银行承兑汇票贴现培训资料(1)
银行承兑汇票贴现 PPT课件
2020/3/31
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银行承兑汇票贴现
银行承兑汇票贴现是指银行以购买贴 现申请人未到期银行承兑汇票方式而 发放的贷款。在汇票到期银行不获付 款时，可以对承兑人、背书人、出票 人以及汇票其他债务人行使追索权。 持票人可以不按照汇票债务人的先后 顺序，对其中任何一人、数人或者全 体行使追索权。
• 无法再托收的要求申请 人将资金划入指定账户
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• 电子台账
第四
• 发出信件
第五
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股 X
X
份 有
限 公 司
印张三
商业银行股份有限公司 委托收款
结算专用章
私 章
经 办 人
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托收资金 到账
• 打印凭证 • 销电子台账 • 到期划回
托收资金 未到账
• 从贴现申请人账户扣 收
托收退回
• 补充说明后再发出托收
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• 登记专门的银承贴现的台账
五、登记台账
六、票据保管
• 负责保管一联贴现审批表、贴现合同、查 询查复书、贴现凭证第二联、银行承兑汇 票正反面复印件及信贷部门规定需提供的 贴现审批材料
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到期托收
第一 • 抽出承兑汇票 第二 • 背书加盖印章 第三 • 填写委托收款凭证、发出托收
借助票面“四种防伪标志”比较来 辨别票据的真伪
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借助鉴别仪的“四个灯”来辨别 票据的真伪
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四、贴现发放
390“贴现发放”交易进行贴现 发放处理
打印的业务凭证，反面加盖业 务核算用章作传票
承兑汇票、票据营销培训、公司新人培训、票据知识讲解
早票网使用场景
早票网使用场景——持票理财 角色：A：早票网理财用户 B：有理财需求企业
A：你们企业现在在哪里理财啊？
B：当然在银行啦~相对安全，而且流动性也还可 以。你呢？
A：我们早就放弃银行理财，转站到“早票网”，因 为早票网有银行承兑汇票，与银行理财产品一样 安全，而且流动性高，并且收益率比银行高不少。
电销技巧
开场白1．能激起兴趣的通用说明 “我了解到您公司承兑汇票每月上百万元。我致电的目的是想让您知道我们早票网能使您公司付货款的费用减少3％……”
开场白2．由衷的赞扬 “如同贵公司在面料领域远超竞争对手的领先地位，如果贵公司使用早票网再次节省原料成本，就会增加更多的竞争力。
开场白3．提出问题的严重性 “某某先生，目前，您所在的面料行业正面临严重的利润薄，成本变高的问题，如果你是其中的一位，我建议您能了解 一下我们早票网购买承兑汇票来节省财务成本……”
企业文化
愿景
连接中国大部分企业的财务室，成为企业财务 信赖的首选合作伙伴。让每个成员都能过上幸 福生活，实现梦想。 成为中国一流的金融科技公司。
使命
用金融科技技术帮助中小实体企业降低成本、增 加利润。让全体成员收入持续增长，让家属因公 司而自豪。推动企业信用货币化、电子化、提升 电子信用货币的流动性，最终引导各类社会资本 支持实体企业的发展。
2018
票据入职培训
汇报人：MR朱
目录
CONTENT
PART
01
公司介绍
PART
02
票据基础
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
PART
03
工作内容
PART
04
营销技巧
PART 01
公司介绍
公司介绍
银行承兑汇票产品培训(PPT30页)
银行承兑汇票流程图
银行承兑汇票——出票
在承兑银行开立存款帐户的存款人签发银行承兑汇票时，在汇票上 必须记载的事项包括：
1、表明“银行承兑汇票”的字样； 2、无条件支付的委托；3、确 定的金额；4、付款人名称；5、收款人名称；6、出票日期；7、出票人 签章。
汇票上欠缺记载上述事项之一的， 汇票无效。
背书连续的法律效力
票据权利的转移。《ຫໍສະໝຸດ 据法》要求 票据权利的转移应当背书并交付票 据。
证明票据权利。背书连续是持票人 证明自己享有一定票据权利的最有 力的证据。
禁止背书
出票人在正面记载“不得转让”
《票据法》第27条，出票人在汇票上记载“不得转让”字样的，汇票不得转 让。 《司法解释》第53条，通过贴现、质押取得票据的持票人主张票据权利的， 人民法院不予支持。 《支付结算办法》第30条，对被背书人提示付款或者委托收款的票据，银行 不予受理。
出票人必须具备下列条件：
在承兑银行开立存款帐户的法人和其他经济组织， 并依法从事经营活动；
与承兑银行具有真实的委托付款关系；
资信状况良好，具有到期支付汇票金额的可靠资 金来源。
票据贴现必须具备下列条件：
在银行开立存款帐户的企业法人和其他组织；
与出票人或直接前手之间具有真实的商品交易关系；
提供与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单 据的复印件。
银行承兑产品培训
2018年4月
目录
CONTENTS
1
银行承兑汇票
2
电子银行承兑汇票
3
电子汇票和指标的区别
银行承兑汇票业务知识
什么是银行承兑汇票 特点及适用范围 基本规定 如何办理银行承兑汇票 相关知识
什么是银行承兑汇票？
银行承兑汇票操作流程(详细)课件
它是一种由银行信用支持的商业 汇票，是买方向卖方支付货款的 一种方式。
银行承兑汇票的特点
信用度高
期限固定
由于有银行信用作为支持，银行承兑 汇票的信用度较高，收款人或持票人 可以较为放心地接受这种汇票。
银行承兑汇票的期限固定，一般为3 个月、6个月或1年，到期日由承兑银 行无条件支付。
流通性强
银行承兑汇票可以经过多次背书转让 ，具有较强的流通性，便于企业之间 的贸易往来。
银行承兑汇票操作 流程
申请阶段
01
02
03
客户申请
客户向银行提交承兑汇票 申请，并提供必要的信息 和资料，如贸易合同、发 票等。
银行审核
银行对客户提交的资料进 行审核，核实贸易背景的 真实性及客户资信情况。
签订协议
审核通过后，银行与客户 签订承兑汇票协议，明确 各方的权利和义务。
出票阶段
出票
客户在协议规定的期限内 ，向银行提交出票申请， 并提供必要的信息和资料 。
背书转让
客户在汇票背面进行背书 转让，注明被背书人的名 称和转让事项。
交付汇票
银行将承兑汇票交付给客 户，客户可将其用于结算 或贴现等操作。
到期兑付阶段
兑付申请
汇票到期前，收款人向银行提交 兑付申请，并提供必要的信息和
资料。
兑付处理
银行根据兑付申请进行兑付处理， 确保资金及时、准确地划转至收款 人账户。
银行承兑汇票操作流 程(详细)课件
THE FIRST LESSON OF THE SCHOOL YEAR
目录CONTENTS
• 银行承兑汇票简介 • 银行承兑汇票操作流程 • 银行承兑汇票风险控制 • 银行承兑汇票业务案例分析
银行承兑汇票专题培训PPT课件
第三条 对销售商用银行承兑汇票背书支付给子 公司的销售款，当月背书支付销售款的银行承兑 汇票额度不得超过当月所收销售款的30％，且票 据的期限均在三个月以内，特殊情况下需履行报 批手续。
第四条 子公司可根据自身的资金状况，积极与 当地银行取得联系，在履行向股份公司财务部报 批手续后办理票据贴现，贴现率须低于或等于股 份公司财务部水平，自行承担贴息。
波市鄞州”）不
一致
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问题六、票据与粘贴单连接处贴有透明胶带
票据与粘贴 单连接处贴 有透明胶带！
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问题七、票据背书不连续
票据背书 不连续！
第一手被背书人名 称与第一手财务专 用章名称相同，还 容易出现重复背书
的情况！
被背书人 名称书写为 “江苏新科空 调器制造有限 公司”背书人 财务专用章加 盖为“苏州新 宏日电子有限 公司”，3导6 致
2、银行承兑汇票粘单应使用人民银行样式粘单， 大小与人民银行规定的要求相仿。
3、票据背书转让使用日期应按先后顺序，不可 颠倒。
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4、银行承兑汇票背书应使用黑色或蓝黑 色钢笔书写。
5、在银行承兑汇票的背书过程中，不应 出现重复背书（前后连续两手背书、被背书 完全一样），否则视为无效背书。
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票样
24
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问题一、财务专用章加盖不清
①
“财务专用章 ”
加盖不清！！
财务专 用章中 “专用” 二字加盖 不完整
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骑缝处“财务 专用章 ”加 盖不清晰！！
财务专 用章中财务 的“财” 字 加盖不完整
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问题二、被背书人名称与背书人财务专用章名称不符
被背书人名称 与背书人财务 专用章名称不
一致
财务专用章 加盖为“浙江宝 业建设集团有限 公司（温）”被 背书人名称书写 为：浙江宝业建 设集团有限公28司
承兑汇票贴现知识
承兑汇票贴现知识一、承兑汇票简介所谓承兑，简单地说，就是承诺兑付，是付款人在汇票上签章表示承诺将来在汇票到期时承担付款义务的一种行为。
承兑行为只发生在远期汇票的有关活动中。
出票人签发汇票并交付给收款人，收款人向汇票上记载的付款人请求付款，付款人应承担付款义务。
这是因为付款人与出票人在出票之前双方之间存在资金关系，出票人在付款人处有一定金额的款项，或者付款人对出票人负有债务。
所以，出票人委托付款人进行付款。
为了使付款人做好付款的准备，持票人在汇票到期日前向付款人提示承兑，要由付款人作出意思表示。
付款人一旦承兑，该付款人则成为承兑人，就负有无条件付款的义务。
相反，如果付款人不同意承兑，不在汇票上签章，那么则不产生票据责任。
付款人不同意承兑，并不对收款人承担责任，只是对出票人违反约定义务；形成违约，从而对出票人承担违约责任，而不是票据责任。
收款人因付款人不同意承兑，也不能要求付款人承担责任，只能向其前手行使追索权。
汇票的承兑，只对定日付款、出票后定期付款和见票后定期付款的汇票适用。
见票即付的汇票不需要提示承兑，也就不存在承兑行为。
同时，出票人与付款人为同一人的对已汇票，也不需要进行承兑。
二、商业汇票商业汇票是企事业单位等签发的，委托付款人在付款日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的一种汇票。
商业汇票一般有三个当事人，即出票人、付款人和收款人。
按照承兑人的不同，商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
商业承兑汇票是指出票人签发汇票后，付款人(企业法人或购货人)在汇票上签章，表示承诺到期付款的汇票。
商业承兑汇票未经银行承兑全额付款，我们一般不办理贴现。
三、银行承兑汇票由银行承诺到期付款的汇票称为银行承兑汇票;由实力雄厚,信誉卓著的企业承诺到期付款的汇票称为商业承兑汇票。
由于市场经济所必须的信用体系在我国尚未完全建立,商业承兑汇票目前使用范围并不广泛,我们经济生活中大量使用的是银行承兑汇票。
银行承兑汇票具有如下突出特点: 1、信用好,承兑性强。
银行承兑汇票的贴现的操作
银行承兑汇票的贴现的操作银行承兑汇票贴现的操作。
(一)受理汇票贴现的操作1．汇票查阅。
2．持票人持未到期的汇票向银行申请贴现时，应根据汇票填制一式五联贴现凭证，在第一准讯按照规定签章后，联同汇票一并呈交银行。
银行信贷部门按照有关规定审查，符合条件的，在票据凭证“银行审核”栏台胞证“同意”字样，并由有关人员签章后送来财务会计部门。
3.会计部门经办员接到做成转让背书的汇票和贴现凭证后，除对汇票按照有关程序审查外，还应审查贴现凭证各项内容填写是否正确，要素是否齐全。
经审核无误后，按照规定的贴现率计算出贴现利息和实付贴现金额。
其计算方法是：贴现利息＝汇票金额×贴现天数×(月贴现率÷30天)三千万两票据金额＝汇票金额－票据利息然后在贴现凭证有关栏填上贴现率、贴现利息和实付贴现金额。
第一联及票据凭证并作票据科目借方凭证，第二、三联分别并作××科目和利息收入科目的贷方凭证，第五联及和汇票按到期日顺序排列，专夹看管。
会计分录：筹钱：票据——汇票户贷：××科目——持票人户贷款：利息收入——××利息收人户第四联贴现凭证加盖转讫章作收账通知交给持票人。
第五联贴现凭证和汇票按到期日顺序排列，专央保管。
(二)票据到期归还的操作方式贴现银行作为持票人，在汇票背面背书栏加盖结算专用章并由授权的经办员签名或盖章，注明“委托收款”字样；填制委托收款凭证，在“委托收款凭据名称”栏注明“银行承兑汇票”及其汇票号码连同汇票向付款人办理收款。
对付款人在异地的，应在汇票到期前，匡算至付款人的邮程，提前办理委托收款。
将第五联贴现凭证作第二联委托收款凭证的附件存放，其余手续比照发出委托收款凭证的手续操作。
贴现银行在收到款项划回时，按照委托收款的款项划回的有关手续操作。
会计分录：贷款：票据——汇票户(三)贴现到期末收回的操作票据银行接到付款人开户行或汇票银行归还的委托收款凭证、汇票和婉拒退款理由书或付款人未收票款通知书后，追缴票款时，对提出申请票据的持票人在本行开户的，可以从其账户缴纳。
《银行承兑汇票贴现》ppt课件
本卷须知
二、银行承兑汇票真伪的鉴别 带PJ方孔钱图案和梅花图案延续不断的满版
水印
本卷须知
采用新型荧光纤维丝，紫外光下呈红蓝双色 弧形〔卷曲状，一定不是直的〕，亮度深浅 不一，用针可挑。且紫外光下，正反两面是 两个颜色，同一根纤维丝正面假设是红色，
反 面看就是蓝色。
本卷须知
平安线。全埋式平安线，透光光源下察看平 安线为一条黑色实线和缩微字母“P J〞， 可用80倍放大察看平安线里的微缩字母。
本卷须知
水溶性油墨 遇水溶开景象
微弱的红色荧光
本卷须知
• 浸透性油墨
•
反面红色浸透效果
本卷须知
荧光油墨 票号处隐形荧光标志 主题图案荧光效果
微缩文字
本卷须知
本卷须知
暗记 ： “承〞字的区别
2、持有的银行承兑汇票凭证真实，票式 填写完好，盖印、压数无误，凭证在 有效期内，背书延续完好；
三、贴现恳求人恳求贴现提交资料 ：
1、出示贴现票据项下的商品买卖合同原 件并提供复印件，或其他可以证明汇票 合法性的凭证；
2、可以证明票据项下的商品买卖确已履 行的凭证〔增值税发票复印件〕；
3、贴现恳求人的财务会计报表〔复印 件〕。
四、贴现票据的审核和查询
〔三〕、贴现恳求人的资信、资产负债情况 及其还款才干；
〔四〕商业汇票能否以真实、合法的商品买 卖为根底；
〔五〕商业汇票项下的商品买卖合同能否注 明以商业汇票作为结算工具或方式；
〔六〕贴现资金的用途能否符合国家产业政 策和信贷政策。
四、贴现票据的审核和查询
〔七〕贴现金额能否超越限额；
〔八〕银行承兑汇票记载的要素能否完好；
〔九〕数字、印章等要素能否合法、规范， 背书能否延续；
银行承兑汇票贴现操作流程及提交资料
银行承兑汇票贴现操作流程及提交资料[提要]银行承兑汇票贴现是指远期汇票经承兑后，汇票持有人在汇票尚未到期前在贴现市场上转让，受让人扣除贴现息后将票款付给出让人的行为，或银行购买未到期票据的业务。
负责帮企业贴现有银行，也有一些货币金融服务机构。
通常在本地银行贴现费用比较高，考虑到贴现成本...行承兑汇票贴现操作流程及提交资料银行承兑汇票贴现是指远期汇票经承兑后，汇票持有人在汇票尚未到期前在贴现市场上转让，受让人扣除贴现息后将票款付给出让人的行为，或银行购买未到期票据的业务。
负责帮企业贴现有银行，也有一些货币金融服务机构。
通常在本地银行贴现费用比较高，考虑到贴现成本，于是衍生出由金融机构代理贴现。
手续比较简便，贴现的利率低于本地银行。
全国最大的一家货币金融服务机构在上海，全称为上海普兰投资有限公司，其业务覆盖全国各省市。
□◆操作流程贴现业务受理1、持票人向开户行申请银行承兑汇票贴现，银行市场营销岗位客户经理根据持票人提出的业务类型结合自身的贴现业务政策决定是否接受持票人的业务申请。
2、银行客户经理依据持票人的业务类型、期限、票面情况结合本行制定的相关业务利率向客户作出业务报价。
3、持票人接受业务报价后，银行正式受理业务，通知持票人准备各项办理业务所需的资料。
其中包括：申请人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件(首次办理业务时提供);经办人授权申办委托书(加盖贴现企业公章及法定代表人私章)经办人身份证、工作证(无工作证提供介绍信)原件及经办人、法定代表人身份证复印件;贷款卡原件及复印件;加盖贴现企业财务专用章和法定代表人私章的预留印鉴卡;填写完整、加盖公章和法定代表人私章的贴现申请书;加盖与预留印鉴一致的财务专用章的贴现凭证;银行承兑汇票票据正反面复印件;票据最后一手背书的票据复印件，填写《银行承兑汇票查询申请书》，由客户经理持银行承兑汇票复印件和填写完整的《银行承兑汇票查询申请书》交清算岗位办理查询。
银行承兑汇票基础知识
4.票据的贴现、转贴现、再贴现
直贴
转贴
再贴现
4.1贴现业务的概念：
票据持有人（企业）因资金紧张，将未到期票据质押给银行，银行按一定的利率先 行扣除利息，将剩余款项支付给持票人的一种特殊贷款业务。
⑴ 票据持有人：即票据最后一手背书人； ⑵ 未到期票据：票据没有到期前任何一天均可以办理贴现，贴现日与到期日之间的 天数叫贴现天数； ⑶ 一定的利率：即贴现利率 ⑷特殊贷款业务：一定意义上说，是一种质押贷款业务，银行对此种业务纳入信贷 管理范畴。
查询： 票面信息按固定格式输入（票号、付款人、收款人、开户行、金额等）， 查询内容：票号，是否你行曾签，有无挂、止、冻、他查、公催。
4.3转贴现
商业银行将贴现来的未到期银行承兑汇票或其他票据转让给另一家商业银行，受让行扣 除贴息后支付余款的票据行为。（简称转贴）
4.4再贴现
商业银行将贴现来的未到期银行承兑汇票或其他票据转让给中央银行，中央银行扣 除贴息后支付余款的票据行为。 （简称再贴）
上海赢量金融信息服务有限公司
——票据基础知识培训（金服部）
地址：上海浦东东三里桥路1018号A107室
目录
票据简介
银票的承兑与签发 银票的背书及转让 贴现、转贴现、再贴现
1.票据简介
1.1 商业汇票
商业汇票
银行承兑汇票
商业承兑汇票
1.1.1银行承兑汇票
是由购货企业向其开户银行申请，由开户银行签发，约定到期由开户银行负 责无条件承兑付款的书面付款凭证。
1.1.2银行承兑汇票票样
1.1.3电子银行承兑票票样
1.1.4银票流程示意图
购货单位 ③交付汇票 销货单位
（出票人）
交货
（收款人）