与实践【圣才出品】
1/24十万种考研考证电子书、题库视频学习平台圣才电子书第十章税收制度的理论与实践
10.1复习笔记
一、税收制度及其历史演变1．税收制度概述（1）税收制度可以从两个不同角度来理解。①税收制度是国家各种税收法令和征收管理办法的总称。侧重点是税收的工作规范和管理章程②税收制度是国家按一定政策原则组成的税收体系，其核心是主体税种的选择和各税种的搭配问题。侧重点是以税收活动的经济意义为中心。（2）关于税收制度的组成主要有两种不同的理论主张。①单一税制论，即认为一个国家的税收制度应由一个税类或少数几个税种构成。②复合税制论，即认为一个国家的税收制度必须由多种税类的多个税种组成，通过多种税的互相配合和相辅相成组成一个完整的税收体系。世界各国普遍实行的是复合税制。2．税收制度发展的历史进程税收制度的发展是指构成税制的各个税种的演变和主体税种的交替的历史过程。
二、税制改革理论简介1．公平课税论公平课税论的基本思想包括四方面。①主要强调横向公平目标，几乎不涉及纵向公平，主张将纵向公平留给政治程序解决；
2/24十万种考研考证电子书、题库视频学习平台圣才电子书②把税收问题与政府支出政策分开讨论；③以税基的综合性和税收待遇的统一性作为指导原则；④主张按纳税能力征税，但纳税能力的大小不用效用理论来衡量，提出了自己的衡量方法，即所得（纳税能力）等于适当会计期内的消费加上应计净财富的变化，使之直接对应于可计量的现金流量。公平课税论的理想税制，主要是根据综合所得概念，对宽所得税税基课征累进的个人直接税。它也有助于降低名义税率，从而使税收的超额负担或福利成本最小化。2．最适课税论最适课税理论是研究如何以最经济合理的方法征集某些大宗税款的理论，该理论以资源配置的效率性和收入分配的公平性为准则，对构建经济合理的税制结构进行分析，即以怎样的方式、方法对应税行为和结果进行合理的征税。最适课税理论的主要内容，体现在直接税与间接税的搭配理论、最适商品课税理论和最适所得课税理论三个方面。（1）直接税与间接税搭配理论的主要内容①直接税与间接税应当是相互补充，而非相互替代。最适课税论是以承认商品税和所得税都有其存在的必然性为前提的。②税制模式的选择取决于政府的政策目标。一般而言，所得税易实现分配公平目标，商品税易实现经济效率目标，采取何种税制模式，最终取决于公平与效率目标之间的权衡。（2）最适商品课税理论的主要内容①逆弹性命题，一种商品的需求弹性越大，征税的潜在扭曲效应也就越大。②最适商品课税要求开征扭曲性税收。（3）最适所得课税理论的主要内容①所得税的边际税率不能过高。在政府目标是社会福利函数最大化的前提下，社会完全
陈共财政学习题
财政学习题
第一章 财政概念和财政职能
1.公共物品主要的提供者是:
A.政府 B.市场 C.企业 D.国有企业
2.市场活动中存在未被补偿的损失或应得未得的收益的现象被称作:
A.市场失灵 B.边际效益递减 C.外部效应 D.免费搭车
3.下列情况能形成垄断的是:
A.产量增大 B.规模扩大引起的边际收益递减和边际成本递增
C.规模扩大引起的边际收益递增和边际成本递减
D.规模扩大引起的总收益增加和平均成本的增长
4.在市场活动中,没有得到补偿的额外成本或额外收益被称作:
A.市场失灵 B.外部效应 C.免费搭车 D.寻租
5.在市场活动中,资源配置处于无效或低效率的状态被称作:
A.市场失灵 B.外部效应 C.免费搭车 D.寻租
6.外部效应是指:
A.微观经济主体的活动对他人带来的影响
B.厂商活动对他人造成的损失
C.微观主体行为给他人造成的损失未予补偿或给他人带来的收益未得到回报
D.微观主体无偿享有他人的利益
7.具有外部效应的产品最集中地表现在 上:
A.竞争性产品 B.垄断性产品 C.私人产品 D.公共产品
8.公共物品是指:
A.人人都需要的产品 B.具有社会共同利益的产品
C.具有非盈利性的产品 D.具有非排他性和非竞争性的产品
9.混合物品是指:
A.公共物品和私人物品各占一半的物品 B.公共物品和私人物品相混杂的物品
C.同时具有公共物品和私人物品特征的物品D.由私人生产而由政府提供的物品
10下列对社会公共需要特征表述不正确的是:
A公共需要是每个社会成员个人需要的总和
B公共需要由每一社会成员无差别的共同享有
C享有公共需要也要付出一定代价
陈共财政学1-10章的习题及答案
财 政 学
一,单选
1,现代经济是以市场为基础运行的社会再生产过程,因而被称之为( )
A 市场过程 B 现代生产 C 市场经济 D 社会经济
2,某一个体单位从事其经济活动对其他个体单位产生了有利或不利的影响是指( )
A 外部效应 B 外部作用 C 经济作用 D 经济活动
3,三元经济系统指:家庭,政府和( )
A 要素市场 B 企业 C 商品市场 D 社会
4,用来满足社会共同需要的产品和服务称为( )
A 公共商品 B 公共产品 C 公共服务 D 社会产品
5,收入分配的主体是( )
A 社会 B 银行 C 税收 D 政府
二,多选:
1,政府的经济作用表现在( )
A 融入并影响现代经济的运行过程 B 利用国家权力干预经济运
C 强制干预微观经济立体的活动 D 实施宏观调控
2,导致政府失灵的原因有( )
A 内部性 B 外部性 C 垄断性 D 政治性
3,公共产品特征( )
A 非盈利性 B 非排他性 C 非竞争性 D 非垄断性
4,财政的要素( )
A 财政分配的主体是国家
B 财政分配的客体是一部分国民收入
C 财政分配形式是实物形式,力役形式,价值形式
D 财政分配的目的是满足国家实现其职能的需要
5,公共财政的特征( )
A 公共性 B 非盈利性 C 法治性 D 民主性
6,完全竞争市场的条件是（ ）
A 在市场上有众多的买者和卖者 B 各种资源都能够自由地通过市场转移
C 生产者和消费者具有完全信息 D 生产者所提供的同种产品是同质的
三,简答
1,什么是市场失灵及市场失灵的表现
2,公共产品的分类及其提供方式
3,阐述财政的内涵.
4,我国发展公共财政的必要性和可能性
第二章 财政职能
一,单选题
1,财政职能以政府与( )的关系为基本立足点.
A 居民 B 市场 C 社会 D 税收
2,判断资源配置优劣的标准是( )
A 福利最大化 B 利润最大化 C 帕累托最优 D GDP最大化
陈共《财政学》习题
陈共《财政学》习题
《财政学》习题
第一章财政概念与财政职能
1、公共物品主要得提供者就是：（）
A、政府Ｂ、市场??C、企业D、国有企业
２、市场活动中存在未被补偿得损失或应得未得得收益得现象被称作：(?) Ａ、市场失灵Ｂ、边际效益递减?C、外部效应D、免费搭车
3、下列情况能形成垄断得就是：??( ）
Ａ、产量增大B、规模扩大引起得边际收益递减与边际成本递增
Ｃ、规模扩大引起得边际收益递增与边际成本递减
D、规模扩大引起得总收益增加与平均成本得增长
4、在市场活动中，没有得到补偿得额外成本或额外收益被称作:??（）
A、市场失灵??Ｂ、外部效应C、免费搭车Ｄ、寻租
５、在市场活动中，资源配置处于无效或低效率得状态被称作:?(?)
A、市场失灵?
B、外部效应
C、免费搭车?
D、寻租
6、外部效应就是指: （)
Ａ、微观经济主体得活动对她人带来得影响
B、厂商活动对她人造成得损失
C、微观主体行为给她人造成得损失未予补偿或给她人带来得收益未得到回报
D、微观主体无偿享有她人得利益
7、具有外部效应得产品最集中地表现在上: ??( ）
A、竞争性产品?
B、垄断性产品
C、私人产品Ｄ、公共产品 8、公共物品就是指：( ）
Ａ、人人都需要得产品??Ｂ、具有社会共同利益得产品?
C、具有非盈利性得产品Ｄ、具有非排她性与非竞争性得产品
９、混合物品就是指: （?）
A、公共物品与私人物品各占一半得物品?
B、公共物品与私人物品相混杂得物品
Ｃ、同时具有公共物品与私人物品特征得物品Ｄ、由私人生产而由政府提供得物品10下列对社会公共需要特征表述不正确得就是:（)
A公共需要就是每个社会成员个人需要得总与?
B公共需要由每一社会成员无差别得共同享有
C享有公共需要也要付出一定代价
D满足公共需要得物质手段来源于剩余产品
１１、财政分配得目得就是满足: （）
A、社会公共需要?
B、私人需要?
C、混合需要Ｄ、国有企业得需要
财政学(陈共)课后习题答案详解
第一章 财政概念和财政职能
复习与思考
1.学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起？
答：在市场经济体制下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系。而财政是一种政府的经济行为，是一种政府配置资源的经济活动，所以明确政府与市场的关系是学习财政学和研究财政问题的基本理论前提。不明确政府与市场的关系，就难以说明为什么有市场配置还要有政府配置，政府配置有什么特殊作用，政府配置的规模多大为宜，政府采取什么方式配置资源等。
什么是市场？完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的。在市场经济下，政府构成市场系统的一个主体，这是毋庸置疑的。比如，政府为市场提供诸如基础实施、教育和社会保障之类的公共物品和准公共物品，同时从市场采购大量的投入品和办公用品。但政府又是一个公共服务和政治权力机构，具有与市场不同的运行机制，因而在市场中又具有特殊功能和特殊的地位，可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预市场。因此，为了说明政府与市场的关系，需要先从没有政府的市场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭和企业。
2.什么是市场失灵？
答：市场失灵是和市场效率对应的。市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。
市场失灵主要表现在：(1)垄断。(2)信息不充分和不对称。(3)外部效应与公共物品。 4）收入分配不公。(5)经济波动。
3.参考图1—1，思考政府在市场经济体制下的经济作用。
答：西方新凯恩斯主义提出一种新型的政府－市场观，认为现代经济是一种混合经济（指私人经济和公共经济），政府和市场之间不是替代关系，而是互补关系。图1－1说明了有政府介入的市场，政府与家庭、企业之间的收支循环流程。
图 1-1 政府与家庭、企业之间的收支循环流程图
我国在明确提出我国经济体制改革的目标是社会主义市场经济体制的时候，曾对社会主义市场经济体制做出一个简明的概括：“就是要使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础性作用……。”这个简明的概括清楚地说明了市场和政府的关系，也说明了社会主义市场经济体制下政府的经济作用。其一，所谓使市场在资源配置中起基础性作用，既肯定了市场的配置效率，但又说明只是起基础性作用，而不是所有资源都可以通过市场来配置的，这就要求政府在资源配置中发挥应有的作用，弥补市场的失灵，主要是提供具有外部效应的公共物品；其二，所谓社会主义国家宏观调控，则是指市场机制本身存在固有的缺陷，必然存在收入分配不公和经济波动，要求政府通过宏观政策协调国民经济健康、稳定地运行。我国目前仍处于经济体制转换过程中，而建成社会主义市场经济体制的核心问题之一，就是正确处理政府和市场的关系，转变政府职能，规范政府行为，其中包括转换财政职能。