股权转让意向协议书范本
编号：_____________
股权转让意向书
甲 方：________________________________________________
乙 方：___________________________
签订日期：_______年______月______日
甲方：
法定代表人：
乙方：
法定代表人：
鉴于：
1、 （“公司”），一家根据中华人民共和国法律合法设立并存续的 企业（公司），其主要营业场所位于 ；
2、乙方拥有公司 %的股份；
3、甲方希望向乙方购买其在公司拥有的 %（所有、部分）的股份。
因此，双方表达由甲方向乙方购买其对 （“公司”）的股权（以下简称“股权转让”）的共同意向如下：
一、 期限
除非由双方书面同意延长本意向书的期限，本意向书及其内容和条件将自签署之日起 年内有效。
二、 主要意向
双方在该期限内的主要意向是为了确定、跟进、解决和同意有关股权转让的所有事宜，并为了以正式合同的形式签订该等事宜，该等正式合同在当时情况下是适当的，并由双方完全自行决定接受的。
三、 初步合同
1、股权转让 甲方应与乙方签署股权转让合同，按照本条第2款规定的价格，购买乙方在 （目标公司的名称）（“公司”）中拥有的所有股权的 %。
2、购买价格
双方初步同意，股权转让的购买价格约为 。最终价格将根据甲方依照本条第5款作出的审慎调查的结果，由双方进一步合同决定。
3、竞业禁止
股权转让完成后，乙方及其关联公司不得直接或间接地制造、销售和分销 ，也不得从事任何与 竞争的活动。
4、商标：
5、审慎调查
双方同意，在签署本意向书后，甲方将对乙方进行有关股权转让的完整税务、财务和法律的审慎调查。乙方应该为该完整的审慎调查提供所有必要的帮助，特别是（但不仅限于）提供必要的文件和信息。
6、批准
乙方应负责从有关政府机构获取所有中华人民共和国法律和法规就股权转让要求的必要批准。
四、独家性
双方在此同意，在本意向书的期限内，双方之间关于股权转让的谈判是独家的，且不会与任何对股权转让已经表示或可能表示兴趣的第三方联系、谈判或与该第三方达成合同。
五、保留权利 双方保留各自独立和绝对的权利，拒绝任何或全部的提议，并且有权在任何时候终止与另一方就股权转让的讨论和谈判。
六、保密
双方应接收并对本意向书以及所有在提供的当时已标明归另一方所有的或机密的信息保密，对它们的使用应仅限于有关股权转让，且未经保留信息所有权或机密信息的另一方的事先书面同意，不得公布或披露该信息。
七、实施本意向书的时间安排
1、本意向书签署之后，双方或各方应立即采取行动，按以下时间安排实施本意向书：
行动 时间
完成审慎调查
进一步谈判
起草股权转让合同，以及
签订股权转让合同和其他文件
经审批机构批准
2、本意向书应该分别经双方的董事会批准。
八、最大努力
双方在此承诺将尽最大努力完成本意向书的目标和达成有关股权转让的具有法律约束力的合同。
九、索赔
股权收购意向书股权转让协议5篇
股权收购意向书股权转让协议5篇
篇1
XXXX年XX月XX日
甲方：XXXX
乙方：XXXX
鉴于：
1. 甲方是一家依据中国法律合法成立并有效存续的有限公司，持有XXXX公司的XX%股权；
2. 乙方是一家依据中国法律合法成立并有效存续的有限公司，拟收购甲方所持有的XXXX公司的XX%股权；
3. 甲、乙双方经过友好协商，就股权收购事宜达成初步意向。
为此，甲、乙双方本着平等、自愿、互利的原则，就股权收购事宜签订如下意向书： 一、股权收购方式
1. 甲方同意将其所持有的XXXX公司的XX%股权以XXXX万元的价格转让给乙方；
2. 乙方同意以XXXX万元的价格收购甲方所持有的XXXX公司的XX%股权。
二、股权收购条款
1. 甲方保证所转让的股权是其合法拥有的，不存在任何形式的权利瑕疵；
2. 乙方保证支付的股权转让费用真实、准确，并按时支付；
3. 双方同意在股权收购完成后，乙方将持有XXXX公司的XX%股权，甲方将不再持有该股权；
4. 双方同意在股权收购过程中，遵守中国相关法律法规的规定，确保收购行为的合法性和有效性。
三、其他条款
1. 本意向书一式两份，甲、乙双方各执一份；
2. 本意向书自双方签字盖章之日起生效； 3. 本意向书中的未尽事宜，由双方协商确定。
甲方（签字）：XXXX
日期：XXXX年XX月XX日
乙方（签字）：XXXX
日期：XXXX年XX月XX日
股权转让协议
XXXX年XX月XX日
甲方：XXXX，身份证号码：XXXX
乙方：XXXX，身份证号码：XXXX
鉴于：
1. 甲方合法持有XXXX公司的XX%股权；
2. 乙方拟收购甲方所持有的XXXX公司的XX%股权。
退出协议书范本(优选5篇)
1/4 退出协议书范本（优选5篇）退出协议书范本（1）甲方：______乙方：____________有限公司（以下简称公司）于______年______月______日正式注册成立，法定代表人____，甲方占股份总额__%，乙方占股份总额的__%。现乙方由于自身原因提出退股请求。根据《中华人民共和国公司法》的规定，经甲乙双方协商一致，就乙方退股事宜达成如下协议：1、乙方自愿放弃所持有的公司所有股份，并将股份转让给甲方，由甲方另找他人入股。经公司财务核算向乙方返还人民币____元整。2、乙方退股后，甲方于本协议签订之日起3个月内向乙方支付人民币___元整，___年__月__日前，甲方向乙方支付人民币玖拾陆万元整，余款__元及利息于__年底之前还清。3、本协议签订后，公司盈亏由甲方负责，与乙方不再有任何关系；乙方不再享有公司股东的任何权益和义务，不得再请求分配利润或者其他经济报酬。乙方应于本协议签订当日交回公司向其签发的出资证明书。4、本协议签订前后乙方所有的个人债务应当自行履行完毕，因其履行个人债务所产生的法律责任及诉讼、仲裁均与公司和甲方无关；如因乙方原因给公司和甲方造成损失的，由乙方承担赔偿责任。5、本协议未尽事宜由甲乙双方协商解决；协商不成的，任一方可向重庆仲裁委员会提起仲裁。6、本协议一式两份，由甲乙双方各持一份，本协议由甲乙双方共同签字后生效。甲方：______乙方：____________年______月______日______年______月______日退出协议书范本（2）甲方：_______________乙方：_______________丙方：_______________鉴于，甲方、乙方系丙方股东，现甲方拟向乙方转让所持丙方股份，甲乙丙三方根据《中华人民共和国公司法》等法律、法规和丙方公司章程的规定，经友好协商，本着平等互利、诚实信用的原则，签订本退股协议，以资双方共同遵守：一、甲方将本人所持公司30%股份转让乙方。二、甲方不再持有丙方任何股份，并退出丙方股东会。三、甲方已从乙方及丙方账户以现金或者转账方式取得三千万及如下六套房产作为股权转让款及个人分红：_______________四、上述房产仍登记于丙方名下，甲方若以丙方名义将上述房屋出售，需提前两周通知丙方协助办理过户手续;丙方所得购房款应减去税收后于日内以转账/现金方式支付给甲方。
以案例评述股权转让的所得税筹划
以案例评迹圃 啜避画固回圃目羽 一王庆山 一、税法相关规范及解读 １．规范。国家税务总局《关于贯彻落实企业所得税 法若干税收问题的通知》（国税函［２０１０］７９号，以下简 称７９号文件）规定：（１）企业转让股权收人应于转让协 议生效且完成变更手续时确认收人实现；转让股权收 入扣除为取得该股权所发生的成本后，为股权转让所 得；企业在计算股权转让所得时，不得扣除被投资企业 未分配利润等股东留存收益中按该项股权可能分配的 金额。（２）企业权益性投资取得股息、红利等收入，应以 被投资企业股东会或股东大会作出利润分配或转股决 定的日期确定收入的实现；被投资企业将股权（票）溢 价所形成的资本公积转为股本的不作为投资方的股 息、红利收入，投资方也不得增加该项长期投资的计税 基础。 ２．解读：（１）股权转让所得＝股权转让收入一转让的 股权取得时所发生的成本。按理还应扣除转让股权所发 生的税费，比如交易手续费、印花税等。（２）被投资单位 以留存收益转增资本时，投资企业在税收上应确认股 息、红利收入，而按会计准则规定转股不作账务处理，这 将导致税收上与会计上确认股权转让损益的差异。（３） 留存收益转增资本时，投资企业既然在税收上应确认收 入，因此也应在税收上计算为分得股权的计税基础。 。二、案例 、 Ｂ公司为Ａ公司的子公司，Ａ、Ｂ公司均为私人企 业，都执行新的会计准则，Ａ公司对Ｂ公司持股７５％。 ２×０９年年底：（１）Ｂ公司账面上反映股本３ ６００（万元， 下同）（其中属于Ａ公司的２ ７００，均为记名股票），资本 公积（股本溢价）５００，盈余公积１ ９００，未分配利滑６００， 股东权益合计６ ６００；（２）Ａ公司账面反映对Ｂ公司的 “长期股权投资”２ ８５０，为投资成本（采用成本法核算）。 ２×１０年１月１日，Ａ公司与ｃ公司经协商达成股 权转让意向书，由Ａ公司将所持Ｂ公司全部股份转让 给ｃ公司，股权转让价款按公允价值计算共计４ ９５０， 拟采用现金支付，现由Ａ公司会计人员进行所得税策 划，假设所得税率为２５％，不计算其他税费。 三、股权转让所得税策划的不同方案 第一套方案，按年初账面价值确认股权转让所得 和计算应交所得税款（本文中的“税”，除另有说明外， 均专指企业所得税。）： ． ‘ Ａ公司应确认股权转让所得＝（４ ９５０—２ ８５０）：２ １００： 应交所得税＝２ １００×２５％＝５２５ 第二套方案，。先稀释股权再办理股权转让。经与Ｂ公 司董事会协商，打算召开股东大会，除保留占原注册资本 ２５％总计９００的法定盈余公积外，其余资本公积５００、盈 余公积１ ０００、未分配利润６００共２ １００全部转增股本。如 此转股后，Ｂ公司股本总额为５ ７００、盈余公积９００，股东 权益合计仍为６ ６００。Ａ公司按会计准则规定，对转股不 作账务处理，但在税收上：（１）应确认股息、红利收人＝（１ ０００＋６００）Ｘ ７５％＝１ ２００（该项收人为免税收入）；（２）Ｂ 公司转股增资后，Ａ公司持有Ｂ公司股权在税收上的投 资成本（计税基础）＝２ ８５０＋．１ ２００＝４ ０５０。如果按此方案 处理后：Ａ公司应确认股权转让所得＝４ ９５０ ４ ０５０＝ ９００；应交所得税＝９００×２５％＝２２５。 第三套方案，选择采用特殊性税务处理，税收上Ａ 公司不确认股权转让所得。财政部、国家税务总局《关 于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》（财 税［２００９］５９号，以下简称５９号文件）规定：收购企业 （即受让方，如例中的Ｃ公司，作者注）购买的股权不低 于被收购企业（指所转让股权的发行单位，如例中的Ｂ 公司，作者注），且收购企业在该股权收购发生时的股 权支付金额不低于其交易支付总额的８５％，可以选择 特殊性税务处理：（１）股权转让的出让方所取得收购企 业作为受让股权对价支付手段的股权计税基础，以被 收购股权（转让的股权）的原有计税基础确定，对殷权 支付的部分暂不确认股权转让所得；（２）收购企业受让 的股权计税基础也以受让股权原有计税基础确定。由 于Ａ公司对：Ｂ公司持股已达到７５％且全部转让，因此 可采用特殊性税务处理。 Ａ公司与ｃ公司协商将原拟以现金支付形式改为 股权支付，即由’Ｃ公司以本企业发行的、面值总额为２ ０００的库存股（账面价值４ ０００，评估价值为４ ７２５，均为 记名股票），作为受让股权对价，Ａ公司应确认股权转 让所得的相关所得税由Ｃ公司承担，ｃ公司取得的属Ｂ 公司发行的股票面值４ ２７５（５ ７００×７５％）的计税基础， 仍按原计税基础４ ０５０确定，而Ａ公司取得Ｃ公司发 行的、面值总额为２ ０００的股票的计税基础，也按转让 股权计税基础４ ０５０确定。 经各方协商，最后确定，先由Ａ、Ｂ公司按第二套方 案进行转股，由Ｂ公司委托验资和办理资本公积、留存 收益转股的注册资本变更登记， 再由Ａ公司用持有的 Ｂ公司发行的面值总额为４ ２７５股票，在委托评估后， 交换Ｃ公司发行的面值总额为２ ０００的股票，预期所得 税２２５转由Ｃ公司承担（Ｃ公司股本总额１．５亿元）。 假定五年后，ｃ公司又将所持Ｂ公司面值为４ ２７５ ………………－・ＡＵＤｆｌＮＧ ＡＮＤ ｎＮＡＮＣＥ Ｉ【３１】Ｉ
深长城关于股东拟协议转让公司部分股权的进展情况公告
1 股票代码：000042 股票简称：深长城 公告编号：2013－26号 深圳市长城投资控股股份有限公司 关于股东拟协议转让公司部分股权的进展情况公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 2013年2月5日，公司发布公告，公司股东深圳市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“深圳市国资委”）拟协议转让公司部分股份并公开征集受让方；2013年3月2日，公司发布进展公告，截至公开征集截止时间，深圳市国资委共收到1家拟受让方（深圳市中洲房地产有限公司）提交的受让意向书及其他相关资料。 2013年6月9日，公司董事会收到股东深圳市国资委《关于拟协议转让深圳市长城投资控股股份有限公司部分股份进展公告的函》、《简式权益变动报告书》和《股份转让协议》，6月13日收到股东深圳市中洲房地产有限公司提供的《详式权益变动报告书》。现将本次股权转让的进展情况公告如下： 一、股份转让情况简介 深圳市国资委与深圳市中洲房地产有限公司(以下简称“受让方”)于2013 年6 月9日签署了《股份转让协议》，由受让方受让深圳市国资委持有的公司47,293,950股股份(占公司总股本的19.75%)(以下简称“本次转让”)。本次转让完成后，深圳市国资委持有公司10.00%股份，不再是公司第一大股东；南昌联泰投资有限公司及其一致行动人深圳市联泰房地产开发有限公司合计持有公司28%股份，暂为公司第一大股东。受让方此前持有公司4.04%股份，本次转让完成后，将合计持有公司23.79%股份，成为公司第二大股东，受让人拟在未来12个月内择机继续增持公司股份并成为公司第一大股东。 二、《股份转让协议》主要内容 1、本次转让当事人 转让方：深圳市人民政府国有资产监督管理委员会 受让方：深圳市中洲房地产有限公司 2、标的股份数量：深圳市国资委本次转让的公司股份数量为47,293,950股，占公司总
找大状股权转让意向书审核案例
找大状股权转让意向书审核案例
一、主要服务：审核《股权转让意向书》
二、客户名称：武汉XXXX制品有限公司
三、风险点：客户拟通过收购一间公司全部股权的方式，来达到实际
上拥有该公司名下两栋生产厂房的目的。因对该公司的资产负债情况不甚
了解，并且客户亦不愿意另行花钱聘请当地的律师进行尽职调查，而且该
次股权转让的标的额比较大（一千多万），客户担心对方先行收了部分转
让款后，拒绝履行剩余的合同义务，因此给合同审核带来了很大的难题，
对条款的合理设置以促使双方可以顺利交易尤为重要。
四、解决方式：
（1）和客户多次沟通，了解整个转让过程的所有细节，包括对方公司
资产的产权状况等,电话指导客户如何自己去做尽职调查，如何通过各种
方法了解对方公司的资产状况；
（2）因为整个交易过程很多不确定性，很多交易细节客户还没和对方
谈妥，因此先将协议做成意向书的方式，待客户和对方谈妥所有细节后，
再签署详细的交易合同；
（3）客户的主要目的是想通过股权转让的方式，从而获得对方公司名
下的两栋厂房。因此，在条款的设置上，多花一些笔墨约定对方交付厂
房的具体条款，约定对方需要在尽快的时间将厂房先行交付给客户占有和
使用。先尽快占有使用，后再办手续。
五、审核效果：
通过条款的设置，有效地降低客户的风险。且在对双方交易细节的充
分考虑的基础上，针对交易细节设计添加条款，帮助客户解决了一些双方
合作交易上的疑难问题，在有限的条件下，最大限度地最大化客户的利益。六、客户评价：
此次审核合同持续了比较长的时间，因为整个过程都是边谈交易细节，
边对合同进行修改审核，律师在整个过程也是很有耐心。在长期的交谈过
程中，我们也和律师建立了良好的关系，谈论工作之余甚至也会偶尔涉及
生活的话题，双方形成了很好的良性互动。
签署框架协议有何意义
1 签署框架协议有何意义
篇一：意向书、备忘录、框架协议区别 在工作过程中，有很多项目和交易，并非一开始就签订协议或合同的，而是要从签订意向书开始，然后签订备忘录，框架条款再到签订正式的合同或协议。当然开始就决定直接签订合同或协议的情况也是大量存在的。如交易各方有很多年的合作关系，有固定的合作方式。比方说在通信行业，移动运营商和设备供应商之间的合作关系和合作模式比较固定，所以在运营商完成招投标后，便与中标的企业签订采购合同，而通常没有签订意向书、备忘录的过程。有时即便交易主体间从前没有合作关系，但是对于某些行业，某种合作模式已在行业内被普遍采用或相对固定，这时，也会直接签订合同或协议。比方说，前面提到的通信行业，也属于这样一种情况。还有一种情况是，交易主体处于不对等的地位，处于优势地位的一方觉得没必要，也懒得和处于劣势地位的一方费口舌，所以就直接签订签订合同或协议。这样的例子非常多！比方说，大家都熟悉的房地产行业就是如此。有一次，一位买房的同事问我，是不是可以陪她一起去开发商那里签合同？我说：“如果你想让我陪陪你，没有问题！但是
2 如果想让我帮你谈判，那就免了吧？”她似乎不理解，问我：“你买房时没有和开发商谈判吗？”我很惭愧地告诉她没有。这其中的理由不必说你也清楚！我想她或许会对我这样一个自称有一些房地产法律经验的律师有些失望吧！ 从签订意向书开始，然后签订备忘录，框架条款再到签订正式的合同或协议的情况在实践中也大量存在，原因也是多种多样。例如，一家以色列软件公司，想要收购一家从事通信计费软件开发的内资企业紫晶公司的股权，以便在中国拓展通信计费软件业务。由于他们以前没有合作过，通常情况下必然要从签订意向书或备忘录开始。当然，这不是一个一成不变的程序。换句话说，在一个项目中，未必一定要从签订意向书开始，然后签订备忘录，框架条款再到签订正式的合同或协议。也许经过交易各方的接触，感觉情投意合，互相信任，就直接签订股权转让协议了。 （一） 意向书 什么是意向书？法律上并无明确规定。简单地说，就是以书面的形式将合作各方的合作意向固定下来。实践中，除了个别条款如保密条款等，意向书一般不具有法律约束力。它仅是合作各方表达合作诚意的一种手段。虽然如此，但是需要记住的一点是，看问题一定要看名实是否相符。实践中，有很多销售的人员似乎对意向书情有独钟。有很多送到我这来做法律审查的意向书，条款非常确定，具有法律拘束力，
以案例评述股权转让的所得税筹划 2
以案例评述股权转让的所得税筹划
王庆山
(江苏涟水县财政局,江苏涟水223400)
摘要:企业的股权转让,应按规定计算股权转让所得或损失计入当期应纳税所得额征税。但是,在
条件许可的情况下,企业通过适当筹划,可以在税法框架内选择纳税最少方案转让,或者依法将纳税时间
向后递延。以现行所得税法体系的相关规定为依据,从一个案例入手,分析评述股权转让中涉及被投资单
位留存收益的不同处理方法对股权转让应纳税额的影响。关键词:股权;股权转让;股权转让所得;留存收益;所得税筹划
本文中的税,除另有说明外,均专指企业所得税。
一、税法相关规范及解读
1.规范。国家税务总局!关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知(国税函[2010]79
号,以下简称79号文件)规定:(1)企业转让股权收入,应于转让协议生效,且完成变更手续时,确认
收入实现;转让股权收入扣除为取得该股权所发生
的成本后,为股权转让所得;企业在计算股权转让所得时,不得扣除被投资企业未分配利润等股东留
存收益中按该项股权可能分配的金额。(2)企业权益性投资取得股息、红利等收入,应以被投资企
业股东会或股东大会作出利润分配或转股决定的
日期,确定收入的实现;被投资企业将股权(票)溢价所形成的资本公积转为股本的,不作为投资方的
股息、红利收入,投资方也不得增加该项长期投资的计税基础。
2.解读:(1)股权转让所得=股权转让收入-转让的股权取得时所发生的成本。按理,还应扣除
转让股权所发生的税费,比如交易手续费、印花税
等。(2)被投资单位以留存收益转增资本时,投资企业在税收上应确认股息、红利收入,而按会计准
则规定转股不作账务处理,这将导致税收上与会计上确认股权转让损益的差异。(3)留存收益转增
资本时,投资企业既然在税收上应确认收入,因此
也应在税收上计算为分得股权的计税基础。二、案例
B公司为公司的子公司,、B公司均为居民企业,都执行新的会计准则,A公司对B公司持股75%。2#09年年底:(1)B公司账面上反映股
2023-2024基金从业资格证之私募股权投资基金基础知识基础知识手册
2023-2024基金从业资格证之私募股权投资基金基础知识基础知识手册1、非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列哪些情形，应当依法追究刑事责任。（ ）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ正确答案：B2、尽职调查的作用除了验证过去财务业绩的真实性外，更重要的在于预测企业未来的业务和财务数据，并在此基础上对企业进行（ ）。A.估值B.分析C.调查D.研究正确答案：A3、对目标公司而言，其在融资过程中所知悉的股权投资基金的（ ）等信息通常均属于商业秘密。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正确答案：D4、私募基金管理人应当坚持（ ）符合专业化经营要求。A.公开原则B.专业化管理原则C.公正原则D.公平原则正确答案：B5、(2017年)股权投资基金为被投资者提供增值服务的目的是（ ）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正确答案：D6、投资者风险识别能力和承担能力问卷及风险揭示书的内容与格式指引，由（ ）按照不同类别私募基金的特点制定。A.中国证监会B.证券交易所C.基金管理人D.基金业协会正确答案：D7、息税前利润不包含（ ）。A.所得税B.利息C.净利润D.折旧正确答案：D8、投资后阶段常用的监控指标不包括（ ）。A.管理指标B.经营指标C.估值指标D.财务指标正确答案：C9、下列关于从事股权投资基金业务行为的说法中，正确的有（ ）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正确答案：D10、股权投资基金的分配通常采用（ ）A.基金管理人的业绩报酬B.瀑布式的收益分配体系C.门槛收益率D.回拨机制正确答案：B11、2014年8月21日，中国证监会发布《私募投资基金监督管理暂行办法》明确了中国证券投资基金业协会对股权投资基金行业的职能包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正确答案：B12、关于股权投资基金管理人向行业自律组织提交基金管理人财务报告的描述，说法正确的是（ ）。A.应提交经审计的年度财务报告B.应通过邮寄方式向中国证券投资基金业协会寄送原件C.逾期未予履行报送义务的基金管理人将在逾期后吊销私募基金管理人资格D.应在每年度9月底之前提交正确答案：A13、下列（ ）不是私募股权投资母基金的特点。A.高收益；低风险B.精挑细选;有效分散风险C.高效投资;专业动态管理D.投资机会;规模优势正确答案：A14、（2018年真题）股权投资基金特点不正确的是（ ）A.投资期限长B.投资后管理投入资源较多C.专业性较强D.流动性较高正确答案：D15、关于公司在全国中小企业股份转让系统挂牌要求中，以下表述错误的是()A.股权明晰，股票发行和转让行为合法合理B.业务明晰，具有持续经营能力C.公司进行了股改的，存续期从股改确认完成时计算D.公司须依法设立并存续满两年正确答案：C16、全球第一家以公司形式运作的创业投资基金在（ ）成立。A.英国B.美国C.德国D.荷兰正确答案：B17、股权投资基金的合格投资者需要符合的标准有（ ）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ正确答案：A18、股权投资基金管理人应向中国证券投资基金业协会报告的内容包括（ ）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正确答案：D19、关于全国股转系统挂牌后的退出方式，以下描述错误的是（ ）A.全国股转系统挂牌股票转让可采取协议方式、做市方式或中国证监会批准的其他转i上方式B.协议转让主要采用两种委托方式，即定价委托和成交确认委托C.协议转让主要采用三种成交方式：点击成交、互报成交确认申报和收盘自动匹配成交D.收盘自动匹配成交是在每个收盘日14:30将盘中价格相同、交易方向相反的交易对手自动撮合正确答案：D20、()对基金资产进行保管，同时对基金管理人的投资运作进行监督。A.基金托管人B.基金财产保管机构C.基金份额登记机构D.基金投资者正确答案：A21、投资后管理是指股权投资基金与被投资企业投资交割之后，基金管理人（ ）的一系列活动。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ正确答案：D22、以下关于基金业协会的说法错误的是（ ）。A.基金业协会是证券投资基金行业的自律性组织B.基金服务机构可加入基金业协会C.基金管理人、基金托管人应当加入基金业协会D.基金业协会不是社会团体法人正确答案：D23、政府引导基金会克服单纯通过市场配置创业投资资本的市场失灵问题，鼓励创业投资基金投资处于（ ）的企业。 A.种子期、起步期B.成长期C.成熟期D.以上都不是正确答案：A24、股权投资行业主要用到的估值方法有（ ）。A.绝对估值B.衡量估值C.折现现金流法D.套现估值正确答案：C25、股权投资基金监管机构在监管活动中，须遵循的、起统帅和指导作用的基本准则有依法监管原则、（ ）、适度监管原则、审慎监管原则、分类监管原则。A.行业自律原则B.政府监管原则C.资格准入原则D.高效监管原则正确答案：D26、对于发展较为成熟的被投资企业，投资机构提供增值服务的内容往往侧重于（ ）。A.业务开拓B.规范管理C.后续再融资D.资源导入正确答案：D27、在股权投资基金的各组织形式中，相比较而言,基金管理人拥有较高程度决策权的是（ ），收益分配顺序的灵活性较低的是（ ）。A.Ⅲ、ⅡB.Ⅱ、ⅠC.Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、Ⅰ正确答案：D28、关于合伙型基金投资者人数，以下说法正确的是（ ）。A.合伙型基金与信托（契约）型基金、公司型基金的投资者人数限制相同，只是形式不同B.投资者人数原则上不超过50人，如果超过50人，则应征得所有投资者的同意C.没有人数限制，但所有投资者必须为合格投资者D.投资者人数不得超过50人正确答案：D29、基金财务会计报告说法错误的是（ ）A.股权投资基金管理人应及时编制并对外提供真实、完整的基金财务会计报告。B.财务会计报告分为年度、季度、月度财务会计报告。C.年度财务会计报告至少应披露会计报表和会计报表附注的内容。D.基金财务会计报表包括资产负债表、利润表及净值变动表等报表。正确答案：B30、总收益倍数是截至某特定时点，投资者已从基金获得的分配金额加上资产净值与投资者（ ）的比率。A.已向基金缴款金额总和B.应向基金缴款金颤总和C.应向基金缴款金额总和-基金资产净值D.已向基金缴纳金额总和-基金资产净值正确答案：A31、股权投资基金作为顾问专家向被投资企业提供有价值的经营管理理念和方法的作用包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ正确答案：A32、（2018年真题）关于股权投资基金合同内容的描述，错误的是（ ）。A.股权投资基金合同约定当基金合同的内容与合伙人之间的其他协议或文件文件内容相冲突的，以股权投资基金合同为准B.在投资者签署基金合同前，募集机构应与投资者签署《风险揭示书》C.股权投资基金合同条款应当包括信息披露制度D.股权投资基金合同中必须约定托管，如约定不托管，则该条款无效正确答案：D33、下列关于股权投资基金会计核算的说法，错误的是（ ）。A.股权投资基金会计核算工作的核算主体为基金B.股权投资基金会计责任主体为基金托管人C.股权投资基金会计核算的主要内容为资产核算、负债核算、损益核算、权益核算等D.每只基金独立建账、独立核算正确答案：B34、中国证券投资基金业协会出台了（ ），对募集机构的禁止性行为、以及募集媒介渠道进行了较为详细的规定。A.《私募投资基金推介行为管理办法》B.《私募投资基金募集行为管理办法》C.《私葛投资基金销售行为管理办法》D.《私募投资基金管理行为管理办法》正确答案：B35、（ ）是指投资者委托主办券商设定股票价格和数量，但没有确定的交易对手方，交易信息将公开显示于交易大盘中。A.定价委托B.成交确认委托C.协价委托D.成交委托正确答案：A36、股权投资基金管理人和托管人发生重大事项变更，股权投资基金发生触及基金止损线或者预瞥线、管理费率或者托管费率变更、清盘或者淸箅、重大关联交易、提取业绩报酬等影响投资者利益的重大事项的，信息披露义务人应当在（ ）内向投资者披露。A.3 个工作日B.15 个工作日C.6个工作日D.10 个工作日正确答案：D37、对于股权投资基金而言，投资后管理的作用不包括（ ）。A.有利于及时了解被投资企业经营运作情况，并根据不同情况及时釆取必要措施，保证资金安全B.有利于提升被投资企业自身价值，增加投资收益C.对股权投资基金参与企业后续融资时的决策也起到重要的决策支撑作用D.确保不会因公司以更低的发行价进行新一轮融资而导致投资人的股权被稀释从而投资被贬值正确答案：D38、（ ）多使用趋势分析、结构分析等分析工具。A.业务尽职调查B.法律尽职调查C.风险投资D.财务尽职调查正确答案：D39、股权回购通常可以分为（ ）A.I、II、III、IVB.I、II、IIIC.II、III、IVD.I、II、IV正确答案：B40、（ ）是基金委托第三方管理机构进行投资管理。A.受托管理B.保存管理C.自我管理D.股权管理正确答案：A41、以下不属于国内股权投资基金的募集对象的是（ ）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ正确答案：A42、杠杆收购基金对目标企业进行投资的方式是（）。A.资产证券化B.非杠杆收购C.杠杆融资D.杠杆收购正确答案：D43、(2017年)下列关于股权投资基金管理人对被投资企业监控的说法中，错误的是（ ）。A.监控被投资企业财务状况B.跟踪协议条款执行情况C.监控被投资企业客户的资产D.参与被投资企业的公司治理正确答案：C44、下列关于上市转让退出的说法中正确的是（ ）。A.B股在一个交易日内交易价格相对上一个交易日收市价格的涨跌幅不得超过10%B.借壳上市属于直接上市C.锁定期的设置通常是为了保护公司实际控制人的利益D.收购人自愿选择要约方式收购上市公司股份的，要向被收购公司所有股东发出收购其所持有的全部股份的要约正确答案：A45、投资协议主要条款中，最大限度地保护前轮投资者的条款是（ ）。A.优先认购权条款B.完全棘轮条款C.加权平均条款D.董事会席位条款正确答案：B46、关于协议转让并购退出的步骤，以下表述错误的是()A.受让方可按照股权转让意向书的约定，对目标公司进行尽职调查B.转让方与受让方协商达成初步意向后，应当签署股权转让意向书C.转让协议签署完成后，由目标公司／转让方／受让方共同配合完成股权交割与登记事宜D.受让方尽职调查完成后，则转让方与受让方即可立即签署转让协议，约定股权转让事宜正确答案：D47、财务尽职调查重点关注目标公司（）。A.历史的财务业绩情况B.未来的财务业绩情况C.历史的企业盈利情况D.未来的企业盈利情况正确答案：A48、股权投资行业主要用到的估值方法为（ ）。A.折现现金流法和清算价值法B.相对估值法和折现现金流法C.折现现金流法和成本法D.清算价值法和相对估值法正确答案：B49、（2018年真题）关于基金业绩评价，以下表述正确的是（ ）A.已分配收益倍数体现了投资者所投资金的时间价值B.总收益倍数越高，说明基金业绩越好C.基金在不同时点计算的总收益倍数可能会有不同的结果D.已分配收益倍数越高，说明基金业绩越好正确答案：C50、（2018年真题）关于信托（契约）型股权投资基金的份额转让，表述错误的是（ ）A.基金份额持有人转让份额的，份额受让人必须是合格投资者B.基金份额持有人享有依法转让基金份额的权利C.份额转让完成后，信托（契约）型股权基金的合格投资者人数不得超过 200 人D.若基金份额持有人转让份额，一般须经其他基金份额持有人过半数通过正确答案：D51、下列关于股权投资基金退出方式的说法正确的是（ ）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ正确答案：C52、下列说法正确的是（ ）。A.ⅠB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正确答案：D53、(2017年)不同组织形式的股权投资基金，具有企业法人主体地位的是（ ）。A.任何组织形式的基金B.合伙型基金C.公司型基金D.契约型基金正确答案：C54、重置成本法的计算公式为（ ）。A.Ⅰ、Ⅱ
投资意向书模板【三篇】
【 导语】意向书是指当事⼈双⽅或多⽅之间，在对某项事物正式签订条约、达成协议之前，表达初步设想的意向性⽂书。意向书为进⼀步正式签订协议奠定了基础，是“协议书”或“合同”的先导，多⽤于经济技术的合作领域。下⾯是⽆忧考整理分享的投资意向书模板，欢迎阅读与借鉴。
【股权投资意向书范本】
__________（“投资⽅”）与__________先⽣（“创始⼈”）和__________及其关联⽅（“公司”，与投资⽅合称“各⽅”），特此就投资⽅⼊股公司（“交易”）事宜签署本投资意向书（“本意向书”），各⽅同意如下：
1、在就估价及其他商业事项达成共同⼀致的前提下，投资⽅将直接或通过其在海外设⽴或控制的公司以增资的⽅式向公司投资__________美元（“投资价款”）。投资价款在交易完成时⽀付。在投资价款完全⽀付的基础上（在员⼯期权发放之前），投资⽅占公司全部股权的__________%（“本轮股权”）。
本轮投资完成后，公司所有股东就其持有的公司股权所享有的任何权利和义务均以本轮投资⽂件的最终规定为准，并取代之前的任何规定。
估值：交易前的公司估值为⼈*币__________；本轮投资价款全部到位后（汇率按US$1=￥6.25计算），公司的估值将是__________。
2、投资价款投资完成后，公司的董事会席位将为____⼈，其中投资⽅在公司有⼀个董事席位，⼀个监事席位，并有权在公司董事会下属任何委员会中（包括但不限于薪酬委员会）委任⼀个席位；创始⼈将委任____个董事席位。
3、投资架构
投资⽅通过其境外关联主体以增资⽅式直接投资于公司，将公司改组为⼀家外商投资企业（下称“合资公司”），⽇后合资公司可在合适的情况下改制为外商投资股份有限公司，申请在境内A股市场上市。各⽅在此并同意，在中国法律允许并获得公司董事会（若公司已改组为股份有限公司的，应为股东⼤会）通过（根据情况包括投资⽅委派的董事或投资⽅同意）的情况下，公司也可进⾏重组为⼀间境外控股的公司在境外股票市场上市，且投资⽅根据本意向书享有的⼀切权利和特权在该等境外控股公司应继续享有。
宏智科技控制权争夺案例分析与启示
案例分析 ｜ 薯－ ｌ Ｉｌ｜ ｌ 薯ｊ ＿｜ ＿ 薯 ≮｜ ｊ ￣ｓｅ ａｎａｌｙｓｉｓ 过网络进行实时披露。会计信息的需求者也可以随时通过在线 访问的方式实时获取企业披露的包括会计信息在内的各种信 息资料。 ２．全面性。会计信息的使用者要求获得全面正确反映企业 的财务状况和经营成果的会计信息，不论是对企业有利的财务 状况，还是对企业不利的会计信息，均应予以披露，从而使公众 对企业的财务状况有一个全面的了解。当前的会计报表无法反 映非数量化的信息，也无法反映报表数据处理的会计程序和方 法等方面的信息。网络会计的在线数据库则包括了企业所有的 财务及非财务信息，并采用网上报告的方式，有效地扩大了会 计报表及附注的信息容量。通过在线访问，企业内外信息使用 者可随时获取所需信息。 ３．针对性。在传统的会计信息处理模式下，在会计信息的 对外披露方面，企业处于主动地位。对于会计信息的需求者来 说，只能被动地接受统一格式的标准模式的会计信息。然而，在 网络环境下，网络的人机对话功能使得会计信息的获取过程具 有交互性的特点，因此，会计信息的需求者可以根据自身独特 的信息需要有选择地获取决策相关信息，以便提高其决策质 量。 ４．远程性。在传统会计信息处理模式下，对于设有异地机 构的企业来说。由于其空间距离的存在，使得会计信息处理的 时滞成为必然，也使得会计信息处理的效率无法提高。网络的 出现使这种空间距离消失于无形，在网络环境下，远程报表、远 程报账、远程查账及远程审计都将成为现实。 ５－动态性。计算机在会计信息处理中的运用主要解决的是 数据处理的工作量问题。通过将大量的数据处理工作交给计算 机去承担，使得会计信息处理的效率得到极大的提高。在网络 环境下，由于企业内联网（Ｉｎｔｒａｎｅｔ）技术的发展和在实践中的 运用，改变了以往企业的会计信息处理以事后的静态处理为主 的模式，事中的动态处理工作得到了极大的加强。这将极大地 丰富会计信息的内容，因而也将相应提高会计信息的价值。在 网络环境下，网络会计信息系统能便捷地产生各种反映企业生 产经营状况及资金状况的动态财务报表及财务报告，各种年 报、季报、月报和日报都能够即时生成。另外，会计信息处理由 事后转向事中，也将使会计工作在企业管理中的作用得到大幅 度的提高。 ６．移动性。网络会计信息处理企业的财会工作模式发生变 化。我们可以预见，在网络环境下，财会工作的移动办公和在线 办公都将成为现实。因为公司内部员工在发生相关的业务和活 动的时候，可以借助各种网络信息处理设备的终端输入信息数 据，而财务主管或会计主管则可以通过利用移动电话或笔记本 电脑之类的移动终端，来实现联网查询各种财会数据。 作者单位：江苏省连云港市灌云医药有限公司 （责任编辑：禾言） 宏智科技控制权争夺 案例分析与启示 文／陈朝晖 陈其磷 国证券市场发展迅速，公司控制权市场逐步形成，公二Ｊ控制 。３— 权争夺日趋激烈。２００３年６月以来，宏智科技股份有限公司 （宏智科技，６００５０３）各方围绕公司的控制权展开ｒ多次的争 夺，争夺战不断升级，２ｏｏ４年１月ｌ１日出现的双份临时股东大会把 这场争夺战推向了高潮。两场临时股东大会就相同的议案形成截 然相反的表决结果，并各自发布公告进行披露，出现了一个公司 两个董事会并存的怪事。受争夺公司控制权的影响，公司治理混 乱，管理运营失控，信息无法正常披露。宏智科技的控制权争夺战 再次引起了人们对我国上市公司控制权争夺事件的关注。 一、宏智科技控制权争夺案始末 （一）宏智科技简介 宏智科技是福建省一家从事信息技术的高新技术企业，其 前身系１９９６年１０月组建的福建省宏智科技发展有限公司，后经 多次的增资扩股，于２００２年７月在上海证券交易所挂牌上市时， 公司股本结构如下：１．王栋１８，０３％；２．李少林１５，７９％；３，福建大 乾数字信息有限公司１３．１５％；４．泉州市闽发物业发展有限公司 ５．２１％；５．陈大勇４．４５％；６．朱芳４．１４％；７．石狮融盛企业集团公司 ２．８７％：８．社会流通股３６．３６％。宏智科技上市后形成了以自然人 为主要股东，股权相对分散的股权结构，这种股权结构为公一Ｊ 以后控制权的激烈争夺埋下了伏笔。 （二）股权协议转让 ２０ｏ缉ｌ２月，李少林与宏智科技公司原董事长林起泰签订股 权转让意向书，约定李少林将其持有的宏智科技的１７３６，７万股股 份在符合转让条件时全部转让给林起泰，林起泰是宏智科技的第 三大股东福建大乾数字有限公司（下面称“大乾公司”）的实际 控制人，如果这次股权转让成功，其直接和间接共持有宏智科技 ２８．９４％的股权，将成为宏智科技实际上的最大股东。后因争议，此 次转让未能实现。这次李少林与林起泰签订协议转让股权，是典 型的股权协议转让行为。这次股权转让虽然没有成功，但仍能看 出签署协议的目的是巩固林起泰的控制权＾地位。 公司控制权是有价值的，掌握了控制权可以获得控制权收 益。在法律法规不健全和执法不严的情况下，公司控制权的掌 握人，更容易为＿ｒ自身更大的利益而损害公司的权益。那时，宏 智科技刚上市不久，很多募集资还没有使用，公司现金流量极 为丰富，如果实际控制人出于自身利益，非法挪用这些资金，控