[答案][西安交通大学]2020秋《税法学》在线作业-1

1.所得税属于()[答案：A]A.直接税B.间接税C.流转税D.财产税2.下列项目不准从收入总额中扣除的是()。

[答案：C]A.因国家汇率政策调整形成的汇兑损益B.按规定支付给总机构的管理费用C.与取得收入无关的其他各项支出D.转让各类固定资产发生的费用3.纳税人用委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品，在计算纳税时，其委托加工应税消费品的已纳消费税税款应按下列办法处理()。

[答案：D]A.该已纳税款不得扣除B.该已纳税款当期可全部扣除C.该已纳税款当期可扣除50%D.可对收回的委托加工应税消费品当期动用部分的已纳税款予以扣除4.一般纳税人兼营不同税率的货物或应税劳务，且未分别核算销售额的，应该采取()[答案：B]A.从低适用税率B.从高适用税率C.适用5%的税率D.分别适用不同的税率5.年应纳税所得额在10万元以下至3万元的企业，其企业所得税的税率暂定为()[答案：D]A.10%B.15%C.18%D.27%6.在计算应纳税所得额时，下列()项目可以从收入总额中扣除[答案：A]A.固定资产转让费B.超过国家规定标准用于公益性、救济性的捐赠C.违法经营的罚款D.资本性的支出7.下列()不是税收法律关系的特点。

[答案：B]A.主体的一方只能是国家B.体现国家与纳税人两方面的意志C.权利义务关系具有不对等性D.具有财产所有权或支配权单向转移的性质8.下列各项收入中，应纳增值税的是()。

[答案：D]A.某电视台广告播映收入B.邮政部门邮政储蓄收入C.某房地产开发公司销售办公楼收入D.某商店销售化妆品收入9.小型微利企业适用的企业所得税税率是()[答案：B]A.15%B.20%C.25%D.33%10.()是指税法规定的商品从生产到消费的流转过程中缴纳税款的环节。

A.减免税B.纳税地点C.纳税环节D.纳税期限11.下列项目中，实行从量定额计税方法征收消费税的是()[答案：D]A.汽车B.实木地板C.游艇D.汽油12.下列各项所得中，哪一项适用于个人所得税减征规定()。

[答案：C]A.特许权使用费所得B.劳务报酬所得C.稿酬所得D.工资、薪金所得13.下列各项中，属于纳税义务人享有的权利是()。

[答案：A]A.申请延期纳税B.办理税务登记C.进行纳税申报D.依法缴纳税款14.2008年10月某公司进口货物一批，货物的成交价为100万元，运达我国输入地点的运费等费用共计10万元，该货物适用关税的税率为20%。

该公司进口这批货物应缴纳的关税税额为()[答案：D]A.2万元B.18万元D.22万元15.企事业单位的承包、承租经营所得必要费用的扣除是指()。

[答案：C]A.生产、经营成本B.收入总额的20%C.按月扣除800元D.从收入总额中扣800元或定率扣除20%16.下列行为属于视同销售货物，应征收增值税的有()。

[答案：A]A.某商店为厂家代销服装B.某批发部门将外购的部分饮料用于个人消费C.某企业将外购的水泥用于基建工程D.某企业将外购的床单用于职工福利17.某内资企业1998年度直接向水灾地区捐款10万元，在计算企业本年度应纳税所得额时，依照我国《企业所得税暂行条例》及其实施细则的规定，对上述捐款的正确处理方法是()。

[答案：B]A.按应纳税所得额3%以内的数额扣除捐款额B.不得扣除任何数额的捐款额C.按实际捐款额全额扣除D.按收入总额的3%以内的数额扣除捐款额18.税法的空间效力是指()。

[答案：D]A.税法在特定时间内发生的效力B.税法在特定时空所发生的效力C.税法在特定空间内发生的效力D.税法在特定地域内发生的效力19.下列应税消费品应纳消费税的有()。

A.委托加工的应税消费品(受托方已代收代缴消费税)，委托方收回后用于直接销售的B.自产自用的应税消费品，用于连续生产应税消费品的C.委托非个体经营者加工的应税消费品(受托方已代收代缴消费税)，委托方收回后用于连续加工生产应税消费品D.自产自用消费品，用于在建工程的20.下列混合销售行为中，应当征收增值税的是()。

[答案：A]A.零售商店销售家具并实行有偿送货上门B.电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信服务C.装潢公司为客户包工包料装修房屋D.饭店提供餐饮服务并销售酒水21.某外商在境外取得一项专利权，同年将此专利用于其在中国的独资企业。

该项专利权的专利证书在中国使用时可以免贴印花税税票。

()[答案：B]A.正确B.错误22.稿酬所得适用20%的比例税率，并按应纳税额减征30%。

()[答案：A]A.正确B.错误23.城镇土地使用税的纳税人，在尚未取得土地使用证书之前，不缴纳城镇土地使用税。

()[答案：B]A.正确B.错误24.城市维护建设税是流转税。

()A.正确B.错误25.土地使用权出售时，应以其成交价格作为计税依据计算交纳契税。

()[答案：A]A.正确B.错误26.在中国境内无住所而在中国境内取得工资薪金所得的纳税人和在中国境内有住所而中国境外取得工资、薪金所得的纳税人附加减除费用标准为每月3200元。

()[答案：A]A.正确B.错误27.李某将个人拥有产权的房屋出典给王某，王某认为自己是承典人，不应当是房产税的纳税人，王某的观点是正确的。

()[答案：B]A.正确B.错误28.征收营业税的劳务不征收增值税，征收增值税的劳务不征收营业税。

()[答案：A]A.正确B.错误29.甲未按规定向乙支付货款，乙企业按合同规定向甲收取违约金，由于违约金是在销售实现后收取的，故不应征增值税。

()[答案：B]A.正确B.错误30.折扣额在同一张发票上分别注明的，可按折扣后的余额作为销售额计算增值税。

()[答案：A]A.正确B.错误31.纳税人自产自用的应税消费品，没有同类消费品销售价的，按照组成计税价格计算纳税，组成计税价格的计算公式是(成本+利润)/(1-消费税税率)。

()[答案：A]A.正确B.错误32.《消费税暂行条例》规定，纳税人自产自用应税消费品，用于连续生产应税消费品的不纳税。

()[答案：A]A.正确B.错误33.关税征税对象是贸易性商品，不包括入境旅客携带的个人行李和物品。

()[答案：B]A.正确B.错误34.一些地方征收过桥费、工商管理费、教育基金、卫生费等都属于税收的范畴。

()[答案：B]A.正确B.错误35.国境内储蓄存款的利息不需要交纳个人所得税。

()[答案：A]B.错误36.纳税人采取以旧换新方式销售货物的，不得从新货物销售额中减除收购旧货物的款额。

()[答案：A]A.正确B.错误37.产自用的应税消费品，如果用于连续生产应税消费品的，不纳税。

()[答案：B]A.正确B.错误38.城市维护建设税是流转税。

()[答案：B]A.正确B.错误39.消费税主要采取在生产环节计征。

()[答案：B]A.正确B.错误40.应征增值税的货物均应征消费税。

()[答案：B]A.正确B.错误41.某小型国有企业2005年亏损5万元，2006年确定的应纳税所得额为7万元，该企业2000年应适用18%的税率缴纳所得税。

()[答案：A]B.错误42.对邮电部门出售手提电话、寻呼机并为用户提供无线通讯服务，其所得收入应按邮电通信业征税。

()[答案：A]A.正确B.错误43.某演员一次获得表演收入30000元，其应纳个人所得税税额为6200元。

()[答案：B]A.正确B.错误44.我国现行个人所得税共有9个应税项目。

()[答案：B]A.正确B.错误45.某公司职员某月取得稿酬所得4200元，计算申报个人所得税应减除的费用为800元。

()[答案：B]A.正确B.错误46.2月1日，甲乙两企业签订一项货物买卖合同，甲企业向乙企业销售一批汽车轮胎，约定款到付货。

2月10日乙企业将货款全部交付给甲企业，甲企业应于2月1日向乙企业开具增值税专用发票。

()[答案：B]A.正确B.错误47.因债权人缘故确实无法支付的应付款项，应该纳入收入总额，计算缴纳企业所得税。

()[答案：A]A.正确B.错误48.消费税的税率只有比例税率和定额税率两种。

()[答案：A]A.正确B.错误49.我国个人所得税法中所说的临时离境，是指在一个纳税年度中一次不超过30日或者多次累计不超过90日的离境。

()[答案：A]A.正确B.错误50.所谓劳务报酬所得一次收入畸高是指个人一次取得的劳务报酬的应纳税所得额超过20000元。

()[答案：A]A.正确B.错误。