行政事业单位内部控制之+建设项目管理办法
行政事业单位内部控制之建设项目管理办法单位名称建设项目管理办法第一章总则第一条为了加强和规范基本建设,以下简称基建,财务管理～有效节约建设资金～控制工程成本～提高基建资金的投资效益～确保工程质量和工程项目的按期竣工～根据《财政部关于印发<基本建设财务管理规定>》,财政部财建[2002]394号,以及国家有关法律、行政法规的规定～结合单位实际情况～特制定本办法。
第二条基建财务管理的基本任务是:贯彻执行国家有关法律、行政法规和方针政策,依法、合理、及时筹集和使用建设资金,保证单位工程项目建设的顺利进行,做好基建资金的年度预算～按基建程序～严格审查基建项目预决算～做好基建会计核算、会计报表和财务分析工作,加强财务管理～严格控制建设成本～努力提高投资效益。
第三条基建财务管理的基本原则:,一,专款专用原则:基建资金必须按规定用于经主管部门批准的基建项目～不得挤占、挪用、截留。
,二,按计划管理资金的原则。
即按主管部门确定的基建投资计划筹集和使用资金。
不得随意扩大建筑规模～增加建筑面积～提高建筑标准。
建设资金用量应控制在计划额度内～原则上不许突破。
,三,经济效益原则:基建项目从论证、立项、开工、竣工到交付使用的全过程～基建资金从筹集、使用、核算到管理的全过程～必须厉行节约～降低工程造价～减少损失浪费～努力提高资金使用效益,,四,资金管理的“三算”原则。
“三算”是指设计有概算、施工有预算、竣工有决算。
第二章财务管理机构与职责第四条单位基建财务管理和会计核算工作由财务科室负责～其主要职责是: ,一,贯彻执行国家有关基建财务管理的法律法规和主管部门的规章制度,,二,建立健全单位基建财务管理办法、会计核算规程、内部控制制度和岗位责任制,,三,参与工程项目可行性论证和经济效益分析～参与建设资金的筹集工作～保证基建工程用款,,四,会同相关部门编报年度基建财务预算、决算,,五,严格按照预算、合同、项目竣工决算等合法原始凭证及会计资料办理工程、设备款的结算～及时清理往来款项～按照会计基础工作规范的要求～做好基建会计核算工作,,六,了解单位基建计划～参与工程项目预算编制及招投标～做好财务监督工作, ,七,定期收集、汇总基建资金使用、管理信息～编报资金使用效益分析报告～当好领导的参谋。
第三章预算管理第五条单位财务科室应加强基建项目工程成本概预算工作～根据单位领导的要求～督促各相关科室做好各分项目的设计需求方案～配合设计单位做好项目初步设计、技术设计、施工图设计阶段的概算、修正概算和预算的编制工作。
基建项目工程概预算的构成内容主要有:建筑工程费、安装工程费、设备及工器具购臵费、其他费用、预备费等。
单位办公室会同各相关科室编制已批准立项的基建项目投资概算内容～报单位办公会批准后送财务科室备案～各相关科室必须严格按预算执行～不得随意挤占工程项目成本～需要调整预算的必须编制正式预算调整方案～并严格按照基建审批程序和预算管理程序报批～审批权限按单位基本建设工程管理办法的规定执行。
第六条单位基建项目年度投资预算～是基建项目投资的年度支出计划～是财务科室根据单位发展规划、基建投资计划、基建项目投资总预算和本单位的基建资金来源等～按经济性质和具体用途编制的年度细化预算。
基建项目年度投资预算是单位年度综合财务预算的重要组成部分～单位财务科室是单位基建项目年度投资预算编制的归口管理科室～财务人员应根据单位年度综合财务预算的编制要求负责编制基建项目年度投资预算。
第七条单位的基建资金来源包括:,一,财政预算内基建项目资金,,二,专项资金中安排的基建项目资金,,三,单位综合财务预算安排的基建项目资金,,四,基建项目贷款,,五,基建项目捐款,,六,其他经批准用于基建项目的资金。
第八条基建支出预算按资金的用途划分为:,一,项目前期费用,,二,征地费,,三,建筑工程费,,四,安装工程费,,五,设备购臵费,,六,其他费用。
第四章资金结算管理第九条基建资金结算～必须严格按基建程序～按设计、施工、采购合同的规定～按工程概预算和工程进度支付～财务人员必须严格执行基建财务管理规定～认真审核有关资料～手续齐全方可付款。
第十条按照国家有关规定～基建项目实行合同制管理～建设工程的勘探、设计、施工、设备材料的采购、工程监理都要依照法律、行政法规订立合同。
各项合同要有明确的质量要求、履约担保责任和违约处罚条款。
第十一条新建项目正式开工前～施工部门负责向单位财务科室提供批准文件、项目可行性报告、立项批复文件、项目投资概算内容、设计合同、中标通知书、项目施工图预算或标底造价、施工合同及其他相关资料～资料齐全方可申请支付工程款。
第十二条单位的基本建设按项目管理～所有基建工程费用的开支按合同、进度、程序支付～原始凭证要求具备合法的报销票据并附相关合同、协议～合法报销票据必须有办公室、经办人、验证人签字方可付款。
由单位财务科室负责人审核、单位负责人审批支付。
第十三条工程进度款的支付～要根据合同、协议、进度和施工管理人员、工程监理人员、审计、财务负责人审核签字的凭证作为付款的依据～并在请款凭证上注明第几次付款～工程进度款不得超过施工合同款的85%。
凡没有投资计划和未落实资金的基建项目～一律不得付款。
第十四条工程竣工结算～工程项目竣工验收后～经办科室应督促施工单位及时提交竣工验收报告及完整的结算资料～由审计部门负责委托有资质的中介机构审计核实项目竣工结算报告。
财务人员根据核实后的项目竣工结算报告认真核对工程款支付情况～确认工程竣工结算价款。
工程质量保证金一般按工程价款结算总额的5%预留～设备等的质量保证金按合同约定比例预留～质保期满～经后勤部门验收合格～相关部门签署意见后～按合同规定付款。
质保期间～因施工方未能及时履行保修任务的～由经办科室另行委托第三方进行维修～维修费用经财务科室负责人签署意见后从工程质量保证金中支付。
第十五条票据结算方式:广西区内主要以转账支票方式进行结算。
外地主要以汇款方式结算。
上述银行结算款都应开据与合同或协议相同的收款单位户名～不得开据无金额空白支票。
项目进行中发生的各项预付款必须根据核定的工程进度和合同规定～由经办人员办理预付款手续～注明收款单位户名、金额、用途～由经费审批人签章后到财务科室办理预付款手续～提供的往来票据应与合同和收款单位方一致。
第十六条票据报账规定:经办人在办理完成各项建设工程款项的支付手续后～应及时向对方索取合法票据并交送财务基建会计～原则上要求经办人在申请支付下一笔建设工程款项时完成上一笔款项的票据索取并报账～否则～财务科室有权暂缓办理转账结算手续。
属设备购臵项目的～在按合同规定申请支付最后一笔款项时～经办人须向对方索取票据并完成固定资产入库手续后～方能办理转账结算手续。
第十七条基建贷款及利息资本化的管理。
为购建工程项目而借入专门借款的～应当以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得利息收入后的金额确定。
其他流动资金贷款用于工程项目建设的～按照“谁使用～谁负担”的原则～应该将满足资本化条件的流动资金贷款利息计入在建工程成本。
流动资金贷款利息开始资本化起点应同时满足以下三个条件:,一,资产支出已经发生,,二,贷款利息已经发生,,三,为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率累计支出加权平均数=?[每笔资产支出金额×,每笔资产支出实际占用的天数/会计期间涵盖的天数,]每一会计期末将本期应予以资本化的贷款利息金额以划账方式由行政经费账划转至基建账户。
上述公式中资本化率即为贷款的利率。
第十八条基建管理费和业务招待费的管理。
基建管理费及业务招待费实行预算管理。
使用时应按开支范围和标准～从严控制～严禁超范围、超标准开支。
基建管理费是基建投资的重要组成部分～是指建设单位从项目筹建之日起至办理工程竣工财务决算之日止发生的管理性质的开支～它是基建工作顺利开展的必要开支。
基建管理费实行总额控制～分年度据实列支。
建设单位管理费的总额控制数以项目审批部门批准的项目投资总概算为基数～并按投资总概算的不同规模分档计算。
总额控制数即可以使用的最高限额～不允许采用预提的办法虚列支出～要加强计划管理～在建设期内均衡使用～据实列支。
应当在高等教育事业费中列支的费用不得挤入建设单位管理费列支。
基建管理费由经办科室归口管理～业务招待费预算支出金额不得超过基建管理费总额的10%。
3000元,含,以下基建管理费由经办科室负责人审核签字支付。
3000元以上1万元,含,以下基建管理费由分管基建工作的单位领导审核签字支付～1万元以上的基建管理费由单位行政负责人审批支付。
第五章基建项目竣工财务决算第十九条基建项目竣工决算是关系到正确核定新增固定资产价值～反映竣工项目建设成果的文件。
单位财务科室、办公室、设计人员、施工人员、监理人员等应全力协作～在项目竣工后三个月内做好竣工项目决算的编制工作～并报主管部门审核。
第二十条基本建设项目竣工财务决算的编制依据,一,国家有关法律法规及制度,,二,经批准的可行性研究报告、初步设计、概算及调整文件,,三,历年下达的年度投资计划、项目支出预算,,四,会计核算及财务管理资料,,五,招投标文件～项目合同,协议,、工程结算等有关资料,,六,其他有关资料等。
第二十一条已具备竣工验收条件的项目～要及时向主管部门申请办理项目竣工财务决算审批。
基建项目竣工后的工程决算一般不得超过概算的15%～超过概算的15%的项目～基建人员必须向财务人员提供经发改委部门审批的补概算文件～以便办理项目竣工财务决算的审批手续。
项目竣工财务决算未得到批复前～不得办理固定资产的移交。
已办理竣工验收和固定资产移交手续后～除支付工程质量保证金外～不得再从基建项目投资中支付其他有关费用。
第六章基建财务年度决算管理第二十二条基建财务年度决算～是基建财务工作的年度总结～是反映基建项目建设成果的文件～是办理固定资产交付使用手续的依据～是单位重要的基建财务档案。
单位财务科室应全力做好基建年度财务决算的编制工作。
第二十三条基建财务年度决算的依据。
主要包括:主管部门下达的财务决算编报说明,基建项目投资计划和调整计划、总概算及有关批复文件,工程预算、施工合同、财务结算资料,上年度财务决算、批复文件及其他有关资料。
第二十四条基建财务年度决算前～要认真做好各项清理工作。
主要包括基建项目档案资料的归集整理、账务处理、财产的盘点核实、债权债务的清偿～做到账账、账证、账实、账表相符。
第二十五条在年终清理的基础上～按照主管部门对各类报表的编制要求编制基建财务决算。
基建财务决算必须经复核人员校对复核～财务主管人员审核后上报。
第二十六条基建项目财务决算含财务决算报表和财务决算说明书。
行政事业单位内部控制规范(财会[2012]21号)
![行政事业单位内部控制规范(财会[2012]21号)](https://360docs-1393072327.cos.ap-beijing.myqcloud.com/13c06c748f9951e79b89680203d8ce2f006665e4.webp)
财政部关于印发《行政事业单位内部控制规范（试行）》的通知2012年11月29日财会[2012]21号党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，各民主党派中央，有关人民团体，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局：为了进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，我部制定了《行政事业单位内部控制规范（试行）》，现印发给你们，自2014年1月1日起施行。
执行中有何问题，请及时反馈我部。
附件：行政事业单位内部控制规范（试行）附件：行政事业单位内部控制规范（试行）第一章总则第一条为了进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本规范。
第二条本规范适用于各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位（以下统称单位）经济活动的内部控制。
第三条本规范所称内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
第四条单位内部控制的目标主要包括：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。
第五条单位建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：（一）全面性原则。
内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。
（二）重要性原则。
在全面控制的基础上，内部控制应当关注单2位重要经济活动和经济活动的重大风险。
（三）制衡性原则。
内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
（四）适应性原则。
内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
行政事业单位内部控制规范(试行-财会【2012】21号)
行政事业单位内部控制规范（试行）第一章总则第一条为了进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本规范。
第二条本规范适用于各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位（以下统称单位）经济活动的内部控制。
第三条本规范所称内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
第四条单位内部控制的目标主要包括：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。
第五条单位建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：（一）全面性原则。
内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。
（二）重要性原则。
在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。
（三）制衡性原则。
内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
（四）适应性原则。
内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
第六条单位负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。
第七条单位应当根据本规范建立适合本单位实际情况的内部控制体系，并组织实施。
具体工作包括梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行。
第二章风险评估和控制方法第八条单位应当建立经济活动风险定期评估机制，对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观评估。
经济活动风险评估至少每年进行一次；外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的，应及时对经济活动风险进行重估。
行政事业单位建设项目管理制度范本（二篇）
行政事业单位建设项目管理制度范本一、导言本制度的目的是为了规范行政事业单位的建设项目管理，确保项目顺利实施、高效完成。
同时，通过建立科学有效的管理制度，提升项目管理水平，提高工作效率，保障项目质量和进度，实现经济效益的最大化。
二、适用范围本制度适用于行政事业单位的建设项目管理工作，包括项目立项、预算编制、招投标、合同签订、项目实施、验收等各个环节。
三、项目立项1. 项目立项应符合相关法律法规和行政事业单位的规定。
2. 立项申请需包括项目名称、内容、目标、预期效益等详细信息，同时需要提供相关的可行性研究报告和项目计划书。
3. 立项申请需要通过上级主管部门的审批，并按照程序上报。
四、预算编制1. 项目预算编制应按照财政部门的规定进行，确保预算的合理性和透明度。
2. 预算编制需要充分考虑项目的实际需求和资源限制，合理安排资金使用。
3. 预算编制应由专业人员负责，经过科学论证和审查，确保预算的科学性和合理性。
五、招投标1. 招投标应按照相关法律法规和招投标规定进行，确保公开、公平、公正原则的落实。
2. 招标文件应详细规定工程的技术要求、合同条件、资金安排等内容，并提供完整的资料和报价表。
3. 招标投标过程应由专门的评标委员会负责，评标过程应公开、透明，评标结果需经相关部门批准。
六、合同签订1. 合同签订需严格按照法律法规和合同管理制度进行，确保合同的有效性和履行。
2. 合同文本应详细规定工程的范围、进度、质量、报酬等条款，并严格履行合同约定的支付和验收程序。
3. 合同签订需经过法律顾问或合同专家的审核，并由相关部门进行盖章备案。
七、项目实施1. 项目实施中需要建立相应的项目组织机构，明确各个角色的职责和权限。
2. 项目实施过程中需定期召开项目进展会议，及时沟通和协调项目的相关事宜，解决问题和风险。
3. 项目实施需遵循相关的标准和规范，确保工程质量和进度的控制。
八、验收1. 项目完成后需经过相关部门的验收，确保项目达到预期的成果和效益。
行政事业单位建设项目管理制度（5篇）
行政事业单位建设项目管理制度第一条为了规范基本建设项目建设成本管理，提高建设资金使用效益，依据《基本建设财务规则》(财政部____号)，制定本规定。
第二条建筑____工程投资支出是指基本建设项目(以下简称项目)建设单位按照批准的建设内容发生的建筑工程和____工程的实际成本，其中不包括被____设备本身的价值，以及按照合同规定支付给施工单位的预付备料款和预付工程款。
第三条设备投资支出是指项目建设单位按照批准的建设内容发生的各种设备的实际成本(不包括工程抵扣的增值税进项税额)，包括需要____设备、不需要____设备和为生产准备的不够固定资产标准的工具、器具的实际成本。
需要____设备是指必须将其整体或几个部位装配起来，____在基础上或建筑物支架上才能使用的设备。
不需要____设备是指不必固定在一定位置或支架上就可以使用的设备。
第四条待摊投资支出是指项目建设单位按照批准的建设内容发生的，应当分摊计入相关资产价值的各项费用和税金支出。
主要包括：(一)勘察费、设计费、研究试验费、可行性研究费及项目其他前期费用;(二)土地征用及迁移补偿费、土地复垦及补偿费、森林植被恢复费及其他为取得或租用土地使用权而发生的费用;(三)土地使用税、耕地占用税、契税、车船税、印花税及按规定缴纳的其他税费;(四)项目建设管理费、代建管理费、临时设施费、监理费、招标投标费、社会中介机构____费及其他管理性质的费用;(五)项目建设期间发生的各类借款利息、债券利息、贷款评估费、国外借款手续费及承诺费、汇兑损益、债券发行费用及其他债务利息支出或融资费用;(六)工程检测费、设备检验费、负荷联合试车费及其他检验检测类费用;(七)固定资产损失、器材处理亏损、设备盘亏及毁损、报废工程净损失及其他损失;(八)系统集成等信息工程的费用支出;(九)其他待摊投资性质支出。
项目在建设期间的建设资金存款利息收入冲减债务利息支出，利息收入超过利息支出的部分，冲减待摊投资总支出。
行政事业单位工程项目内部控制制度
行政事业单位工程项目内部控制制度行政事业单位工程项目的内部控制制度主要包括以下几个方面：
1. 项目管理流程：包括项目的立项、规划、实施、验收等各个环节的流程，明确项目各阶段的责任人和审核程序，确保项目的顺利进行。
2. 预算控制：制定项目的预算计划，确保项目的资金使用合理和有效，防止资金浪费和滥用。
3. 采购管理：建立项目采购制度，规定采购程序、审批权限和采购合同的管理办法，确保采购过程的公开、公平和透明。
4. 财务管理：建立健全的财务管理制度，包括预算编制、资金收支管理、会计核算和财务报告等方面，确保项目的资金使用和财务管理合规和规范。
5. 风险控制：建立项目风险评估和控制机制，及时发现和应对项目的潜在风险，确保项目的安全和顺利完成。
6. 内部审核：建立内部审核制度，定期对项目的各个环节进行审计和评估，发现和纠正存在的问题和漏洞，提出改进意见和建议。
7. 信息管理：建立项目信息管理制度，确保项目信息的保密性、完整性和可靠性，防止信息泄露和损毁。
8. 人力资源管理：包括项目人员的招聘、培训、考核和奖惩等方面，确保项目人员的素质和能力，提高项目的执行效率和质量。
通过以上内部控制制度的建立和执行，可以有效防止项目中存在的各种风险和问题，并提高项目的管理和执行效率，确保工程项目的安全、合规和高质量完成。
行政事业单位建设项目管理制度
行政事业单位建设项目管理制度行政事业单位建设项目管理制度第一条为了强化国家重点建设项目的管理，保证国家重点建设项目的工程质量和按期竣工，提升投资效益，促进国民经济持续、快速、健康发展，制定本办法。
第二条本办法所称国家重点建设项目，是指从下列国家大中型基本建设项目中确定的对国民经济和社会发展有重大影响的骨干项目：(一)基础设施、基础产业和支柱产业中的大型项目;(二)高科技并能带动行业技术进步的项目;(三)跨地区并对全国经济发展或者区域经济发展有重大影响的项目;(四)对社会发展有重大影响的项目;(五)其他骨干项目。
第三条国家重点建设项目确实定，根据国家产业政策、国民经济和社会发展的需要和可能，执行特别重点、量力而行、留有余地、防止资金分散、保证投资落实和资金供应的原则。
第四条国家重点建设项目由国务院计划主管部门商国务院有关主管部门确定。
第五条省、自治区、直辖市以及计划单列市的人民政府计划主管部门和国务院有关主管部门(公司)，按照本办法第二条规定的范围和第三条规定的原则，对本地区、本部门的基本建设项目进行平衡后，每年可以向国务院计划主管部门提出列为国家重点建设项目的申请。
国务院计划主管部门收到申请后，应当征求国务院有关主管部门的意见，进行综合平衡，在所申请项目的可行性研究报告批准后，确定国家重点建设预备项目;在所申请项目批准开工后，正式确定国家重点建设项目。
国家重点建设项目和国家重点建设预备项目确定后，由国务院计划主管部门公布。
第六条国务院计划主管部门和有关地方人民政府计划主管部门，应当按照国家重点建设项目的建设工期，安排国家重点建设项目的年度投资计划。
第七条国家重点建设项目，执行建设项目法人责任制;国家另有规定的，从其规定。
建设项目法人负责国家重点建设项目的筹划、筹资、建设、生产经营、偿还债务和资产的保值增值，依照国家有关规定对国家重点建设项目的建设资金、建设工期、工程质量、生产安全等进行严格管理。
行政事业单位建设项目管理制度
行政事业单位建设项目管理制度一、总则为规范行政事业单位建设项目管理，提高建设项目管理水平，保证建设项目的质量和效益，特制订本制度。
二、适用范围本制度适用于行政事业单位内部全部建设项目管理活动。
三、项目审批程序1. 项目立项项目立项应经单位领导研究决定，确定项目的必要性、可行性及项目的总体目标、规模、地点、投资额、建设期限等内容，并成立项目管理小组。
2. 资金筹措根据项目计划的需要，协调相关部门，筹措项目所需资金。
3. 设计阶段制定项目详细设计方案，并按照相关规定进行设计审批。
4. 招投标依法依规进行招投标活动，选定施工单位和监理单位。
5. 施工实施按照合同约定的内容，质量、进度及安全施工，确保工程质量。
6. 竣工验收工程竣工后，进行验收并出具相关证书。
7. 报批文件项目立项、设计、招投标等重要文件，需报单位主管部门审批。
四、项目管理机构1. 项目管理小组项目管理小组由项目负责人作为组长，相关部门负责人及技术人员作为组员，负责全面协调、监督和管理项目实施过程。
2. 项目办公室项目办公室设在单位内，由项目管理小组成员组成，负责统筹协调项目管理工作。
3. 项目管理部门项目管理部门负责对项目实施过程中的各项工作进行业务指导和监督，保证项目按计划进行。
五、项目监督1. 项目监督岗专门设立项目监督岗，由监理单位或第三方机构担任，监督工程质量和进度。
2. 监督报告监督单位每周向项目负责人和主管部门提交监督报告，报告内容包括工程进度、质量情况及问题解决情况等。
3. 问题整改项目监督发现问题后，项目组应及时整改，并报告监督单位。
六、项目验收1. 项目验收委员会项目验收委员会成员包括项目负责人、技术领导和相关部门负责人，由领导部门指派产生。
2. 验收标准项目验收依据相关行业标准及单位内部规定进行，验收结果需经单位审批认可。
3. 验收文件验收合格后，出具验收报告，并办理相关验收手续。
七、项目后期管理1. 建档存档将项目各阶段的文件资料进行整理、归档，保存备案。
建设项目管理内部控制制度
建设项目是指建设单位利用国家预算拨款、国内外贷款、自筹基金以及其他专项资金进行投资，以扩大生产能力、改善工作和生活条件为主要目标的新建、扩建、改建等建设经济活动。
篇一：建设项目内控管理制度第一章总则第一条为加强内部控制建设，为促进公司制度建设的系统化、一体化、流程化、表单化、信息化，促进公司管理实现制度化、流程化、标准化，特制定本办法。
第二条本办法之内控制度建设管理是指对各类制度的起草、审批、执行、检查、修订、废止等各环节进行统一规范。
第二章内控制度分类及部室职责第三条本办法之内控制度分为组织管理制度、专业管理制度、技术规范三类。
具体分类(略)第四条根据内控制度内容分类：1、制度基本内容：目的、适用范围、制度正文约束条例、考核条例。
2、制度操作流程：制度操作的流程图，通常可用VISIO编。
3、制度操作表单。
第五条根据管理活动的特点、性质及其范围大小等，管理制度的文体基本上可分为：章程、条例、职责、守则、办法、制度、规定、细则。
第六条公司制度按其效力范围分为三级：一级：在集团范围内生效的制度文件;二级：限于总公司本部、分公司、事业部和子公司内部生效的制度文件;三级：总公司本部各部门内部、分公司各部门内部、事业部各部门内部、子公司各部门内部及项目部内部生效的制度文件。
第七条内控制度建设的归口部门为审计部(内控部)，主要职责是：负责制度体系建设及管理工作;根据风险评估及外部监管要求向各管理部门提出制度编写要求;负责制度的初审与会审管理工作;负责制度起草部门编写制度的指导工作、流程编制的辅导与完善工作、培训情况检查、落实情况检查、执行效果评价;负责统筹制定制度优化方案，并负责逐项督导落实;定期在审计工作和专项内控建设工作中对各项内控制度进行评价、梳理和建议;及时向董事会汇报内控制度建设工作。
第八条公司的制度责任部门即公司制度的编制及督导执行部门为公司各业务单位和职能部门。
各业务单位和职能部门负责公司制度的制定及督导执行(包括调研、起草、征求意见、编写培训教案及培训计划并进行授课、编制制度检查计划、执行情况的检查与意见反馈、申请修订等)，以及制度整改建议落实等。
行政事业单位内部控制建设工作指南
行政事业单位内部控制建设工作指南（试行） 为加强对市级行政事业单位内部控制建设的业务指导，指导各单位建立和完善内部控制规范，促进各单位充分利用内控建设，提高风险管控意识和内部管理能力，特编写本指南。 一、机构搭建与组织保障 1．成立单位内控委员会。由单位一把手任主任，分管领导任副主任，其他部门负责人为成员。 内控委员会是单位内部控制建设最高领导机构，负责制定单位内部控制体系建设总体要求和工作部署；负责统筹协调单位内部控制体系建设工作；审核单位内部控制建设实施细化方案；审核内控体系建设工作计划和各类工作报告，督促内控工作的顺利进行，确保单位内控管理工作质量；对项目实施过程进行监控和协调，提供项目资源支持；研究决定内部控制体系建设中涉及到流程调整、人员配置等重大事项和重要问题。 2．委员会下设办公室。办公室可设在单位经济业务主要管理部门（例如：办公室或财务部门），主任由分管领导担任，该部门负责人任副主任，其它内控关键部门负责人或指定联络人为成员。 内控办公室是单位内部控制建设执行机构，负责编制单位内部控制体系建设实施细化方案和工作计划；负责组织开展内控培训和宣传工作；负责统筹、协调和监督落实方案各项任务；负责组织落实内控建设具体工作；负责组织单位内部控制体系建设成果验收工作；负责单位内部控制体系建设过程中的信息发布和保密工作；负责协调办理内控委员会交办的各项工作；负责研究制定内控建设工作的考核方案。 如单位规模较大，内控办公室下可按照经济业务分工另组建业务实施组，负责某项业务的流程梳理和风险评估，确定牵头部门和配合部门，牵头部门主要负责人担任组长，各组明确1名联络人，定期将业务实施组的工作情况向内控办公室汇报，其他成员由牵头部门、配合部门根据业务内容指派业务骨干。 二、启动培训与方案编制 1．编制内部控制建设细化方案。根据杭州市《实施意见》，结合单位实际情况，明确建设任务与内容，编制内部控制建设实施细化方案。 2．召开内控建设启动会。单位需组织召开内部控制建设启动会议，公布单位内部控制建设实施方案和工作计划，明确各组织部门的职责。 3．分层级开展内控知识培训。对单位领导要针对内控的重要性、内控建设的主要内容进行培训；对内控具体实施部门和人员要进行内控专业知识培训，通过案例分析，讲解内控建设的具体方法和步骤。 三、现状诊断与流程梳理 （一）优化固化业务流程。基于内控要求，内控办公室（或业务实施组）收集相关政策法规、规章制度，梳理业务流程，绘制流程图，查找确定关键风险控制点。 对单位现有业务流程的梳理与划分，实际上是对单位组织架构、权责分配、管理模式的总结与固化。具体工作要求如下： 1．统一和明确现有业务流程中的操作单位及其工作职责（可能是部门岗位或内部机构）、操作顺序（工作程序）、操作记录（表单或记录）、授权机制（报审报批及其权限）。 2．打破传统的部门为边界的管理思路，将现有业务流程进行分类，并分别刻画内部控制业务流程图，业务流程图应当至少对每个业务环节的责任部门、操作要求、操作程序以及涉及单据记录进行明确。 3．借助业务流程图在实施中识别各业务流程中的关键控制点。 （二）评估内部控制现状。内控办公室（或业务实施组）依据相关文件要求及单位实际情况，系统分析单位经济活动风险，评估内部控制现状，确定本单位的风险评估重点关注方面及环节。 单位风险识别与评估的工作步骤： 1．明确风险评估的范围。单位层面的风险评估重点关注：内部控制工作的组织情况、内部控制机制的建设情况、内部管理制度的完善情况、内部控制关键岗位工作人员的管理情况、财务信息的编报情况等方面。经济活动业务层面的风险评估重点关注：预算管理情况、收支管理情况、政府采购管理情况、资产管理情况、建设项目管理情况、合同管理情况等方面。其它还需要重点关注单位特有经济业务管理情况、阳光权力、惩防体系等。 2．明确风险评估周期。经济活动风险评估至少每年进行一次。外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的，应及时对经济活动风险进行重估。 3．明确风险评估报告机制。风险评估和重估的结果，应当形成书面报告并及时提交内控委员会，作为完善内部控制的依据。 4．制定风险评估程序。单位应当基于自身经济活动特色、特征，对经济活动内外风险进行分析，评估风险的严重程度，同时设定行政事业单位对风险的容忍限度，对诊断出的所有风险进行排序，随后建立相应的风险数据库及风险应对策略。流程如下： 确定风险因素 经济活动特色、特征 设定重要性水平 系统评估现有风险 风险识别、分析 建立风险清单、风险数据库 确定风险应对策略
行政事业单位内部控制规范精选全文完整版
预算调整
决算 绩效考核
进行决算 绩效考核
五、业务层面——预算业务控制
一、预算业务有四个环节：预算编制、预算审 批、预算执行、决算和绩效评价
二、不相容岗位包括：预算编制与预算审批， 预算审批与预算执行，预算执行与分析评价
控制措施：合理设置预算业务管理机构和岗位
设置三个机构：1、决策机构，也可称预算管 理委员会，主要岗位和职责是审定年度预算编制草 案，解决预算编制和执行中的重大问题，听取决算 执行报告，审批预算追加调整方案。一般是由单位 负责人担任领导、分管领导及各相关部门负责人为 成员建立的集体决策制度。
合同控制—合同订立、合同履行、纠纷处理、合同登记归 档（合同订立又包括合同调查、谈判、拟定、审核、签署 等环节）
二、制定内部控制制度的步骤 （一）梳理单位各类经济活动的业务流程 （二）明确业务环节 （三）系统分析经济活动风险 （四）确定风险点 （五）选择风险应对策略 （六）在此基础上根据国家有关规定建立健全单位
（五）选择风险应对策略
风险应对策略就是对已经识别的风险进行定 性分析、定量分析和进行风险排序，制定相应的 应对措施和整体策略。风险应对策略主要包括风 险规避、风险转移、风险减轻和风险接受四种。
（六）在此基础上根据国家有关规定建立健全单位 各项内部管理制度
《单位内控规范》只是对行政事业单位内部 控制建设提出原则性要求，对内部控制的标准和 内容进行框架性指导，各个单位应当根据自身实 际情况，按照内部控制的逻辑程序，建立健全单 位各项内部控制管理制度，对《单位内部规范》 要求的具体内容进行落实，并针对单位的特定业 务制定有针对性的管理制度。
如何建立行政事业单 位内部控制制度
一、概述
1、定义：内部控制规范—是指单位为实现 经济活动控制目标，通过制定制度、实施 措施和执行程序，对经济活动的风险进行 防范和管控，对经济活动的表达准确真实。