财务人员5种角色与8大能力
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1. 会计科目设置及使用 2. 会计报表编制 3. 税务报表——统一格式 4. 管理报表——可根据管理要求设置不同的格式 5. 合并报表——统一标准
2005-03
3
2、财务两大职能
1. 核算职能（服务职能）：准确分类核算，为企业的经营发展提供的财务核算、控制、管 理、预测方面的服务
2. 监督职能（经营职能）：节约成本、控制损耗，提升利润
1. 敬业爱岗 2. 廉洁自律 3. 客观公正 4. 做好服务 5. 保守秘密
1.2职业操守
1. 遵守制度 2. 吃苦耐劳 3. 自发加班 4. 劳动最美
1.2.1敬业爱岗
和侵犯超市利益行为作斗争
1. 不吃 2. 不拿 3. 不卡 4. 不要 5. 不挪 6. 不占 7. 不受
1.2.2廉洁自律
1. 资金控制 2. 收入控制 3. 费用控制 4. 资产控制 5. 合同控制 6. 结算控制
5、财务控制能力
5.1.1总部资金管控 1. 现金控制：备用金余额（防盗）/白条管理/现金支出 2. 银行存款控制与银行印鉴管理/存折与密码管理
全部网上付款
如何管控现金
请记录－－－－－－ 1. 清理往来款项 2. 清理备用金 3. 日清月结/每月监盘现金/查明原因 4. 收支两条线 5. 编制现金月报表
1. 组织架构 2. 人员分工 3. 人才梯队 4. 员工成长
2、团队建设能力
跟得上企业发展的步伐
1. 出纳 2. 结算 3. 会计 4. 会计主管 5. 财务经理 6. 财务总监
下列岗位人才梯队？
带出徒弟饿死师傅？
3、流程再造能力
什么叫流程？什么叫制度？ 三原则：职责清晰/简单明了/可执行 分享费用报销流程图 现场拟定收货票据流程图
期末存货预算 商品采购预算 销售成本预算
利润表预算
全面预算体系 销售预算
长期销售预算
采购预算
采购费用预算
通道费收入预算
现金预算
资本支出预算
资产负债表预算
经营费用 管理费用预算
销售预算数定多少？
➢ 销售收入预算的编制：一般以上年实际发生的数据为基准。 ➢ 浮动比率（参照的标准来源）：
1.外部,2.内部,3.市场及商圈变化,4.宏观环境变化,5.其他
5.1.2门店资金管控 1. 收支两条线 2. 备用金 3. 定期不定期检查与抽盘（门店财务挪用资金）
资金的N个入口与1个出口
5.5经营合同控制
合同包括： 1.商品购销合同 2.联营合同 3.其他收入合同（堆头、促销、邮报、灯箱等） 4.外包区租赁合同 5.设备维修保养合同 6.其他合同
经营合同的会签： 财务条款：账期、税务信息、发票信息等等； 运营条款：送货时间、送货标准、包装要求等等； 采购条款：合作期及合作方式、其他收入、返佣等等； 法务条款：法律依据
二、财务人员的8大能力
1. 职业素养能力 2. 团队建设能力 3. 流程再造能力 4. 财务预算能力 5. 财务控制能力 6. 信息管理能力 7. 税务筹划能力 8. 投资融资能力
1.1专业能力
1. 会计从业资格 2. 会计职称 3. 不同岗位任职资格 4. 岗位实操能力
请分组拟定会计主管/结算会计/出纳/税务会计工作分析表
第二章 会计核算 • 第十七条 各单位应当定期将会计帐簿记录与实物、款项及有关资料相互核对，保证会计帐簿
记录与实物及款项的实有数额相符、会计帐簿记录与会计凭证的有关内容相符、会计帐簿之 间相对应的记录相符、会计帐簿记录与会计报表的有关内容相符。
2021/3/11
2
《商品流通企业会计制度》（1992）
2021/3/11
29
合约监管的工作要领
结算方式 • 账期（净账期和月结账期） • 退换货条款 • 其他收入条款
供应商合同预算表
2021/3/11
30
• 邮箱/QQ/微信/微博/陌陌 • 手机 • 信息报表 • word/execle/ppt/CAD • 财经网站 • OA办公 • 财务软件
财务不仅是费用中心，更是利润中心
2021/3/11
4
3、行业领先企业财务管理展望
1. 业务服从于财务 2. 全面的预算管理 3. 财务分析与控制 4. 财务信息化发达 5. 财务服务意识强
1. 决策家 2. 会计师 3. 内控师 4. 培训师 5. 公关家
一、财务人员的5种角色
1、决策家 1. 战略高度 2. 了解运营 3. 擅于学习 4. 勇于表率 5. 大度果敢 现场提问：你的财务生涯目标是什么？
战略/决策委员会
企业五年发展规划(2014-2018) 1. 门店数：业态/区域/每1年 2. 销售额：每1年/增长率/财务资源 3. 人力资源：组织系统/人才储备/培训体系/激励体系
30家门店销售目标10亿元
• 基本条件 • 核算准确 • 核算及时 • 结果清晰
2、会计师
3、内控师
• 内部控制节点：收入/采购/工程/费用等 • 内部控制方法：流程与制度 • 内部控制实施：客观公正 小组讨论：如何设计工资内控，保证工资表的真实性与准确性？
4、财务预算能力
预算是什么？ • “预算是一种系统的方法，用来分配企业的财务、实物及人力等资源，以实现企业既定的战略目标
。企业可以通过预算来监控战略目标的实施进度，有助于控制开支，并预测企业的现金流量与利润 。” • 上述定义阐述的重点在于：预算本身并不是最终目的，更多的是充当一种在公司战略与经营绩效之 间联系的工具。预算体系在防范风险、分配资源的基础上，主要用于衡量与监控企业及各部门的经 营绩效，以确保最终实现公司的战略目标。 大灰狼与小白兔
1. 收银缴款培训 2. 报销流程培训 3. 资金管理培训 4. 会计报表培训 5. 数据分析培训
培训对象：收银员/主管/店长/总经理
4、培训师
5、公关家 1. 外部沟通：金融/税务/财政/审计 2. 股东沟通：1个老板/2个老板/…… 3. 高层沟通： 4. 部门沟通 5. 财务沟通
世上何事最难
1、相关法律法规对财务管理影响
1. 《中华人民共和国会计法》（1999）； 2. 《企业会计准则》（2006）； 3. 《企业会计制度》（2002）； 4. 《商品流通企业会计制度》（1992）； 5. 《税收征收管理法》（2001）； 6. 《增值税暂行条例》（2008）；
2021/3/11
源自文库
1
《中华人民共和国会计法》
2005-03
3
2、财务两大职能
1. 核算职能（服务职能）：准确分类核算，为企业的经营发展提供的财务核算、控制、管 理、预测方面的服务
2. 监督职能（经营职能）：节约成本、控制损耗，提升利润
1. 敬业爱岗 2. 廉洁自律 3. 客观公正 4. 做好服务 5. 保守秘密
1.2职业操守
1. 遵守制度 2. 吃苦耐劳 3. 自发加班 4. 劳动最美
1.2.1敬业爱岗
和侵犯超市利益行为作斗争
1. 不吃 2. 不拿 3. 不卡 4. 不要 5. 不挪 6. 不占 7. 不受
1.2.2廉洁自律
1. 资金控制 2. 收入控制 3. 费用控制 4. 资产控制 5. 合同控制 6. 结算控制
5、财务控制能力
5.1.1总部资金管控 1. 现金控制：备用金余额（防盗）/白条管理/现金支出 2. 银行存款控制与银行印鉴管理/存折与密码管理
全部网上付款
如何管控现金
请记录－－－－－－ 1. 清理往来款项 2. 清理备用金 3. 日清月结/每月监盘现金/查明原因 4. 收支两条线 5. 编制现金月报表
1. 组织架构 2. 人员分工 3. 人才梯队 4. 员工成长
2、团队建设能力
跟得上企业发展的步伐
1. 出纳 2. 结算 3. 会计 4. 会计主管 5. 财务经理 6. 财务总监
下列岗位人才梯队？
带出徒弟饿死师傅？
3、流程再造能力
什么叫流程？什么叫制度？ 三原则：职责清晰/简单明了/可执行 分享费用报销流程图 现场拟定收货票据流程图
期末存货预算 商品采购预算 销售成本预算
利润表预算
全面预算体系 销售预算
长期销售预算
采购预算
采购费用预算
通道费收入预算
现金预算
资本支出预算
资产负债表预算
经营费用 管理费用预算
销售预算数定多少？
➢ 销售收入预算的编制：一般以上年实际发生的数据为基准。 ➢ 浮动比率（参照的标准来源）：
1.外部,2.内部,3.市场及商圈变化,4.宏观环境变化,5.其他
5.1.2门店资金管控 1. 收支两条线 2. 备用金 3. 定期不定期检查与抽盘（门店财务挪用资金）
资金的N个入口与1个出口
5.5经营合同控制
合同包括： 1.商品购销合同 2.联营合同 3.其他收入合同（堆头、促销、邮报、灯箱等） 4.外包区租赁合同 5.设备维修保养合同 6.其他合同
经营合同的会签： 财务条款：账期、税务信息、发票信息等等； 运营条款：送货时间、送货标准、包装要求等等； 采购条款：合作期及合作方式、其他收入、返佣等等； 法务条款：法律依据
二、财务人员的8大能力
1. 职业素养能力 2. 团队建设能力 3. 流程再造能力 4. 财务预算能力 5. 财务控制能力 6. 信息管理能力 7. 税务筹划能力 8. 投资融资能力
1.1专业能力
1. 会计从业资格 2. 会计职称 3. 不同岗位任职资格 4. 岗位实操能力
请分组拟定会计主管/结算会计/出纳/税务会计工作分析表
第二章 会计核算 • 第十七条 各单位应当定期将会计帐簿记录与实物、款项及有关资料相互核对，保证会计帐簿
记录与实物及款项的实有数额相符、会计帐簿记录与会计凭证的有关内容相符、会计帐簿之 间相对应的记录相符、会计帐簿记录与会计报表的有关内容相符。
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《商品流通企业会计制度》（1992）
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合约监管的工作要领
结算方式 • 账期（净账期和月结账期） • 退换货条款 • 其他收入条款
供应商合同预算表
2021/3/11
30
• 邮箱/QQ/微信/微博/陌陌 • 手机 • 信息报表 • word/execle/ppt/CAD • 财经网站 • OA办公 • 财务软件
财务不仅是费用中心，更是利润中心
2021/3/11
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3、行业领先企业财务管理展望
1. 业务服从于财务 2. 全面的预算管理 3. 财务分析与控制 4. 财务信息化发达 5. 财务服务意识强
1. 决策家 2. 会计师 3. 内控师 4. 培训师 5. 公关家
一、财务人员的5种角色
1、决策家 1. 战略高度 2. 了解运营 3. 擅于学习 4. 勇于表率 5. 大度果敢 现场提问：你的财务生涯目标是什么？
战略/决策委员会
企业五年发展规划(2014-2018) 1. 门店数：业态/区域/每1年 2. 销售额：每1年/增长率/财务资源 3. 人力资源：组织系统/人才储备/培训体系/激励体系
30家门店销售目标10亿元
• 基本条件 • 核算准确 • 核算及时 • 结果清晰
2、会计师
3、内控师
• 内部控制节点：收入/采购/工程/费用等 • 内部控制方法：流程与制度 • 内部控制实施：客观公正 小组讨论：如何设计工资内控，保证工资表的真实性与准确性？
4、财务预算能力
预算是什么？ • “预算是一种系统的方法，用来分配企业的财务、实物及人力等资源，以实现企业既定的战略目标
。企业可以通过预算来监控战略目标的实施进度，有助于控制开支，并预测企业的现金流量与利润 。” • 上述定义阐述的重点在于：预算本身并不是最终目的，更多的是充当一种在公司战略与经营绩效之 间联系的工具。预算体系在防范风险、分配资源的基础上，主要用于衡量与监控企业及各部门的经 营绩效，以确保最终实现公司的战略目标。 大灰狼与小白兔
1. 收银缴款培训 2. 报销流程培训 3. 资金管理培训 4. 会计报表培训 5. 数据分析培训
培训对象：收银员/主管/店长/总经理
4、培训师
5、公关家 1. 外部沟通：金融/税务/财政/审计 2. 股东沟通：1个老板/2个老板/…… 3. 高层沟通： 4. 部门沟通 5. 财务沟通
世上何事最难
1、相关法律法规对财务管理影响
1. 《中华人民共和国会计法》（1999）； 2. 《企业会计准则》（2006）； 3. 《企业会计制度》（2002）； 4. 《商品流通企业会计制度》（1992）； 5. 《税收征收管理法》（2001）； 6. 《增值税暂行条例》（2008）；
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源自文库
1
《中华人民共和国会计法》