8资金支出审批权限管理制度
医院支出审批管理制度
医院支出审批管理制度第一章总则第一条为规范医院支出管理，提高经济利用效率，加强财务监督，根据国家法律法规及有关规定，制定本制度。
第二条本制度适用于医院的财务管理工作，明确了医院支出审批的程序，权限和责任，保证医院经费的合理利用，降低财务风险。
第三条医院支出包括采购支出、报销支出、福利支出、奖励支出、捐赠支出等，具体应根据实际情况制定相应管理细则。
第四条医院领导班子要高度重视支出管理工作，加强对支出审批工作的指导，确保支出符合规定，避免违规行为。
第二章支出审批程序第五条医院支出审批程序根据支出金额大小分为一般支出审批和重要支出审批两类。
第六条一般支出审批金额在5000元以下，由经办部门负责人审批；5000元以上，须由部门主管领导审批；1万元以上，需由医院财务部门审批；10万元以上，由院长审批。
第七条重要支出包括设备采购、重大合同签订、大额采购等，须按照医院设定的审批流程进行审批，由院长批准。
第八条支出审批应当经过财务部门审核，确保支出资金来源合法，用途准确。
第九条支出审批应当按照规定程序，确保审批文件完整，审批过程规范。
第十条支出审批程序应当做好记录，保留审批文件，便于日后查阅。
第三章支出审批权限第十一条医院支出审批权限应当按照职责分工进行设定，明确每个岗位的审批权限。
第十二条医院财务部门负责制定具体的支出审批权限，并按照制度规定进行调整。
第十三条支出审批权限应当根据岗位职责和工作需要进行设定，避免出现一人集权导致财务风险。
第十四条医院领导应当加强对支出审批权限的监督，确保权限不被滥用。
第四章支出审批责任第十五条医院支出审批责任应当明确，各级领导应当对支出审批工作负责。
第十六条各部门负责人要加强对部门支出审批工作的监督和指导，保证支出符合规定。
第十七条医院财务部门负责对支出审批进行监督和检查，及时发现问题并提出改进意见。
第十八条医院领导应当关注支出审批工作中出现的问题，并及时解决，避免影响医院正常运转。
资金审批管理制度范本
资金审批管理制度范本第一章总则为规范资金使用流程，提高资金使用效率，加强资金审批管理，制定本制度。
本制度适用于公司内部各个部门使用和调配的资金。
第二章资金审批的程序和权限1. 审批程序1.1 资金审批按照层级进行，分为初审、复审和终审三个层级。
1.2 初审：申请部门向上级主管提出资金使用申请，上级主管审核并做出初步决策。
1.3 复审：初审通过后，由财务部门进行复审，确保申请资金的合规性和合理性。
1.4 终审：复审通过后，由公司高级管理人员进行终审，确定最终结论。
1.5 资金审批程序需全部记录，包括申请资料、审批意见和决策结果。
2. 审批权限2.1 初审权限：部门主管有权进行初审，最高可审批金额为10万元。
2.2 复审权限：财务部门有权进行复审，最高可审批金额为50万元。
2.3 终审权限：高级管理人员有权进行终审，最高可审批金额为100万元。
2.4 超过以上金额的资金申请需报请公司董事会审议。
第三章资金审批的条件和标准1.1 资金使用申请必须由相关部门提出，经过合理论证，有明确的使用目的和计划。
1.2 资金使用申请必须符合公司法律法规和相关政策的要求。
1.3 资金使用申请必须注明资金来源和预计使用金额。
2. 资金使用标准2.1 资金使用必须符合公司的经营发展需要，不能超出合理范围。
2.2 资金使用必须符合公司财务预算和财务计划的安排。
2.3 资金使用必须符合相关部门和上级主管的要求。
第四章资金审批材料的准备和提交1. 资金申请材料的准备1.1 资金申请材料必须包括申请表、证明文件和相关报表。
1.2 资金申请材料必须真实、完整、准确，不得夸大和隐瞒事实。
2. 资金申请材料的提交2.1 资金申请材料必须提前提交，不得超过规定的时间限制。
2.2 资金申请材料必须提交给上级主管和财务部门，并抄送相关部门。
第五章资金使用情况的监督和检查1. 资金使用情况的监督1.1 财务部门有权对资金使用情况进行监督，确保资金使用合规和合理。
资金支出管理制度模板
资金支出管理制度模板第一章总则第一条为了加强企业资金支出的管理，规范资金支出行为，保障企业资金安全，提高资金使用效率，根据《企业内部控制基本规范》及有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于企业各部门、分支机构和子公司在日常经营活动中发生的资金支出行为。
第三条企业应建立健全资金支出管理制度，明确资金支出审批权限、程序和责任，确保资金支出合法、合规、合理。
第四条企业应加强资金支出预算管理，根据生产经营计划和财务预算，合理预测和控制资金支出，确保资金支出与企业发展目标相一致。
第五条企业应加强资金支出风险管理，对资金支出过程中可能出现的风险进行识别、评估和控制，确保资金安全。
第六条企业应加强资金支出内部审计，对资金支出行为进行监督和评价，确保资金支出合规、合法、有效。
第二章资金支出审批权限和程序第七条企业应设立资金支出审批权限体系，明确各级审批人员的审批权限和责任。
第八条企业支出审批权限的设定应考虑支出金额、性质、部门和业务等因素，实行分级审批制度。
第九条企业支出审批程序应包括以下环节：（一）申请环节：各部门、分支机构和子公司根据预算和实际需要，向财务部门提出资金支出申请。
（二）审批环节：财务部门对资金支出申请进行审核，按照审批权限进行审批。
（三）执行环节：经审批同意的资金支出，由财务部门负责支付，确保资金支出及时、准确。
（四）反馈环节：各部门、分支机构和子公司对已执行的资金支出进行反馈，财务部门进行记录和分析。
第十条企业应建立紧急支出绿色通道，对紧急、重要的资金支出，经企业负责人审批后，可以即时支付。
第三章资金支出管理要求第十一条企业应加强资金支出合同管理，对涉及资金支出的合同进行审查，确保合同合法、合规、合理。
第十二条企业应加强资金支出凭证管理，对资金支出凭证进行审核，确保凭证真实、合法、完整。
第十三条企业应加强资金支出付款管理，对付款进行审核，确保付款符合预算、审批要求，防止资金流失。
第十四条企业应加强资金支出报销管理，对报销进行审核，确保报销符合预算、审批要求，防止虚报、冒领等行为。
财务支出审批权限管理制度
财务支出审批权限管理制度财务支出审批权限管理制度一、制度目的财务支出是企业正常运营的重要环节之一，合理、规范的财务支出审批流程有利于保证企业资金的使用安全、有效，防范经济纠纷、降低企业财务风险，进一步规范财务管理，加强内部控制。
本制度的目的是为有效控制和管理企业财务支出，在审批流程上规范管理，提高审批流程效率和准确性，节约用人成本，减轻财务管理负担，有效维护企业的经济利益。
二、适用范围本制度适用于本公司各部门的财务支出审批。
三、权限设置1.总经理：具有最高审批权限，可以审批任何单据，包括超过预算限额的单据，但必须与财务主管协商后方可审批。
2.财务主管：具有财务支出较高限额的审批权限，可以审批较高金额的单据，但需符合相关财务管理制度规定，在超出一定限额的单据审批前，需要与总经理协商。
3.部门经理：具有一定审批权限、但仅限于本部门内的单据审批，具体权限需要根据实际情况制订，审批金额不得超出部门预算限额。
4.财务人员：根据需要，具有一定的审批权限，但金额不得超出其职责范围，如会计人员仅限于核算单据的数量和金额是否正确。
四、制度流程1.部门申请：申请单据应填写完整，内容明确，如申请原因、数量、金额，如需附件需齐全；2.部门审批：申请单据需由部门经理或部门领导审核，核实内容正确无误，审批人须确认无误后方可通过下一流程；3.财务核对：财务人员需核对所申请单据的金额和数量是否符合各项政策管理及财务支出预算，必须核实后方可通过下一流程；4.申请审批：根据审批权限，审批人在以上流程流转顺序中审批申请单据，具体操作中应注意确认所审批单元是否符合授权范围，如有疑议需与其上级协商后方能审批；5.财务结算：财务确认单据的正确性和实际支付对象、支付账号及金额等实施结算，并在公司制定的财务支出科目中记账；6.单据归档：单据经过以上流程审批，可以归档留存一定的时间，财务或所属部门及时保存留档。
五、员工培训为了提高员工对财务支出审批制度的理解和认知，企业应定期进行内部员工培训。
财务支出审批管理制度
财务支出审批管理制度一、总则二、适用范围本制度适用于企业各级财务支出审批管理，包括但不限于采购支出、费用报销、工资发放等。
三、审批权限1.如下几类支出需要经过相应级别的审批人员审批：-采购支出：采购金额超过公司规定的预算控制金额需经过部门主管审批，超过预算控制金额需经过财务主管或财务经理审批。
-费用报销：费用报销金额超过公司规定的预算控制金额需经过部门主管审批，超过预算控制金额需经过财务主管或财务经理审批。
-工资发放：工资金额超过公司规定的预算控制金额需经过人力资源主管审批，超过预算控制金额需经过财务主管或财务经理审批。
2.审批权限由公司领导班子或董事会决定，并明确在各级领导职责中。
四、审批流程1.申请人填写相关的申请表格，详细描述支出的金额、用途、时间等信息。
2.申请表格需逐级提交给相应的主管审批人员，直至达到财务主管或财务经理。
3.审批人员对申请表格进行审核，核实相关信息的真实性和合理性，包括但不限于验收单据、报销凭证、合同等文件的审核。
4.审批人员需在规定的时间内完成审批，并在申请表格上签字确认。
5.审批通过后，财务部门按照申请表格上的指示进行支付。
五、监督与纠正1.公司内设独立的财务审计部门，对财务支出进行定期或不定期的审计。
2.财务审计部门需向公司领导班子或董事会汇报审计结果，并提出改进建议。
3.公司领导班子或董事会需对财务审计结果进行评估和决策。
六、风险控制与合规1.在审批流程中设立风险控制环节，对高风险的支出进行额外的审批和核实。
2.财务部门需遵守相关法律法规，确保支出的合规性。
3.审批人员需要对审批流程中的每一环节负责，并严格遵守公司制度。
七、制度宣导与培训1.公司需将财务支出审批管理制度进行宣传，并向全体员工发放制度手册，以提高员工对制度的认知度。
2.对审批人员进行相关的制度培训，包括但不限于财务制度、合规要求等内容。
八、违规处理对违反财务支出审批管理制度的个人将进行相应的处理，包括但不限于警告、罚款、离职等，情节严重的将追究法律责任。
资金支出授权管理办法
资金支出授权管理办法第一章总则第一条为了加强资金的控制和管理，明确资金支出审批权限，根据《公司章程》、《董事会议事规则》、《货币资金管理暂行办法》的相关规定，特制定本办法。
第二条根据公司内部管理需要，将货币资金划分为预算内资金与预算外资金。
其中，资金项目已经公司总经理办公会或董事会批准，并已列入公司年度货币资金收支计划的各类资金，为预算内资金。
资金项目未经公司总经理办公会或董事会批准，未列入公司年度货币资金收支计划的各类资金，为预算外资金。
第三条公司大额支出（指1万元人民币及以上金额的支出）实行财务总监和总经理联签制度，且大额支出报总经理审批之前应经财务总监核准。
第四条公司领导对其分管签批事项授权他人审核或审批，授权人要对被授权人出具授权委托书（格式见附件），明确授权事项、金额和期限，并报财务部备案。
第五条公司领导班子成员费用报销资金支出实行逐级审批：副总经理及财务总监的支出由总经理审批，总经理的支出由董事长或授权人审批。
第六条审批程序原则上应先下级，后上级；先定性审批，后定量核准；先经业务线、管理线有关部门，后报财务线。
第七条审批权限分类如下：（一）审核：指部门负责人及分管领导对开支的合理性提出初步意见。
（二）审批：指有关领导经参考审核的意见后进行批准，个别重大事项，需经董事会议讨论通过。
（三）核准：指财务根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案。
第二章预算内资金审批权限与流程第八条公司各部门应根据年度货币资金收支计划编制月资金使用计划报财务部，财务部在资金预算控制范围内编制月付款计划，由财务部经理初核，财务总监核准，总经理审批。
第九条公司各部门可在月资金使用计划的基础上编制周资金使用计划，财务部综合平衡后在月付款计划控制范围内编制周付款计划，由财务部经理初核，财务总监核准。
第十条公司各部门编制的月（周）资金使用计划需明确具体项目或单位，已列入月（周）付款计划的资金支出，实行预算内资金审批流程。
医院资金审批权限管理制度
第一章总则第一条为加强医院资金管理，确保资金使用安全、高效，规范资金审批权限，根据《中华人民共和国预算法》、《医院财务管理制度》等相关法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于医院各部门、各科室的资金审批工作。
第三条本制度遵循以下原则：1. 预算管理原则：资金审批应遵循预算管理，确保资金使用符合年度预算安排。
2. 审批权限原则：明确审批权限，确保资金审批责任到人。
3. 风险控制原则：加强资金风险控制，防范资金损失。
4. 效率原则：简化审批流程，提高资金使用效率。
第二章资金审批权限划分第四条医院资金审批权限分为以下等级：1. 一级审批权限：院长、分管副院长、财务总监等。
2. 二级审批权限：部门主任、科室负责人等。
3. 三级审批权限：一般工作人员。
第五条一级审批权限包括：1. 年度预算的编制、调整、执行；2. 资金重大投资项目；3. 资金支出超过年度预算10%的；4. 其他重大资金支出事项。
第六条二级审批权限包括：1. 年度预算内资金支出；2. 资金支出在年度预算10%以下的；3. 其他日常资金支出事项。
第七条三级审批权限包括：1. 日常小额资金支出；2. 资金支出在预算内，且不超过部门、科室年度预算的；3. 其他经二级审批权限授权的资金支出事项。
第三章资金审批程序第八条资金审批程序如下：1. 提出申请：申请人填写《医院资金审批申请表》，详细说明资金使用用途、金额、预算来源等。
2. 审核部门：相关部门对申请事项进行审核，提出审核意见。
3. 审批权限：根据资金审批权限，由相应审批权限的人员进行审批。
4. 执行监督：财务部门对资金使用情况进行监督，确保资金使用合规、高效。
第四章责任与监督第九条各级审批人员应认真履行职责，严格按照审批权限和程序进行审批，对资金使用安全、合规负直接责任。
第十条财务部门负责监督资金使用情况，对违反审批权限、程序的资金支出行为，应及时制止，并向院长报告。
第十一条对违反本制度规定的行为，将依照《医院财务管理制度》等相关规定进行处理。
财政资金审批管理制度
财政资金审批管理制度
一、总则
本制度旨在规范财政资金的审批和使用，确保财政资金的有效利用和合规性。
本制度遵循国家法律法规和相关政策，结合本单位的实际情况制定。
二、管理原则
1. 依法合规：所有财政资金的审批和使用必须符合国家法律法规和政策规定。
2. 科学合理：审批程序应科学、规范，确保资金使用的合理性和有效性。
3. 责任明确：各级管理人员应明确各自的职责，确保审批流程的顺利进行。
4. 公正透明：审批过程应公正、公开，接受监督，防止权力滥用。
三、审批权限与程序
1. 预算内资金：预算内资金的使用应按照年度预算进行审批，严格控制超预算支出。
各部门需按照预算安排使用资金，并定期向财务部门报送使用情况。
2. 预算外资金：对于未列入年度预算的资金使用，需提交专项报告，经相关部门审核后报领导审批。
预算外资金的审批应注重合理性和必要性。
3. 紧急资金：对于突发的紧急事项，需及时报告并经
紧急审批程序处理，确保资金及时到位。
4. 长期投资：长期投资项目需进行可行性研究，并按照规定的投资决策程序进行审批。
投资项目应注重经济效益和社会效益的平衡。
四、监督与考核
1. 内部审计：定期进行内部审计，检查财政资金的使用是否合规，对违规行为进行纠正和处罚。
2. 外部审计：接受国家审计机关的审计监督，及时整改审计中发现的问题。
3. 考核评估：定期对财政资金的使用情况进行考核评估，将评估结果作为部门和个人的绩效考核依据。
五、附则
本制度自发布之日起施行，由财务管理部门负责解释和监督执行。
如有未尽事宜，按照国家法律法规和相关政策处理。
机关支出审批管理制度
机关支出审批管理制度一、引言机关支出审批管理制度是指为规范和加强机关支出管理，提高资金使用效益，防止浪费和滥用资金等问题，制定的适用于机关支出审批管理的规章制度。
本制度旨在明确机关支出审批的流程、权限、责任及监督措施，确保机关资金使用的合法合规，有效节约财政资金，保障国家和人民的利益。
二、适用范围本制度适用于各级机关财务部门、行政部门和具有支出审批权限的机关单位。
具体包括但不限于：机关日常支出、项目资金支出、公务接待支出、差旅费报销、办公用品采购等相关支出的审批管理。
三、审批权限设置1. 财务部门财务部门具有机关支出审批的最高权限，需要对机关所有支出进行预算编制、审核和监督。
财务部门应当建立健全财务管理制度，明确资金的使用范围、流程和审批权限，加强对机关支出的监管和执法工作。
2. 行政部门行政部门负责制定机关支出审批管理制度，对专项支出进行审批，并依法处理相关事宜。
行政部门应当建立健全相关制度和档案管理，确保资金使用的合规性和透明度。
3. 机关单位机关单位根据需要，设立相应的支出审批权限，并明确审批流程和责任分工。
机关单位应当加强内部管理，严格执行相关规定，维护机关形象和财务安全。
四、审批流程1. 申请审批机关支出的申请人应当按规定填写申请表，注明支出事由、金额、用途及所属项目等相关信息，并附上申请资料和必要的证明材料。
申请人需经过初审批准后，方可进入审批程序。
2. 审批程序审批程序应当根据机关支出的性质、金额和风险程度，确定相应的审批流程和审批人员。
审批程序分为领导审批和专业审批两个阶段，确保审批的科学性和效率性。
3. 审批结果审批结果应当明确载明审批意见、审批人员、审批日期和相关法律依据。
对于涉及重大支出或存在争议性的审批，应当征求机关财务部门和行政部门的意见，并在审批文件中加以说明。
五、审批管理1. 审批监督机关支出审批应当实行“三重关”，即审批人员、监管人员和内审人员分别履行审批、监督和内审职责。
审批权限及财务管理制度
第一章总则第一条为规范公司财务支出行为，明确审批权限，确保资金安全，提高财务管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门及员工，涉及公司财务支出、报销、资金审批等环节。
第二章审批权限第三条审批权限分为以下几级：1. 初级审批：部门负责人审批部门内部日常支出，金额不超过5万元；2. 中级审批：公司财务负责人审批部门内部大额支出，金额在5万元（含）至10万元之间；3. 高级审批：公司总经理审批公司内部大额支出，金额在10万元（含）至50万元之间；4. 特殊审批：公司董事会审批公司重大财务支出，金额在50万元（含）以上。
第四条特殊审批包括以下情况：1. 对外投资；2. 购买、出售、置换资产；3. 非经营性重大合同；4. 公司章程规定的其他重大事项。
第三章财务管理制度第五条财务支出管理：1. 严格执行预算管理，各部门需根据年度预算和实际情况编制月度支出计划，经审批后执行；2. 严格按照公司规定的财务报销流程进行报销，不得弄虚作假、虚报冒领；3. 各部门负责人对部门内部支出负责，确保支出合规、合理。
第六条财务报销管理：1. 报销人需提供真实、合法、有效的原始凭证；2. 报销人需填写《财务报销单》，并经经办人、复核人、部门负责人签字确认；3. 财务部门对报销单进行审核，确保报销单内容真实、完整、合规；4. 财务部门负责人审批报销单，并在规定时间内完成报销。
第七条资金审批管理：1. 各部门需提前编制资金使用计划，经审批后执行；2. 资金审批需严格按照审批权限进行；3. 资金使用过程中，需做好记录，确保资金安全。
第四章附则第八条本制度由公司财务部门负责解释。
第九条本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
第十条本制度如有未尽事宜，由公司董事会负责解释和修订。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
8资金支出审批权限管理制度
一、背景介绍
随着企业的发展，资金支出逐渐增加，因此需要建立一套完善的资金
支出审批权限管理制度，以保证资金使用的合理性、规范性和透明度。
该
制度旨在对企业内部的资金支出审批权限进行合理划分，确保只有具备相
应权限的人员才能进行资金支出的审批，以提高资金使用效率和减少风险。
二、制度内容
1.审批权限划分
根据职位、职能和职责的不同，将资金支出审批权限划分为不同的级别。
一般可以划分为三个级别：高级审批权限、中级审批权限和基本审批
权限。
具体权限划分如下：
-高级审批权限：只限于公司高层管理人员和财务部负责人，包括对
大额资金支出的审批权限，例如投资决策、合同签署、大额采购等。
-中级审批权限：包括部门经理、主管等中层管理人员，具备一定金
额范围的资金支出审批权限。
-基本审批权限：包括普通员工或需要进行日常资金支出审批的人员，只能审批小额资金支出以及一些日常费用报销等。
2.审批权限申请与审批
在制度实施前，需要进行资金支出审批权限的申请与审批流程的规定。
具体步骤如下：
-申请：员工根据自身岗位职责和需要，向上级提出资金支出审批权限的申请。
申请需提供个人资料、岗位职责和需要审批的具体范围等相关信息。
-审批：上级审批人根据申请人的职责和实际需要，进行审批决策。
审批结果可以通过书面审批、电子审批系统等进行文档记录，以备查阅。
3.审批权限管理
为保证资金支出审批权限的合规和规范，需要进行相应的权限管理措施。
具体措施如下：
-审批权限清单：建立清晰的审批权限清单，明确每个人员在资金支出审批上的具体权限范围，以便日常操作时参考。
-权限调整：根据实际需要和工作调整，可以对员工的审批权限进行相应调整，并及时更新权限清单。
-审批记录备份：对所有资金支出审批的记录进行备份，以备审计需要和日后查阅。
4.信息公开与监督
为保证资金支出审批的透明度和合规性，需要进行相应的信息公开和监督措施。
具体措施如下：
-内部公示：通过内部通知、公告等方式，定期公示及更新资金支出审批权限的人员和范围情况，使所有员工都能了解资金使用的相关规定。
-监督机制：建立监督机制，包括内部审计、财务稽查等进行审批权限的监督和检查，发现问题及时处理和纠正。
三、制度实施
为确保该制度的有效性和可操作性，需要进行以下实施步骤：
1.课程培训：制定培训计划，对相关人员进行资金支出审批权限管理
的培训，使其了解并掌握相关制度和流程。
2.制度宣传：通过公司内部宣传渠道和沟通会议，向全体员工宣传该
制度的重要性和实施情况，提高员工对资金支出审批权限管理制度的重视
程度。
3.制度落地：根据不同岗位的职责和权限，分别制定具体的操作流程，并在实际工作中加以执行。
4.监督评估：定期进行制度的监督评估，收集反馈意见和建议，对制
度进行必要的调整和改进。
四、制度效益
该资金支出审批权限管理制度的实施将带来以下效益：
1.提高资金使用效率：合理的审批权限划分能够减少资金审批流程，
提高资金使用效率。
2.规范资金使用行为：制度的执行能够规范资金使用行为，降低违规
操作的风险。
3.加强内部控制：该制度的实施将有助于加强企业的内部控制，提高
企业的风险管理能力。
4.保证资金安全性：通过严格审批权限的管理，确保资金使用的安全性，减少资金的浪费和损失。
五、总结
资金支出审批权限管理制度对于企业的规范运营和资金安全有着重要的作用。
通过合理的权限划分、规范的审批流程和有效的监督机制，能够提高资金使用效率，保证资金使用的合规性和透明度，降低风险，为企业的可持续发展提供有力保障。