资金使用审批权限的规定
资金使用审批权限的规定
为了更好地规范酒店的资金使用，合理调配使用资金，使有限的资金发挥最大的使用效率，保证经营管理的正常运行和各项经营目标的实现，特制定以下规定：
1、物资采购资金审批权限
所有物资采购均需填制采购申请单，由采购部门统一落实采购（部门自用紧急采购除外），其审批及核报权限规定如下：
（1）凡需购置资产，单项金额在2万元以内的，由申请部门申请，采购部询价，财务经理审批，再报总经理审批；超过2万元的，需申报董事会审批后方可实施。
A、单项金额在2万元以内的流程：
部门申购采购询价采购经理审批财务经理审批分管部门副总审批总经理审批
B、单项金额在2万元以上的流程：
部门申购采购询价采购经理审批财务经理审批分管部门副总审批总经理审批董事会审批
（2）一般物品购置，单项金额在2万元以内的，由申请部门经理签字，财务经理审批；再报总经理审批；单项金额超过2万元报董事会审批。
A、单项金额在2万元以内的流程：
部门申购采购询价采购经理审批财务经理审批分管部门副总审批总经理审批
B、单项金额在2万元以上的流程：
部门申购采购询价采购经理审批财务经理审批分管部门副总审批
总经理审批董事会审批
（3）批量物品采购，需签订购货合同，合同金额在2万元以内的，由申请部门申请，财务经理审批，再报总经理审批；如超过2万元的，除总经理审批外，需另再报董事会审批。
A、批量金额在2万元以内的流程：
部门申购采购询价采购经理审批财务经理审批分管部门副总审批总经理审批
B、批量金额在2万元以上的流程：
部门申购采购询价采购经理审批财务经理审批分管部门副总审批总经理审批董事会审批
2.正常经营费用、管理费用开支的审批权限
凡正常经营及管理所需支付的费用报销，主要包括运杂费、邮电费、文具印刷费、出差费、公关费等，在2万元以内，由部门经理、财务经理、总经理审批后报销；2万元以上的，需再报董事会审批。
A、金额在2万元以内的流程：
部门申购采购询价采购经理审批财务经理审批分管部门副总审批总经理审批
B、金额在2万元以上的流程：
部门申购采购询价采购经理审批财务经理审批分管部门副总审批总经理审批董事会审批
资金审批权限管理制度
资金审批权限管理制度 一、背景介绍 资金审批权限的管理对于一个企业的经营和管理非常重要。在公司内部，资金审批权限管理制度能够有效地控制公司的日常开支，减少不必要的费用支出，同时也可以避免不正当的资金流动和财务风险的发生。因此，内部控制中的资金审批权限管理制度是不可缺少的一环。 二、编制目的 本制度的编制旨在规范资金审批权限的管理，明确各级管 理人员的职责和权限，保障公司资金的合理使用，树立健康的经营和管理理念。 三、适用范围 本制度适用于公司内部的所有资金使用活动，包括但不限 于公司的日常开支、费用报销、项目投资等方面。同时，本制度还适用于全公司范围内的所有管理人员。 四、基本原则 为了确保本制度的有效实施，必须遵守以下基本原则： 1. 严格的审批流程 每一笔资金使用都必须按照本制度规定的审批流程进行审批，避免管理人员在审批过程中违规行为的发生。 2. 分工明确的审批权限 不同的管理人员应当根据职责和职位等级确定不同的审批 权限，确保资金审批过程的公正、透明和合理。
3. 审批记录的保存和归档 每一笔资金使用的审批记录都必须保存和归档，便于管理 人员和外部审计人员对审批过程进行查证。 五、资金审批权限的划分 1. 预算权限 预算权限包括公司年度预算、各部门预算、各项目预算等，主要由公司的高级管理人员负责审批，包括总经理、财务总监、部门经理等。 2. 普通支出权限 普通支出权限主要包括各部门的日常开支、费用报销、差 旅费用、办公用品采购等，由各部门经理进行审批。 3. 特殊支出权限 特殊支出权限主要包括重要项目的投资、公司的合同签订等，由公司高级管理人员统一进行审批。 六、审批流程 资金审批的流程应当经过以下几个环节： 1.申请人提出申请，并填写相应的资金使用申请单。 2.各级管理人员按照本制度规定的权限进行审批。 3.财务部门对审批通过的申请进行财务核算，如符合 相关规定，则进行支付。 七、审批记录的保存 每一笔资金使用的审批记录都应当保存并归档，将其作为 公司内部控制的重要依据和外部审计的重要证据。具体保存和归档的方式和期限应当按照公司内部的相关规定执行。
资金审批管理制度_资金审批管理制度办法
资金审批管理制度_资金审批管理制度办法 资金审批管理制度篇1 第一章总则 第一条为了有效地强化资金支出的内部控制，加强公司内部财务管理，规范资金支出审批程序，明确审批权责，有效控制公司成本费用，提高资金使用效率，控制资金风险，根据公司实际情况特制订本制度。 第二条本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业财务通则》、《新企业会计准则》及公司有关管理制度而制订。 第二章资金支出的分类 第三条根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几大类： (一)采购、销售费用及日常经营管理费用：采购、销售费用包括采购、销售过程中发生的运费、保险费、站台租赁费及其他杂费;日常经营管理费用包括办公用品、通讯费、交通费、差旅费、业务招待费、水电费、其他; (二)经营采购支出：主要指为生产、销售而进行的物资采购; (三)工资性支出：包括员工工资、奖金、津贴、补贴、福利费等; (四)税费支出：指公司应上交的各项税款、附加费、管理费等; (五)固定资产、在建工程等长期资产购置支出; (六)非经营性资金往来支出; (七)对外长、短期投资支出; (八)利润分配支出;
(九)其他支出。 第三章资金支出的依据 第四条公司资金支出的原则及依据包括： (一)国家政策法规、公司章程; (二)公司的有关管理制度; (三)经批准的采购计划文件; (四)资金支出授权书规定的有权批准人的签批; (五)与资金支出有关的必要合同和验收手续;(六)合法的外部单据; (七)规范的内部单据; (八)公司各岗位职责文件。 第四章资金支出审签人的责任 第五条经办人应如实反映资金支出内容，在支出单据上签字，对资金支出的结果负直接责任。 第六条项目负责人对资金支出事由、金额进行审核并签字，对资金支出的结果负项目领导责任。 第七条部门负责人对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。 第八条董事长、总经理或授权人对各类资金支出具有最终审批权，对资金支出的结果负领导责任。
[企业资金支付授权审批制度]资金授权审批制度
[企业资金支付授权审批制度]资金授权审批制度 一、背景和目的 为了保障企业资金支付的合法性、规范性和安全性，提高资金使用的 效益和透明度，特制定本资金支付授权审批制度。该制度的目的是明确企 业内部资金支付的审批程序和权限，确保资金支付符合相关法律法规和企 业内部规章制度，有效避免资金支付过程中的风险和漏洞。 二、适用范围 本制度适用于企业内部所有资金支付行为，包括但不限于供应商付款、员工工资、费用报销、投资支付等。 三、审批流程 1.申请 -资金支付需由支付申请人填写《资金支付申请表》并提交给所在部 门负责人； -资金支付金额大于一定额度（该额度需根据企业实际情况确定）需 提供相关支持材料，如合同、发票等。 2.部门负责人审批 -部门负责人审核资金支付申请，确保资金支付符合企业的预算和政策； -对于较大金额的资金支付，部门负责人需将申请表和支持材料上报 给财务部门进行审批。 3.财务部门审批
-财务部门审核资金支付申请，确认资金支付是否合规、合法，并核 对申请表和支持材料的真实性和完整性； -财务部门对于金额超过一定额度（该额度需根据企业实际情况确定）的资金支付，需报经公司领导审批。 4.公司领导审批 -公司领导审核资金支付申请，决定是否批准； -对于较大金额或具有较高风险的资金支付，公司领导还可要求申请 人提供更多的解释和说明。 5.资金支付 -资金支付审批通过后，财务部门按照申请表上的账户信息进行支付，并及时通知申请人； -资金支付完成后，需要自动生成支付凭证并归档备查。 四、权限分配 1.普通员工 -只能作为支付申请人提交资金支付申请，不能审批资金支付。 2.部门负责人 -可以审批金额一定额度以下的资金支付申请； -对于较大金额的资金支付申请，需将申请表和支持材料上报给财务 部门进行审批。 3.财务部门
医院资金支付审批管理规定
医院资金支付审批管理规定 为明确医院经济管理责任，规范医院经济运行机制，合法合规安排资金使用，保证资金安全及杜绝浪费，制定资金支付审批管理规定并执行。 第一条审批原则 （一）医院严格执行国家财经法律、法规、制度。财务部门要把好资金审批关，对违反财经纪律的开支，审批人员有权予以制止、核减或拒绝审批；对损害国家或集体利益的开支，有权加以制止并向分管副院长（总会计师）、院长报告。 （二）医院要严格执行预算，医院的各项开支以批准的预算执行，除特殊原因（如突发事件等），原则上不审批未列入预算的项目。对确因工作需要发生的预算外支出，需由经办科室提出申请，相关职能科室签署意见经分管院长审核后报院长审批，金额 5 万元以上的需报院行政办公会议集体讨论。 （三）对于重大对外投资、对外合作项目、基建等重大经济事项需进行集体讨论。 （四）医院各部门要本着“厉行节约，勤俭办事”的原则，把好资金使用审批关，财务部门严格按规定审核报销。 第二条审批权限 （一）医院的各项支出，均须在院长的领导下，实行分级归口管理，由财务科统一执行。各类支出凭证须有经手人(购置实物还须验收人签字)、职能科室负责人、分管副院长（按院领导
分工审批）、分管财务副院长、院长签字，财务审核后方可报销。 （二）行政办公会审议审批后下发财务科“支付通知书”，财务凭以审核并交分管财务副院长、院长审批支付。 第三条审批程序 （一）大型设备的购置、基本建设、大型修缮项目财务科应严格按合同付款。基本建设工程、维修项目付款，由基建部门提供相关文件、合同及造价预算、工程进度结算单、工程进度表、工程决算审计部门结算单等相关资料，项目监理人审核、项目造价咨询公司审核、经医院项目现场管理员、总务科科长、分管项目副院长，并根据工程预算额度分级审批后执行。 工程预算总额在 50 万以下的，支付工程进度款应根据造价咨询公司、工程监理方和总务科项目现场管理员、总务科科长审核及分管项目副院长后报财务科审核后报分管财务副院长、院长审批 后方可办理付款；工程预算总额在 50 以上（含 50 万）的，工程进度款根据造价咨询公司、工程监理方和总务科及分管项目副院长审核后，总务科报院行政办公会议审议审批后，总务科把相关项目支付资料报送财务科，财务科凭院办公会“支付通知单”及相关资料审核后送分管财务副院长、院长审批方可办理付款。工程尾款应由有审计资质的中介机构出具工程决算审计报告，按以上流程办理支付。 （二）严格合同管理
资金使用审批权限的规定
资金使用审批权限的规定 为了更好地规范酒店的资金使用，合理调配使用资金，使有限的资金发挥最大的使用效率，保证经营管理的正常运行和各项经营目标的实现，特制定以下规定： 1、物资采购资金审批权限 所有物资采购均需填制采购申请单，由采购部门统一落实采购（部门自用紧急采购除外），其审批及核报权限规定如下： （1）凡需购置资产，单项金额在2万元以内的，由申请部门申请，采购部询价，财务经理审批，再报总经理审批；超过2万元的，需申报董事会审批后方可实施。 A、单项金额在2万元以内的流程： 部门申购采购询价采购经理审批财务经理审批分管部门副总审批总经理审批 B、单项金额在2万元以上的流程： 部门申购采购询价采购经理审批财务经理审批分管部门副总审批总经理审批董事会审批 （2）一般物品购置，单项金额在2万元以内的，由申请部门经理签字，财务经理审批；再报总经理审批；单项金额超过2万元报董事会审批。 A、单项金额在2万元以内的流程： 部门申购采购询价采购经理审批财务经理审批分管部门副总审批总经理审批 B、单项金额在2万元以上的流程： 部门申购采购询价采购经理审批财务经理审批分管部门副总审批
总经理审批董事会审批 （3）批量物品采购，需签订购货合同，合同金额在2万元以内的，由申请部门申请，财务经理审批，再报总经理审批；如超过2万元的，除总经理审批外，需另再报董事会审批。 A、批量金额在2万元以内的流程： 部门申购采购询价采购经理审批财务经理审批分管部门副总审批总经理审批 B、批量金额在2万元以上的流程： 部门申购采购询价采购经理审批财务经理审批分管部门副总审批总经理审批董事会审批 2.正常经营费用、管理费用开支的审批权限 凡正常经营及管理所需支付的费用报销，主要包括运杂费、邮电费、文具印刷费、出差费、公关费等，在2万元以内，由部门经理、财务经理、总经理审批后报销；2万元以上的，需再报董事会审批。 A、金额在2万元以内的流程： 部门申购采购询价采购经理审批财务经理审批分管部门副总审批总经理审批 B、金额在2万元以上的流程： 部门申购采购询价采购经理审批财务经理审批分管部门副总审批总经理审批董事会审批
8资金支出审批权限管理制度
8资金支出审批权限管理制度 一、背景介绍 随着企业的发展，资金支出逐渐增加，因此需要建立一套完善的资金 支出审批权限管理制度，以保证资金使用的合理性、规范性和透明度。该 制度旨在对企业内部的资金支出审批权限进行合理划分，确保只有具备相 应权限的人员才能进行资金支出的审批，以提高资金使用效率和减少风险。 二、制度内容 1.审批权限划分 根据职位、职能和职责的不同，将资金支出审批权限划分为不同的级别。一般可以划分为三个级别：高级审批权限、中级审批权限和基本审批 权限。具体权限划分如下： -高级审批权限：只限于公司高层管理人员和财务部负责人，包括对 大额资金支出的审批权限，例如投资决策、合同签署、大额采购等。 -中级审批权限：包括部门经理、主管等中层管理人员，具备一定金 额范围的资金支出审批权限。 -基本审批权限：包括普通员工或需要进行日常资金支出审批的人员，只能审批小额资金支出以及一些日常费用报销等。 2.审批权限申请与审批 在制度实施前，需要进行资金支出审批权限的申请与审批流程的规定。具体步骤如下：
-申请：员工根据自身岗位职责和需要，向上级提出资金支出审批权限的申请。申请需提供个人资料、岗位职责和需要审批的具体范围等相关信息。 -审批：上级审批人根据申请人的职责和实际需要，进行审批决策。审批结果可以通过书面审批、电子审批系统等进行文档记录，以备查阅。 3.审批权限管理 为保证资金支出审批权限的合规和规范，需要进行相应的权限管理措施。具体措施如下： -审批权限清单：建立清晰的审批权限清单，明确每个人员在资金支出审批上的具体权限范围，以便日常操作时参考。 -权限调整：根据实际需要和工作调整，可以对员工的审批权限进行相应调整，并及时更新权限清单。 -审批记录备份：对所有资金支出审批的记录进行备份，以备审计需要和日后查阅。 4.信息公开与监督 为保证资金支出审批的透明度和合规性，需要进行相应的信息公开和监督措施。具体措施如下： -内部公示：通过内部通知、公告等方式，定期公示及更新资金支出审批权限的人员和范围情况，使所有员工都能了解资金使用的相关规定。 -监督机制：建立监督机制，包括内部审计、财务稽查等进行审批权限的监督和检查，发现问题及时处理和纠正。
关于资金管理及财务开支审批权限的规定
关于资金管理及财务开支审批权限的规定 第一条为加强对公司资金使用的监督和管理，保证资金安全，加强资金周转，提高资金利用率，根据公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易决策制度》等规定，结合公司实际修订本规定。 第二条管理机构： 公司的资金管理机构为资产财务部，该部同时具有结算中心的职能。资产财务部在公司总经理、财务总监和协管财务的总经理助理的领导下，负责办理公司与各独立核算单位之间以及各分公司之间的结算、资金调剂和资金管理工作。 第三条存款管理： 各分公司的银行存款余额不得超过公司下达的存款限额，超过部分必须及时汇入公司；有电费收入的分公司必须按规定及时将电费收入汇入公司。 第四条关联交易项目涉及关联交易的，按照公司《关联交易决策制度》执行。公司与关联自然人发生的交易金额少于30 万元的交易项目和公司与关联法人发生的交易金额少于300 万元的交易项目，由董事长牵头经理层决定；公司与关联自然人发生的交易金额在30 万元以上，不足3000 万2元的交易项目（公司提供担保除外）和公司与关联法人发生的交易金额在300 万元以上，不足3000 万元的交易项目（公司提供担保除外），由公司董事会决定；公司与关联人发生的交易（公司提供担保、受赠现金资产除外）金额在3000 万元以上，且占公司最近一期经审计净资产5％以上的关联交易，由公司股东大会决定。 第五条借款和担保的管理： 公司的银行借款由总经理核准，董事长审批。对外担保：各分公司一律不得对外担保。公司对外担保，严格执行公司《担保管理办法》，由资产财务部审核、登记，由董事会或股东大会审议决定。公司对外担保，除控股子公司、互保单位外，对其他单位的担保必须提供反担保。 第六条对外投资的审批权限： 公司的对外投资：1000 万元及以下的，由董事会审议批准；1000万元以上的，由股东大会表决决定。资金支付由总经理核准，董事长签字批准后支付。 第七条公司购建、出售资产审批权限： 公司董事长牵头经理层决定购买、出售资产金额不足公司资产总额1％的事项，决定金额低于公司最近一期经审计的年度财务报告净资产1％的固定资产投资事项；公司购买、出售资产的金额达到公司资产总额1%以上不足5％的事项、金额达到公司最近一期经审计的年度财务报告净资产1％以上不足10％的主营业务固定资产投资事项、金额低于5％的非主营业务固定资产投资事项，由公司董事会审议；3金额达到公司最近一期经审计的年度财务报告净资产10％以上的主营业务固定资产投资事项、金额达到5％以上的非主营业务固定资产投资事项，由公司股东大会审议通过；公司购买、出售资产的总额超过资产总额5%的，须经股东大会普通决议通过；公司购买、出售资产的总额达到资产总额30％的，须经股东大会特别决议通过。 上述项目涉及款项的资金支付，单笔10 万元以下的，由财务总监或协管财务的总经理助理审批；单笔10 万元至300 万元的，由总经理或常务副总经理审批；单笔300 万元以上的，由董事长审批。 第八条购电支出资金支付的审批权限： 公司对外购电支出，单笔100 万元以下的，由财务总监或协管财务的总经理助理签字支付；单笔100 万元—500 万元的，由总经理或常务副总经理签字支付；单笔500 万元以上的，由董事长签字支付。 第九条拨付各分公司生产经营周转资金和各单项在建工程周转资金，由资产财务部审核，财务总监或协管财务的总经理助理签字拨付。 第十条宣传广告费用资金支付：单笔 1 万元以下的，由财务总监或协管财务的总经理助理审批；单笔1 万元—50 万元的，由总经理或常务副总经理审批；单笔50 万元以上的由董事长审批。
公司财务审批权限规章制度
公司财务审批权限规章制度 1. 背景介绍 公司拥有多项财务活动，包括但不限于支出审批、收入管理、账户结算等。为确保公司财务管理的规范化、透明化和有效性，制定本规章制度。 2. 审批权限 本公司财务审批权限分为三级，分别为： 2.1 一级审批 一级审批人主要审批小额支出，包括但不限于： •1000元以下差旅费用报销； •500元以下日常用品购置； •500元以下电话、邮寄费用等。 一级审批人包括总经理、财务总监、副总经理，需经过两人以上审批。
2.2 二级审批 二级审批人主要审批中等额支出，包括但不限于：•5000元以下审批采购合同和工作合同； •3000元以下餐饮、宴请、礼品等； •2000元以下报销差旅费用； •2000元以下电话、邮寄费用等。 二级审批人包括： •部门经理及以上级别员工（审批本部门的相关支出）；•公司总部财务部门负责人。 审批需要经过两人以上审批。 2.3 三级审批 三级审批人主要审批大额支出，包括但不限于：•5000元以上餐饮、宴请、礼品等；
•10000元以上的采购和工作合同； •10000元以上的预算内支出； •5000元以上的费用报销。 三级审批人为公司总经理，其审批需经过两人以上审批。 3. 审批流程 •出一、出差、请假、加班报销单的填写并根据费用所属范畴确定审批人员级别。单据上需注明经办人、所在部门、费用明细、申请人等信息； •单据先经部门经理或主管审批，然后交总公司行政、财务、总经理审批，审批过程中需注明审批人员、审批时间等信息； •不同级别审批人员的审批意见均需注明； •费用报销到账后，应及时将单据兑现贴上公司印章，并在现金登记簿、银行存款凭证上登记，报公司会计进行记录。
医院资金审批制度
医院资金审批制度 一、审批范围与权限 1.1资金审批范围包括医院的日常运营经费、设备采购经费、科研项目经费以及其他资金的使用。 1.2资金审批分级制度： -重大资金审批：涉及大额资金的使用，如投资建设项目、医疗设备购置等，需要董事会或高级管理层审批。 -普通资金审批：涉及中小额资金的使用，如日常运营费、科研项目经费等，由各部门负责人审批。 -特殊资金审批：涉及涉及特殊资金的使用，如公益捐款、社会福利等，由相关部门和相关审批机构共同审批。 二、资金申请与审批流程 2.1资金申请程序： -申请部门填写资金申请表，详细说明资金用途和金额，并附上相关的支持材料。 -资金申请表经申请部门负责人签字后，提交给资金审批部门或相关审批机构。 -资金审批部门或相关审批机构对资金申请进行审核，在规定时间内给出审批结果。 2.2资金审批程序：
-资金审批部门或相关审批机构收到资金申请后，进行初步审核。 -初步审核通过后，将资金申请提交给相关的审批人员，进行最终审批。 -最终审批人员根据资金申请的合理性、经济效益和财务状况等因素进行审批决策，并填写审批意见。 -审批意见经审批人员签字确认后，通知申请人和财务部门进行资金划拨或报销等后续手续。 -财务部门在收到审批意见后，按照规定的时间和程序进行资金划拨或报销等操作，并将操作记录归档存档。 三、资金审批的原则 3.1合法合规原则：资金使用符合相关法律法规和医院的内部规章制度。 3.2明确责任原则：申请资金的部门负责人要对资金的使用负责，并保证申请的真实性和合理性。 3.3公平公正原则：对同一种或同一类别的资金申请，要统一审批标准和程序，确保审批的公平公正。 3.4高效便捷原则：资金的审批流程要简化，审批时间要缩短，提高办事效率。 四、资金审批的监督与检查 4.1资金审批过程的监督：医院内设立独立的审计监察部门，对资金的申请和使用情况进行监督和检查。
资金使用审批制度大全
第一章：总则 第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特定本制度。 第二条：本制度适用公司各部门全体员工。 第三条：本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业财务管理体制》及公司有关管理制度而制定。 第四条:根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几大类： 1.4.1日常经营费用支出：包括办公用品、通讯费用、交通费、差旅费、业务招待费、水电费、房租、会务费、其他； 1.4.2经营采购支出：主要指为生产、销售而进行的物资采购； 1.4.3职工薪酬支出：包括员工薪资、奖金、津贴、补贴、福利费等； 1.4.4税费支出：指公司应上交的各项税款、规费等； 1.4.5固定资产、在建工程等长期资产购置支出； 1.4.6非经营性资金往来支出； 1.4.7对外长、短期投资支出； 1.4.8其他支出。 第五条：资金支付的原则
1.5.1根据预算计划管理的原则：根据董事长审批同意的预算，厂财务部制定月度资金预算计划报厂长审核，董事长审批后，进行资金控制与管理。 第六条：资金支付的主要依据包括： 1.6.1国家政策法规； 1.6.2 第七条资金支出审签人的责任 第二章：费用报销基本流程 第一条：报销人必须取得合法有效的报销单据（发票）： 2.1.1所有发票（定额发票除外）必须载明公司名称（全称）、开票日期、金额等发票要求填写规范、齐全，发票上必须有开票单位加盖的财务专用章或发票专用章。
2.1.2若是收据，必须是行政事业收费专用及其他行业专用的、税务部门认可的收据。2.1.3以上报销单据不规范，财务将不予报销。 第二条：费用报销单填写及票据黏贴要求： 2.2.1费用报销单填写应力求整洁美观，不得随意涂改。 2.2.2报销单封面与分娩后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）. 2.2.3各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，发票正面朝上，摊薄整齐粘贴，且整份报销单各部分厚度应尽量保持一致，否则财务管理部有权拒绝报销。 2.2.4报销单据一律用蓝黑色钢笔填写。 2.2.5报销单据各项目填写完整，大小写金额一致，不得涂改。 第三条：差旅费 （一）办理流程 2.3.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、人事部部门经理签字，厂长审批。 2.3.2出差人员借款需持批准后“出差申请单”填写“借款申请单”，由部门负责人批准、财务主管审核、厂长审批后方可借款，原则上前次借款没有将单据交财务报销，本次出差不预借款。
经费使用审批权限管理办法全
经费使用审批权限管理办法 第一章总则 第一条为加强J代处经费管理，规范经费审批权限，依据《PLA经费使用审批权限规定》和总部、J区相关管理要求，加强经费使用效益，制定本办法。 第二条京局J代处本级和各部门、所属T级J代姆以下称J代处）的预算经费、预算外经费、历年结余经费和政府专项经费的使用审批工作，适用本办法。 第三条京局各级J代处经费使用审批必须遵循党委统管财务归口，按级负责，先批后支的原则。 第二章年度经费预算审批 第四条京局各级J代处各项经费，必须统一纳入年度预算，不得在预算之外安排经费开支。 第五条各级J代处年度预算由本级财务负责编制，京局J代处年度预算报联勤部财务部审批,T级J代处年度预算报京局J代处党委审批。 京局机关经费年度预算，根据年度任务和限额包干经费标准及下达的年度预算编制原则、要求，各部处维持性运转经费实行限额包干，大处维持性运转经费由财务职能部门负责编制；大处党委统筹经费各部处提出经费需求，
经审批后纳入大处年度预算建议方案，报请京局J代处党委常委会审议。 第六条经费年度预算一经批准，必须严格执行，任何单位或者个人不得擅自变更。因特殊情况确需调整预算的，按照预算审批的权限和程序办理。追加安排经费项目（设施设备购置、会议集训），当年8月底以前确定的，应当在9月份调整预算中统一安排；下年预算项目，在9月30日前完成项目经费立项审批，未审批的，不再纳入下年度预算安排。 没有可靠经费来源的，不得追加安排经费项目。 第三章经费审批权限 第七条预算经费审批权限： （一）京局J代处机关本级审批权限 1.各部、处以及常委限额包干经费（主要指限额公杂费、限额特支费两项行政消耗性经费）开支计划由分管常委负责审批； 2、预算内其它非限额包干经费支出计划由承办部门按程序逐级报批。 3、会议、集训费实行一事一报，一事一批。全处每年统一安排相应的限额经费，超过5万元（含）的会议、集训费需经首长办公会党委会审议。 4、代收代付铁路后付运费，由京局J代处主任负责审批。 5、T级J代处公务事业费决算，由综合计划处按公务事业费决算有关规定办理决算核销；项目经费根据经费下达文件指标办理经费核销。
资金支出审批权限管理细则
第一章总则 第一条为规范XX有限公司（以下简称“XX”）资金支出审批运作程序，明确审批权限，结合XX目前的实际情况，特制定本管理细则。 第二条本细则适用于XX及下属企业。 第三条 XX对各项资金支付实行联签制度和回避制度。任何货币资金支付必须有经办人、单证审核人、本文规定的授权审批人审签后，方可办理支付手续；非XX人员不能作为经办人在XX办理资金支付事项。 第四条经办人及审批人应严格按照职责及权限进行审核，严禁超越审批权限或变相超越审批权限。 第五条真实、必须、节约原则。XX各部门开展业务活动，厉行勤俭节约原则，保证报销事项的真实性、合法性、合规性，各项未经批准费用、因私费用、超标准费用不得报销。项目重要开支必须先签署合同，支付应在审批后严格按照合同执行，重要事项需事前审批。 第六条预算管理、分级审批原则。原则上，预算外开支不予支出。所有开支依据本管理细则确定的流程及权限进行分级审批。 第七条专项事项审批。涉及需专项管理、审批的事项，在本管理细则的基础上还应遵照相关法律法规、上级单位及XX具体规定进行管理。 第二章职责分工 第八条 XX对费用支出的审批建立以“谁批准，谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的资金负责任，以防范费用支出风险，确保XX财务安全。 第九条报销申请人。对所报事项、票据及相关资料的真实性、准确性、及时性、合法性、完整性负责。报销申请人须按要求粘贴和填写报账单据，单据必须齐全，否则财务部门有权拒绝办理并退回。 第十条报销申请人直接上级/部门负责人。主要对支出项目的真实性、必要性负责，负责审查费用项目是否按规定经过申请并得到批准，报销金额是否控制在预算之内。 第十一条专项审核。主要审查归口管理的专项费用支出是否符合相关管理要求，是否在专项预算管控范围之内。 第十二条财务审核。主要审核费用付款是否符合XX和财务管理部的要求，
资金管理与审批权限标准规定
资金管理与审批权限要求 为了加强企业系统内资金使用监督和管理, 便于企业财务部门合理调度资金, 以提升资金利用率, 加速资金周转, 充足发挥资金效用, 确保各单位（部门）资金需求, 明确各级人员在资金使用过程中责权利, 规范、简化资金审批程序, 依据相关要求结合企业具体情况制订本要求。 一、企业各项成本、费用支出, 是为产品采购、销售、进行项目投资等日常活动所发生多种花费和经济利益流出, 对多种成本、费用支出, 要遵守国家相关政策、法律、法规和制度, 严格开支标准和开支范围。 二、为使企业各项费用开支加以事前有效控制, 应以预算管理为中心全部资金使用必需纳入预算管理, 严禁预算外项目开支, 特殊情况可申请增加费用预算。财务部门要加强资金使用预算、统计、分析、报表等步骤控制与管理, 将资金使用纳入规范管理轨道。 三、资金审批权限依工作需要科学分解, 充足发挥基层领导直接决议作用, 深入提升决议效率。在资金审批过程中, 要落实节省标准, 严格控制多种成本、费用支出, 努力争取做到少花钱多办事。
四、资金使用要求确定经办、审核、同意、财务复核四个权限步骤。 经办: 工作具体负担人提出资金使用计划或根据资金使用计划对具体工作提出实施提议, 提交上级主管审批, 并对提交计划或实施提议真实、正确负担责任。 审核: 经办人直接主管对经办人经办事项进行审查、修订提出明确意见, 对经过其审核支出事项合理性负担关键责任。 同意: 审核人直接主管对上报支出事项必需性和可行性深入确定并签署明确审批意见。就支出事项实施效果负担全部责任。 财务复核: 对支出款项依预算或相关制度要求进行规范性审核, 并向上一级负责, 同时依计划监控企业收支平衡, 确保收入与支出合理性, 保障采购资金立刻供给。在主动调配资金同时, 有权对一些支出事项协调、缓办。 五、本要求经办、审核、标准、财务复核四个权限步骤, 是推行相关手续科学程序, 应严格推行。在权限推行过程中, 应遵守“逐层呈报”标准, 各权限步骤对资金运动负要求对应责任。 六、经办人系领导（如部门经理）, 则审批步骤应对应降低, 但应遵守“逐层呈报”标准, 如在审批过程中遗漏某一步骤, 则被遗漏步骤责任人员对此项支出不负担责任。
财务审批权限管理规定(4篇)
财务审批权限管理规定 第一条商会财务收支实行日常开支由副会长审批，大额支出，单笔支出在 ____万元(含)以下的，按照审批程序由副会长负责审批;单笔支出在____万元至____万元(含)的，则按照审批程序先由副会长审核，最后由会长负责批准;单笔支出在____万元以上的，由商会副秘书长办公会议决议负责审批。 第二章审批范围 第二条财务支出具体包括费用借支、费用报帐、办公物品采购及办公室房租物业费支付等。 第三章审批要求 第三条任何费用在发生之前都应先履行请示义务，非经副会长允许，超时间、超范围发生的费用一概不予报销。 第四章审批程序 第四条支出审批及报销流程：经办人(填单)→主管或分管负责人签字→财务主管票据复核→副会长审批(超过副会长审批权限的按审批权限流程)→出纳付款→会计报帐。 第五章审批责任 第五条各项财务收支审核人员应认真审核每一项收支业务，对于与实际情况不相符且违反制度规定，或有超标准、超限额开支，经办手续不齐全等问题的，均不得办理款项收支和相关手续，如遇特殊及重大问题应及时向上级反映情况。 第六条各财务收支审批人员应在各自的审批范围内行使审批权，不得超范围、超预算审批，也不得化整为零进行审批。财务人员有权对不符合国家财经法规和商会财务制度的开支及报销凭据予以剔除。
第七条各项财务收支的经办、签字、复核和审批人员要认真履行岗位职责，严格环节把关，商会如发现有巧立名目开支，徇私情开支等，将视情节给予责任人相应处罚;如发现有营私舞弊，伪造票据等严重违规情形，对当事人将给予严厉处罚。 本制度自____年____月____日起执行。 财务审批权限管理规定（二） 总则 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。 在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 财务工作岗位职责
资金使用、费用开支审批管理办法
资金使用、费用开支审批管理办法 （试行） 根据国家有关财经制度、条例、法规和出版集团有关财务管理制度的规定，为合理使用资金，搞好费用核算，加强费用管理，防止损失浪费，促进廉政建设，特制定本办法。 第一条各项支出必须贯彻“双增双节”精神，坚持低成本，高效率的原则，费用开支严格实行计划管理。 第二条资金使用，坚持先请示、后使用、再审计的原则，各项支出实行部门经理及分管领导、总会计师、总经理“三级审批，归口负责”的原则。 第三条费用开支实行按标准、按级别审批，财务部门进行综合管理、监督。 第四条各项费用支出取得的各种原始凭证，要保证手续完备，要求写明用途并有经手人、验收人、批准人签字。手续不健全的，不予报销。
第五条审批权限及程序 一、资金使用 1、正常货款支付 每月初，采购部要向财务部提出资金使用计划；支付正常货款，由部门出具收款单位有效票据由财务部审核，经办人、采购部经理签字，分管领导及总会计师签批；支付民营公司货款及现金进货时，须在履行上述程序基础上，报公司总经理审批。 2、预付货款 预付货款时，由采购部经办人填制“预付款审批单”，分管领导及总会计师签字，报公司总经理审批后执行。 3、借款 指公出、会议、采购预借款。任何借款都应及时报销、还款，禁止个人巧立名目占用公款。因公出差预借差旅费，要按出差任务、时间、地点、人数核定预借款。借款额在1万元以下，部门经理、分管领导及总会计师签批；1万元以上及特殊借款，须在履行上述程序基础上，报公司总经理审批。
4、固定资产购置 实行预算管理。年初由需用部门提出计划及预计金额，经财务统一编制年度预算报经理办公会研究确定。属设备购置的，由财务部汇总编制“固定资产购置预算”，物业部按计划采购，并建立固定资产卡片；属基本建设项目，由财务及相关部门联合编制基建计划，经公司总经理办公会讨论后上报股份公司，待批准后方可组织实施。 一般性固定资产购置，计划内2,000元以下由物业部经理签字，分管领导及总会计师签批；计划内2,000元以上及计划外支出，须在履行上述程序基础上，报公司总经理审批。 基本建设资金，全部由公司总经理审批。 5、低值易耗品购置 必须统一管理，有计划的购置和使用，避免物品浪费或丢失。大额购置1,000元以上由需用部门年初向物业部提出预算，物业部归类、汇总后，由财务部编制“低值易耗品预算”。物业部负责按计划购入，财务部监督计划的执行。无预算而急需购置的物品，由物业部请示公司总经理批准后方可购置。
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资金审批及管理规定 为理顺工作程序,提高工作效率，明确权责关系，有效使用资金，特对公司的资金使用审批及管理做出如下规定： 一、资金的审批权限： 1、采购资金的审批权限： （1）、公司一般性的材料采购，由需货单位向物资采购中心报送《采购申请单》，物资采购中心经核实、询价后填具《付款申请单》，并提供相关合同及业务洽谈卡，经分公司或厂第一责任人签字、采购中心主任（或被授权人）签字后,报财务部主任审核签字同意，董事长审批（或委托人审批）后，出纳才予以办理付款；单笔采购金额在30000元以上的还须董事长审批，财务中心主任审核后方可办理付款。若董事长外出，由需款单位打请示其同意后可先行办款,事后补办签字手续。 (2）、公司对外支付单位价值在10000元以上的固定资产款项，须报董事长批准，财务中心主任审核。10000元以下的固定资产款项，由董事长授权审批，财务中心主任审核后付款. （3)、标准费用内的办公用品（低耗品）的采购付款：购买时应遵循采购员询价(洽谈卡）→会计核价→采购经理审核→采购员借支、采购→入库验收→填写报帐单（采购经理或授权内勤审核）→财务报帐的程序，以次充好照价赔偿，反对浪费.办公用品原则上应定点采购，签订定点采购合同(附价格表）,价格及质量控制按《物资采购中心目标责任书》中相关条款执行。
2、标准费用内借支审批权限： （1）、各部门、各科室员工出差或其他因公借款，单笔或累计借支金额在5000元以下的由部门经理、财务副总审批，财务部主任审核后才能付款，5000元以上的必须经董事长审批，财务部主任审核后才能付款。 （2）、各科室经理、各车间主任、各部门主任借款，必须经董事长审批，财务中心主任审核后才能付款。 3、标准费用外借支审批权限： （1）、各科室经理、各车间主任、各部门主任超出标准费用外借款，必须由第一责任人以书面报告形式说明情况，经董事长审批、财务中心主任审核后才能借支付款。 (2）、各科室经理、各车间主任、各部门主任根据市场订单长期增加而需增加设备，应造好采购设备数量清单、设备单价和金额，经生产设备主管签字,董事长审批，财务部主任审核后才能付款采购.采购中心询价监督. (3)、在建基建工程付款,首先由工程总监开具结算单并附有结算或付款工程详细说明,董事长审批，财务部主任审核后才能付款,工程完工结算时，必须由财务部主管负责按合同是否有违约事项和平时借支等审核汇总金额无误差后签字认可，董事长才能审批付款。 4、食堂的付款审批： 食堂的收支帐平时由财务部管理,负责审核、监督食堂收支，在保障员工利益的前提下须保证收支平衡。食堂采购资金的支付,由后勤主管填写借条，经主管会计审核后先从公司借支.
关于集团财务审批权限的规定
关于集团财务审批权限的规定 1. 引言 本文档旨在明确集团内各级财务审批权限的规定，以确保 财务活动的合规性和风险控制。本规定适用于集团内所有成员单位及其相关人员。 2. 审批权限的分类 为了提高财务决策的效率和透明度，我们将财务审批权限 划分为以下三个级别： 2.1. 一级审批权限 一级审批权限仅限于集团董事会及其授权委员会成员，涵 盖涉及大额资金的重要财务决策和策略性事项。 1.批准集团内所有成员单位的财务预算和年度计划； 2.批准资本支出超过200万元的投资项目； 3.批准签署超过500万元的合同； 4.批准对外提供贷款和担保； 5.批准重大并购、重组和破产清算事宜； 6.批准税务和法律事务的重大决策。 2.2. 二级审批权限 二级审批权限由各成员单位的董事长或总经理拥有，涵盖 财务决策的一般事项和额度较小的支出。 1.批准成员单位的财务预算和年度计划； 2.批准资本支出在50万元至200万元之间的投资项目； 3.批准签署合同金额在50万元至500万元之间； 4.批准对外提供贷款和担保，但不得超过100万元；
5.批准以出资人身份参与重大并购、重组和破产清算 事宜； 6.批准税务和法律事务的一般决策。 2.3. 三级审批权限 三级审批权限由各成员单位的副总经理或财务总监拥有， 主要用于日常财务事务的批准。 1.批准成员单位的财务预算和年度计划，金额在50万 元以下； 2.批准资本支出在10万元至50万元之间的投资项目； 3.批准签署合同金额在10万元至50万元之间； 4.批准对外提供贷款和担保，但不得超过50万元； 5.批准税务和法律事务的日常决策。 3. 审批流程和要求 为了保证审批过程的准确性和合规性，所有审批权限在执 行时需遵守以下要求和流程： 1.提交审批申请：申请人应将财务审批申请书以书面 形式提交给上级审批人，并在申请书上明确列出所需支出、投资、合同、贷款或担保的详细信息。 2.审批人审核：上级审批人需对申请材料进行仔细审 核，核实相关信息的真实性和合法性，并根据自身的审批 权限做出审批决策。 3.审批结果通知：上级审批人在审核完毕后，应将审 批结果以书面形式通知申请人，并抄送相关部门和人员。 4.审批记录保存：所有审批申请和审批决策的记录应 妥善保存，并按规定的时间和方式进行归档。