经营管理与内部控制(2112新员工版)
内部控制管最新理手册_风险评估(1个doc2个xls)
运销处（销售 事业部）
铁路运输管理
27
运销处（销售 事业部）
KP05.03.01.01 KP06 KP06.01 KP06.01.02 油气销售 原油销售管理 销售计划
公路运输管理
28
运销处（销售 事业部）
KP06.01.02.02 销售收入实现
销售计划调整
29
规划计划处
KP06.01.07 KP06.01.07.01 KP06.01.08 KP06.01.08.02 KP06.01.08.04 KP06.01.08.05 KP06.01.09 KP06.01.10 KP06.02 KP06.02.01 KP06.02.02 KP06.02.02.01 KP06.02.02.02 KP06.02.07 KP06.02.07.01 KP06.02.07.02 KP06.02.07.02.0 1 KP06.02.07.02.0 2 天然气销售管理
100 101 102 103
财务资产处 财务资产处 财务资产处 财务资产处
104
财务资产处
105
财务资产处
106 107 108 109 110 111 112
财务资产处 财务资产处 财务资产处
财务资产处 财务资产处 财务资产处
113 114
财务资产处 资金管理科
115 116
财务资产处 财务资产处
31 32 33 34 35
市场开拓 销售计划 销售计划制定 销售计划调整 销售收入实现 开具销售发票 货款回收管理 货款结算方式和货款回笼组织 货款回笼责任体系
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39
40 41
KP06.02.07.02.0 3 KP06.02.07.02.0 4 KP06.02.07.02.0 5 KP06.02.07.02.0 6 KP06.02.10 KP06.03 KP06.03.02 KP06.03.03 KP06.03.07 KP06.03.07.01 KP06.03.11 KP08 KP08.02 KP08.02.01 KP08.02.02 KP08.02.02.01 KP08.02.02.02 KP08.02.03 KP08.02.04 KP08.02.05 KP08.02.06 KP08.02.06.01 KP08.02.06.02 KP08.02.06.03 KP08.02.06.04 KP08.02.06.06 生产运行 炼油产品计量 炼油产品质量 公用工程 供用水 供用电 供用风 供用汽 原料管理 炼化产品生产 炼油产品生产 生产计划及调控 工艺技术 工艺技术管理 工艺过程管理 销售价格 轻烃销售管理 销售计划 销售合同 销售收入实现 开具销售发票 客户管理
经营与管理培训 精品PPT
内部环境 优势（S）
➢ 青春塔为千万吨级新建矿，不在重点去 产能的范围。
➢ 煤矿规模较大，设备先进，具有一定成 本优势。
➢ 一体化项目保证煤炭外运、外销。 ➢ 自有电厂保证煤炭下游需求。
劣势（W）
➢ 生产管理经验不足。
战略管理
（2）能源行业投资发展前景 3） 能源板块业务发展方向
长期股权投资明细表
往来账款明细表
固定资产在建工程明细表
…（共140张表）Fra bibliotek经营分 析结构
项目公司
运营项目
电力板块 路桥板块 能源板块
发电量月报表 燃煤进销存月报表 机组运行情况表
基建投资计划完成表 往来账款明细表 融资概况表
主要财务指标表
固定资产在建工程明细表
…（共47张表 ）
车流量月报表 通行费收入完成情况表 主要财务指标表
WT战略：
基于市场容量和环保法规： 考虑近年暂缓平海电厂3、4号机组投资 建设。
WO战略：
基于新能源、海外项目发展机遇： 1.依托火电投资运营经验，选取若干优质项目（如阳江高新 区），逐步拓展综合能源业务 2.加强海外投资团队建设，拓展海外高收益电力投资项目，推 动1-2个重点项目落地
战略管理
（2）能源行业投资发展前景 1） 能源行业环境分析 行业分析 主要维度
SO战略：
基于已有项目成本、资源优势、管理经验和电力市场化改革发 展趋势： 1. 为充分利用大机组成本优势，加快建设阳西5、6号机组； 2. 为确保内蒙一体化成本优势，需加快朱家坪电厂1、2号机组 建成投产，同时机组实现特高压并网、提升自身盈利能力； 3. 积极参与电力改革，创新供电模式（如直供电），提高机组 利用率。 4.推进综合能源业务发展（能源互联网、配电网、电力金融、 充电桩等）。
公立医院内部控制存在的问题与改进建议
创新管理公立医院内部控制存在的问题与改进建议程石（重庆财经学院重庆401320）摘要：为规范公立医院经济活动及相关业务活动，有效防范和管控内部运营风险，建立健全科学有效的内部制约机制，国家卫生健康委和国家中医药管理局组织于2020年12月制定了《公立医院内部控制管理办法》，对公立医院内部控制进行了明确规定。
同时，随着我国医疗制度改革的不断深入，公立医院需要持续为人民提供医疗服务，提升自身经济效益性，加强风险管理与成本管理，做好各部门之间的协同工作，从而得到全面发展，其内部控制的合理制定与有效实施便是发展过程中不可或缺的一环。
本文对我国目前公立医院内部控制存在的问题进行梳理，并阐述了改进建议。
关键词：公立医院内部控制意义存在问题改进措施中图分类号：TU246文献标识码：A文章编号：1674-098X(2021)12(a)-0119-03 Problems and Improvement Suggestions of Internal Control inPublic HospitalsCHENG Shi(Chongqing University of Finance and Economics,Chongqing,401320China) Abstract:In order to standardize the economic activities and related business activities of public hospitals, effectively prevent and control internal operational risks,and establish and improve a scientific and effective internal restriction mechanism,the National Health Commission and the State Administration of Traditional Chinese Medicine organized and formulated the measures for the Management of Internal Control of Public Hospitals in December2020,which clearly stipulated the internal control of public hospitals.At the same time,with the deepening of China's medical system reform,public hospitals need to continue to provide medical services for the people,improve their own economic benefits,strengthen risk management and cost management,and do a good job in the collaborative work between various departments,so as to achieve all-round development.The reasonable formulation and effective implementation of their internal control is an indispensable part in the development process.This paper combs the problems existing in the internal control of public hospitals in China,and expounds the improvement suggestions.Key Words:Public hospital;Internal controls;Significance;Existing problems;Improvement measures伴随着社会的发展，医疗改革也在不断被推动，公立医院的社会公益性质日益突出。
ISO90012000版与经营管理-精选文档21页
相關的ISO條文：全部條文
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＊ 第五條：系統管理
建立QMS 及目標
瞭解過程間 之相互關係
規劃有效的 行動方案
衡量、評估 及持續改善
系統管理： 一致性的系統目標＋整合性的系統活動＋持續性 的改善系統
相關的ISO條文：全部條文
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＊ 第六條：持續改善
品質管理系統的持續改善
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五大條文：
4.0 品質管理系統 5.0 管理責任 6.0 資源管理 7.0 產品實現 8.0 量測、分析與改善
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4.0 品質管理系統
4.1 一般要求： 定義過程、規範關聯、有效管 控、提供資源、量測分析。
4.2 品質手冊、文件化要求、品質 記錄管制。
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5.0 管理責任
6
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資源＋管理＝成效 人員＋訓練＝能力 人員＋文件＝紀錄
※重要的是要有效
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8.0量測、分析和改善
8.2 量測與監控： 顧客滿意度、內部稽核、 過程的量測與監控、產品 的量測與監控
8.3 不合格產品的管制 8.4 資料分析 8.5 改善
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7.0 產品實現（服務過程管理）
顧
管理責任
顧
客
資源管理
量測分析改善 客
要
滿
求
產品實現
產品
意
持續改善：
持續鑑別改善的機會＋持續規劃改善的行動＋持續
監控改善的成效
相關的ISO條文： 5.1 管理的承諾 5.3 品質政策 5.6 管理審查 8.5.1 持續改善
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＊ 第七條：事實決策
品質記錄
報表分析
決策品質
事實決策： 1. 決策的「事實依據」再那裡。 2. 如何有效彙整分析這些「事實資料」。 3. 確保決策的考量與資料分析的結果，相互為因果。
2021年大工秋内部控制与风险管理大作业
网络教育学院《内部控制与风险管理》大作业学习中心:专业: 专升本年级:学号:学生: 郑梦情完成日期:注意: 请从以下题目中任选其一作答!题目一:A企业是一家家俱生产企业, 成立于1996年, 下设财务部、采购部、销售部、生产部和仓储部, 由总经理全方面负责。
多年来, 企业规模不停扩大, 销售业绩大幅增加, 但企业利润增加缓慢。
经过分析, 发觉A企业采购成本不仅高于行业内相同规模其她企业, 而且其增加显著高于销售收入增加。
为此, 初A 企业专门成立了一个调查小组, 以期发觉问题所在。
经过调查, 发觉A企业采购与付款业务中存在以下情况: （1）A企业采购物资关键是原材料和五金配件, 原材料包含木板、塑板、玻璃板等, 五金配件包含螺栓、金属把手等; （2）采购申请由各个生产车间提出, 经生产部经理同意后, 送采购部; （3）企业要求采购金额在10万元以下, 由生产部经理同意, 采购金额超出10万元, 由总经理同意, 因为总经理出差而生产车间又急用, 生产部经理数次同意了超出10万元采购申请; （4）采购部有4名职员, 其中经理1名, 采购员3名（以下简称甲、乙、丙）, 甲和乙负责原材料采购, 丙负责五金配件采购, 自企业成立以来, 以上人员一直负责现在工作; （5）对于基础原材料, A企业现在有两个固定供给商, 供给商由采购部选择, 报总经理同意; （6）对于五金配件, 则依据需要由采购员丙在市场购置, 价格和供给商由丙自行决定; （7）物资采购后, 由采购部指定部门内人员进行验收, 出具验收证实后交仓储部保管; （8）采购发票经采购部经理签字后送财务部, 财务部据此付款; （9）采购退货由采购部负责, 因为业务繁忙, 为减轻工作量, 决定采购部通常集中在每个季度末向财务部提供一份退货清单。
要求:1、从内部会计控制角度出发, 分析A企业采购与付款业务存在缺点, 并简明说明理由。
2、针对上述问题, 提出A企业内部会计控制改善提议。