050财务管理办法
提高企业财务管理水平的途径
提高企业财务管理水平的途径一、企业财务管理目标企业财务管理的目标是对企业财务进行规范管理的同时实现企业价值最大化。
二、企业财务管理中存在的问题1.财务管理观念淡薄对财务管理在企业管理中的核心地位认识不足。
许多企业忽视了财务管理的重要性，财务管理观念淡薄，没有认识到财务管理具有很强的综合性，贯穿于企业管理的各个方面，企业各项管理的优劣成败，最终都体现为不同的财务成果。
2.缺少高素质财务管理人员企业财务管理和会计队伍普遍素质较低，一是财务管理和会计人员知识结构失衡。
二是综合素质不高。
企业普遍注重对科研技术人员的培养，而对管理人员的素质提高重视不够，对会计人员重使用轻培养。
3.缺乏有效的内部监督制度在我国有相当一部分企业没有建立内部审计制度，有的企业建立了审计制度，但内审机构并没有充分发挥其应有的作用。
内部审计未得到足够的重视和支持，这就导致企业内部监管不力，导致同级部门间缺乏必要的交流，对市场的反应迟钝。
三、提高企业财务管理水平的方法1.加强领导者对理财管理的意识企业领导者应充分认识到理好财对于一个企业发展的重要，特别是我国目前人力资本上涨的趋势越来越明显的情况下，作为企业管理职能部门应安排时间对企业领导者进行理财知识培训，给他们创造学习的机会，并把企业领导是否会理财作为考核是否合格的重要指标。
使其真正认识到，不会理财的领导者，不是一个合格领导者。
2.提高财务管理人员素质随着市场经济的不断发展和前进，企业难免会遇到许多新情况和新问题，财务管理人员需要具备扎实的理论基础，丰富的财务管理知识和先进的管理理念，只有这样才能适应知识经济时代对财务管理体制的需求。
首先扎实的经济和财会理论基础，精通财会专业知识，能从经济、法律等多角度进行分析，并制定相应的理财策略是财务管理者不可或缺的技能；其次，随着企业财务管理信息化，计算机财务管理和计算机技术以及信息技术也是财务管理人员另一项成功的技能。
3.提高财务管理信息化水平对财务管理实行信息化管理，提高信息化管理水平，正确处理财务管理与会计核算的关系，建立会计信息系统，充分开发利用信息资源。
怎样才能建立财务制度体系
怎样才能建立财务制度体系一、财务制度体系的概念和作用财务制度体系是指一个企业或组织在财务管理和运作方面所建立的一整套规章制度和管理体系。
主要包括财务管理制度、内部控制制度、财务报告制度等。
建立一个完善的财务制度体系，可以帮助企业建立规范的财务管理流程，明确权限职责，提高决策效率，保障财务信息的真实性和有效性，保障企业的财务安全。
二、建立财务制度体系的基础1、建立财务制度体系的必要性建立财务制度体系对于企业管理是非常重要的。
它可以帮助企业建立健全的财务管理制度，规范财务管理行为，提高管理效率，增强风险防范意识，避免公司财务风险，提高企业的经济效益。
2、建立财务制度体系的前提条件在建立财务制度体系之前，企业需要提前明确以下几个方面的前提条件：（1）明确财务管理目标和要求：企业应该清晰的定义自己的财务管理目标和要求，以明确建立财务制度体系的方向和重点。
（2）建立科学的财务结构：企业需要建立科学的财务组织结构，明确财务管理部门的职责和权限分工。
（3）制定完善的财务管理制度：建立规范的财务管理制度是建立财务制度体系的基础，规范财务管理流程和操作规范。
三、建立财务制度体系的步骤1、明确制度建设目标和范围：企业在建立财务制度体系之前，需要明确制度的建设目标和范围。
制度建设目标包括提高财务管理效率、规范财务管理流程、提高财务报告的可靠性等。
制度的范围包括财务管理制度、内部控制制度、财务报告制度等。
2、编制财务管理制度：企业应该根据实际情况编制与财务管理相关的各项管理制度，包括资金管理制度、成本管理制度、财务决算管理制度等。
3、建立内部控制制度：内部控制制度是企业财务管理制度体系的重要组成部分，目的是规范企业内部业务运作流程，保障企业资产的安全和合法性。
4、建立财务报告制度：财务报告制度是企业财务管理体系的重要组成部分，其目的是确保财务报告的真实性和可靠性，提高财务信息披露的透明度。
5、建立考核评价机制：建立财务制度体系后，企业需要建立相应的考核评价机制，对财务制度的执行情况、效果等进行定期考核评价，及时发现问题并予以解决。
企业财务管理PPT课件
负债
流动负债 长期负债
短期借款、应付账款、应 付票据、预收账款、应付 工资、应付福利费等。
长期借款
应付债券
长期应付款等
6
第1章
总论
（3）所有者权益 所有者权益，是指所有者在企业资产中享有的经济利益，
其金额为资产减去负债后的余额。
所有者权益
投入资本(实收资本)
资本公积
盈余公积 未分配利润
留存收益
7
第1章
对外间接投资主要是对外证券投资，企业通过购买其他企业的有 价证券进行投资。包括股票投资、债券投资和基金投资等。
第四节 财务报表与财 务分析
一、财务报表 （一）资产负债表 （二）利润表 （三）现金流量表
（一）资产负债表
资产负债表反映企业在会计期末的资产、负债和所有者权益的 基本情况，一般在月末和年末编制。
• 形式：
• 文字表述，图解，表格，比较性财务报表。
29
•
（二）结构分析法
• 含义：
•
结构分析法是将财务报表中的某一关键项目的数字作为基数(100%)，计算该项目各
组成部分占总体的比例。通过分析可以揭示各项目的相对重要性和总体结构关系，便于提
供揭示问题的途径。
• 形式：
•
编制共同比财务报表。
•
（三）比较分析法
资产
负债和所有者权益 （或股东权益）
流动资产 非流动资产
流动负债 非流动负债 所有者权益（或股东权益）
资产总计
负债和所有者权益（或股东权益） 总计
资产负债表左方反映资产的存放形式，右方反 映资产的来源渠道。左右两方按照不同分类反映同一事 36 物。
• 通常的阅读步骤是由粗到细，先了解总括，再了解
财务管理复习重点
《财务管理》复习重点第一章总论财务管理的概念；企业资金运动的四个阶段；财务关系；财务管理的内容；财务管理目标有哪几种模式？分述各种模式存在的缺陷；财务管理的环境；金融工具；金融市场练习题（单选）1在下列经济活动中，能够体现企业与投资者之间财务关系的是（）A 企业向职工支付工资B 企业向其他企业支付货款C 企业向国家税务机关缴纳税款D 国有企业向国有资产投资公司支付股利2 财务管理的生产是基于客观存在的（）和财务关系。
A 筹资活动B 投资活动C财务活动D 分配活动3财务管理的对象是（）Ａ资金运动Ｂ财务关系Ｃ货币资金Ｄ实物财产４现代财务管理理论认为，企业的最终目标是实现企业的（）Ａ产值做大化Ｂ利润最大化Ｃ账面净资产最大化Ｄ企业价值最大判断５财务管理环境是指对企业财务活动和财务关系产生影响的企业外部因素（）第二章资金时间价值和风险价值资金时间价值；单利；复利；终值；现值；复利终值F=P（F/P,i,n）；复利现值P=F(P/F,i,n)；名义利率；实际利率；年金；普通年金；普通年金终值F=A(F/A,i.n)；偿债基金；普通年金现值P=A(P/A,i,n)；年资本回收额；即付年金；即付年金终值F= A(F/A,i.n)*(1+i)；即付年金现值P=A(P/A,i,n) *(1+i)；递延年金；递延年金终值F=A(F/A,i.n) (等同于普通年金终值)；递延年金现值P=A(P/A,i,n)(P/F,i,m)；永续年金终值P=A/i；风险；练习题1一定时期内每期期初等额收付的系列款项是（）A即付年金B永续年金C递延年金D普通年金2下列各种年金中，只有现值没有终值的年金是（）A普通年金B即付年金C永续年金D递延年金3某人将10 000元存入银行，银行年利率为8%，按单利计算，则5年后此人可以从银行取出（）元。
A 10 200B 10 400C 14 000D 14 6904 王某拟存入一笔资金准备3年后使用，假设该笔存款的年利率为4%，王某在3年后需使用39 200元，则在单利计息情况下，现在应存入（）A 34 002.15B 10 801.44C 35 000D 42 924.535某人将10 000元存入银行，银行年利率为8%，按复利计算，则5年后此人可以从银行取出（）元。
绿城代建项目财务管理制度
绿城代建项目财务管理制度一、制度背景为了规范绿城代建项目财务管理工作，保证项目资金安全，提高会计核算和财务管理水平，特制定本制度。
二、制度内容1. 财务管理组织架构项目部设立财务管理组，由总经理直接领导。
财务管理人员应当具有专业的财务、会计知识，并具备较强的责任心和职业道德。
2. 财务管理职责2.1 管理项目资金财务管理组对项目收支情况进行监督和管理，责任部门定期汇报收支情况。
2.2 财务会计核算财务管理组对项目的收入、费用及项目资产、负债等进行会计核算，形成项目财务报告。
2.3 财务预算控制财务管理组负责项目预算编制、预算执行情况监管，确保项目资金使用合理。
2.4 合同管理财务管理组负责项目合同管理，保证合同款项的正常收付。
3. 财务管理工作流程3.1 开设银行账户财务管理组负责为项目开设银行账户，确保项目款项正常流转。
3.2 审定预算项目部在开始前制定项目预算，财务管理组对项目预算进行审批，并按照项目预算执行。
3.3 记账核算财务管理组对项目的各项经济业务进行记账，并及时进行会计核算，定期生成会计报表。
3.4 监管资金出入财务管理组负责监督项目资金出入，在资金出入发生前检查、审批，并在资金到账后及时核对。
3.5 报销审批项目人员在使用公司资金时，需填写报销单并进行申请。
财务管理组进行报销审批，并在审核通过后进行报销。
3.6 定期汇报财务管理组负责对项目收支情况进行定期汇报，确保项目资金使用透明、公正。
三、制度执行与保密要求3.1 制度的制定、修改必须经过项目领导和有关部门负责人会签同意。
3.2 执行制度人员必须熟练掌握制度内容，执行严格。
3.3 对于项目的收支情况、财务报表等涉及项目资金的信息，必须严格保密。
四、制度效果及后续调整4.1 制度的执行有助于规范财务管理，确保项目资金安全。
4.2 制度实施后，项目部应进行定期检查，及时发现问题。
4.3 对于制度引起的问题，应及时进行调整和完善。
五、附则本财务管理制度自颁行之日起生效，修订自制定之日起，上级修改同意后生效。
卫生院财务制度领导签字
卫生院财务制度领导签字首先，卫生院财务制度应当明确规定财务管理的基本原则和规范，包括资金的合理使用、核算方法的规范、收支的及时记录等内容。
其中，资金的合理使用是最为关键的，必须制定详细的资金管理规定，规范各项支出，杜绝挪用公款或私分利益的情况发生。
同时，核算方法的规范也十分重要，必须确保财务账目的真实性和准确性，杜绝虚假账目的情况出现。
其次，财务制度还应当明确规定财务管理的权限和职责，确保各岗位人员在财务管理中有明确的分工和责任。
各部门负责人应当承担起对本部门财务管理工作的监督和检查责任，及时发现并纠正财务管理中的问题。
财务部门应当严格执行制度，做到清查每笔账目，确保账目的真实性和准确性。
另外，财务制度还应当明确规定财务审批程序和控制措施，确保所有资金的使用经过严格审批程序，不得越权或私自支取。
同时，还应当建立完善的内部控制制度，加强对资金流向的监控，及时发现和处理有问题的资金流向。
同时，还要加强对财务人员的培训和监督，提高他们的财务管理水平和责任意识。
最后，卫生院财务制度的领导签字是财务制度建设的必要环节，体现了领导对财务制度的重视和承诺。
领导签字表示领导已经认可和批准了财务制度，并愿意承担起财务管理的责任。
只有领导亲自签字批准了财务制度，才能确保财务制度的有效实施，为卫生院的经济利益和财务安全提供有力的保障。
总之，卫生院财务制度的建设是卫生院管理的基础性工作，必须得到领导的高度重视和支持。
领导应当亲自签字批准财务制度，确保其有效实施，促进卫生院财务管理的规范化和科学化，为卫生院的健康发展打下坚实的基础。
【字数满足要求】。
上海市规划和自然资源局关于同意徐汇区13幅地块补充列入2023年度土地储备计划的批复
上海市规划和自然资源局关于同意徐汇区13幅地块补充列入2023年度土地储备计划的批复文章属性•【制定机关】上海市规划和自然资源局•【公布日期】2023.11.16•【字号】沪规划资源施〔2023〕444号•【施行日期】2023.11.16•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】城市建设正文上海市规划和自然资源局关于同意徐汇区13幅地块补充列入2023年度土地储备计划的批复沪规划资源施〔2023〕444号徐汇区规划和自然资源局:你局《关于报送徐汇区2023年度土地增补储备计划的请示》（徐规划资源〔2023〕44号）及相关材料收悉。
经审核，批复意见如下：一、根据你局土地储备实施情况，同意将徐汇区13幅地块（地块编号分别为：XH2023-050至XH2023-062）补充列入徐汇区2023年度土地储备计划，总面积约11.25公顷（以实测为准，地块基本情况详见附件）。
二、接文后，请你局按照《土地储备资金财务管理办法》（财综〔2018〕8号）有关规定，合理安排土地储备资金，有序推进2023年度土地储备工作。
三、提高土地储备工作实效。
按照“规划引领、聚焦重点；存量优先、服务民生；库容稳定、供储平衡”的原则，合理确定土地储备的规模、结构、布局和时序，优先推进实施库存计划，储供联动，促进土地资源高效配置和合理利用。
四、加强土地储备信息监测监管。
请你中心建立和完善土地储备地块实施情况台账，按照国家和本市有关要求，及时准确填报自然资源部全民所有土地资产管理信息系统和上海市土地储备信息系统，做好土地储备项目信息化监管。
五、请你局对纳入储备的土地落实管护和巡查，严格储备土地的临时利用，不得出现违法违规使用储备土地的情况。
六、本土地储备计划批准文件自印发之日起有效期1年。
附件：地块基本情况表上海市规划和自然资源局2023年11月16日附件:地块基本情况表单位：公顷相关附件沪规划资源施〔2023〕444号.pdf相关文档关于同意徐汇区13幅地块补充列入2023年度土地储备计划的批复沪规划资源施〔2023〕444号2023-11-16 市规划资源局徐汇区规划和自然资源局:你局《关于报送徐汇区2023年度土地增补储备计划的请示》（徐规划资源〔2023〕44号）及相关材料收悉。
财务管理学第二版课后练习题答案
财务管理学第二版课后练习题答案精品文档财务管理学第二版课后练习题答案第一章总论判断题:1.×.?.×.×.×.?.×. ?9.× 10.?单项选择题:1.D .B .C .D .D .D .A .C .D 10.C多项选择题:1.A B D . A B C . A B C D . A B C D . A B C .BC7. A B D . A C D. B C D10. A B C D四、案例分析股东利益最大化，是公司治理规则的胜利。
股东利益最大化，贝恩资本等其它股东也不愿自己的控股权被摊薄同时也避免进一步激怒大股东，给公司带来更大的震荡。
股东利益最大化，考虑大股东利益维持公司稳定国美控制权之争，这场为国人持续瞩目的黄陈大战，时战时和，过程跌宕起伏，结局似已清晰而实则依旧扑朔迷离，如同一出围绕中国企业公司治理结构的庭辩大戏，集合了道德的判断、司法的约束、双方当事人的反思和嬗变等一系列精彩细节，而境外资本的介入又为充斥其间的口水战增1 / 24精品文档加了无穷变数。
国美控制权之争在我们这个急剧转型的社会中持续发酵，对于大到市场经济、法治社会、契约精神，小到资本市场、公司治理、股东权益、职业经理人委托责任、品牌建设等等，都具有难以估量的启蒙价值。
因为相关的各利益主体都在规则允许的范围内行事，政府监管部门也牢牢地守住了自己作为一个中立的裁判员的边界。
因而，“国美之争”理应成为中国现代商业社会的一个经典案例，它对于正处于社会转型期的中国资本市场和公司治理具有不可比拟的非凡意义。
或许输的只是一家上市公司，赢的却是现代商业文明。
第二章财务管理基础知识1(FA=A× =10×12.57=125.78PA=A× =10×7.721=77.217F=P× =100×1.628=126.89不应投资该项目.2. 100=A×A=100/6.7101=14.90100=A×A=100/27.3555=3.663. FA=20× =20×5.525=110.512PA=20×-0× =20× =74.84. F=1000×[ -1 ] =1000× =3310.12 / 24精品文档P=3310.1× =3310.1×0.863=2859.26310.1=A×A=3310.1/4.3295=764.55P=1000×+ 1200× + 1300×=1000×2.7232+1200×0.8227+1300×0.7835=4728.99 1000×=2723.2 1000×+ 1200×=3710.44>3310.1所以需4年5( EA=100×0.3+50×0.4+30×0.3=59EB=110×0.3+60×0.4+20×0.3=63Ec=90×0.3+50×0.4+30×0.3=56σ×0.3+×0.4+2×0.3=28.09σ2×0.3+2×0.4+2×0.3=34.94σ×0.3+×0.4+2×0.3=23.7528.0qA×100% =7.61%5934.qB×100% =5.46%63.7 ×100% =2.41%3 / 24精品文档56A=8%*47.61%=3.81%B=9%*55.46%=4.99%C=10%*42.41%=4.24%从风险来看，A最低，C其次，B最高;从风险收益率来看，A最低，C其次，B最高。
高校财务制度汇编
高校财务制度汇编第一章总则第一条为规范高校财务管理，保障财务资金的安全和有效使用，加强财务监督，保障财务管理的及时、准确和全面，制定本制度。
第二条本制度适用于高校（以下简称“学校”）的各项财务活动和管理。
第三条学校财务管理应当遵循依法、诚实、公开、公平、等原则，坚决遏制和惩治滥用财务资金、挪用财务资金、侵吞学校财产等行为。
第四条学校财务管理应当遵循效益至上、风险自担、资源有限等原则，合理规划、统筹安排、科学预算和有效控制。
第五条学校领导应当加强对财务管理工作的领导，保证财务管理工作的正常开展。
第六条学校财务管理部门应当建立健全财务管理制度和内部控制制度，加强对财务管理工作的监督和检查。
第七条学校应当建立健全财务信息管理系统，做好财务信息的收集、整理、报送和公开工作。
第八条学校应当加强对财务管理工作的培训，提高财务人员的专业素养和职业道德。
第二章财务预算第九条学校应当按照学校发展规划和工作计划，制定年度财务预算。
第十条学校财务预算应当包括收入预算、支出预算和财务指标预算。
第十一条学校财务预算应当根据前一年度的实际情况和对未来发展的预期，合理确定预算数额。
第十二条学校财务预算的编制和执行应当严格依照程序进行，确保预算的准确性和真实性。
第十三条学校应当根据财务预算的执行情况，对预算进行动态调整，确保财务预算的执行效果。
第三章财务核算第十四条学校应当建立健全财务核算制度，确保财务核算的准确性和及时性。
第十五条学校应当在每年度结束后，及时进行年度财务核算，并将核算结果报送相关部门和主管部门。
第十六条学校应当建立健全资产和负债清查制度，确保资产和负债的真实性和准确性。
第十七条学校应当加强对财务重要事项的核算和审计，确保财务安全和管理的完整性。
第十八条学校应当建立健全财务凭证管理制度，确保财务凭证的真实性和合法性。
第四章资金管理第十九条学校应当建立健全资金管理制度，保障资金的安全和有效使用。
第二十条学校应当按照相关规定，规范资金的收支和使用，杜绝挪用、盗用和滥用资金的行为。
财务管理报告及分析(3篇)
第1篇一、前言财务管理是企业运营的核心环节，关系到企业的生存和发展。
本报告旨在对某公司近三年的财务状况进行深入分析，通过对财务数据的解读，揭示公司财务管理的现状、存在的问题及改进措施，为公司的可持续发展提供参考。
二、公司概况某公司成立于2000年，主要从事XX行业的生产和销售。
公司注册资本1000万元，现有员工200余人，年销售额约1亿元。
公司产品远销国内外，市场占有率逐年上升。
三、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 流动比率分析流动比率是衡量企业短期偿债能力的重要指标。
某公司近三年的流动比率分别为1.2、1.5、1.8。
流动比率逐年上升，表明公司短期偿债能力较强。
2. 速动比率分析速动比率是衡量企业短期偿债能力的另一个重要指标。
某公司近三年的速动比率分别为1.0、1.3、1.6。
速动比率逐年上升，表明公司短期偿债能力进一步增强。
3. 资产负债率分析资产负债率是衡量企业负债水平的重要指标。
某公司近三年的资产负债率分别为40%、45%、50%。
资产负债率逐年上升，表明公司负债水平有所提高，但总体上仍处于合理范围内。
（二）利润表分析1. 营业收入分析某公司近三年的营业收入分别为8000万元、9000万元、1亿元。
营业收入逐年增长，表明公司市场竞争力较强。
2. 营业成本分析某公司近三年的营业成本分别为6000万元、7000万元、8000万元。
营业成本逐年增长，但增速低于营业收入，表明公司成本控制能力较好。
3. 净利润分析某公司近三年的净利润分别为800万元、900万元、1000万元。
净利润逐年增长，表明公司盈利能力较强。
四、财务问题分析（一）资产负债结构不合理虽然公司资产负债率处于合理范围内，但资产负债结构仍存在一定问题。
长期负债占比较高，短期负债占比较低，不利于公司资金周转和风险控制。
（二）盈利能力有待提高尽管公司净利润逐年增长，但与同行业其他企业相比，公司盈利能力仍有待提高。
主要原因是公司产品附加值较低，市场竞争激烈。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财务管理办法
第一章 总 则
第一条为提高xx中心资金使用效益，加强财务核算和
管理，保证经费安全，防止国有资产流失，根据国家有关法
律法规，参照xx局机关财务管理办法，结合中心实际情况，
制订本办法。
第二条 本办法主要规范与财务有关的业务事项，主要
包括：经费管理，固定资产、货币资金、会计档案等。
第三条 中心财务工作实行主任负责制。财务科依照有
关法律法规和本办法办理会计事务，对发生的业务及时进行
账务处理，做到日清月结，账账相符，账实相符。
第二章 经费管理
第四条 财务科要执行国家有关政策和财务规定，加强
各项资金的管理和财务核算，严格对资金收支业务和原始凭
证进行审核，确保资金安全。
第五条 各项财政预算经费要按照预算项目使用，保证
中心各项工作的顺利进行。
第六条 支出业务发生后，由承办人填写‘经费支出报
销单’，业务科（室）负责人同意，报财务科审核，经中心
领导审批，最后由出纳员报销。
非正常业务及单项业务支出在2000元以上的应履行请
示报告制度，说明业务发生的原因和内容，并经中心主任、
书记联批。
凡外购材料不论金额大小，一律履行出入库手续，经承
办人、科室负责人、库房管理员、财务主管、中心主任、书
记联签后方可财务结算。
第七条 因公出差需预借差旅费的，要按照出差目的地、
路线、乘坐交通工具等（乘坐飞机应从严控制）估算预借数
额，经中心领导同意后，可预借差旅费。但出差结束后15
天内必须办理报销手续，不得拖欠借款。
第八条 差旅费报销时，由出差人员填写“差旅费报销
单”，财务审核人员按照差旅费补助标准以及出差线路进行
审核和计算，报科（室）负责人和中心领导审批。
第九条 按照上级要求或中心制定的培训计划进行的
业务培训和党校培训，其培训费用列入中心预算经费；对于
个人增加或提升学历的学费不予报销。
第十条 对中心职工因疾病、事故或不可预见的灾害，
以及直系亲属去世等原因而需救济时，由办公室根据实际情
况提出救济意见，报中心领导审批。
直系亲属（仅限本人父母）去世的救济标准为500元。
第十一条 各种专项经费要本着实事求是、勤俭节约的
原则进行预算，并按照有关规定对专项经费的使用做出合理
安排。支付专项经费时，需提供与所发生的业务相一致的发
票、收款单位的名称、开户银行、账号等资料，如涉及到政
府采购、大型修缮及工程款等还需提供合同、工程结算、招
标文件等资料。
第十二条 财务科科长负责对各项预算经费的执行情
况进行监督检查。
第三章 资产管理
第十三条 凡使用年限在一年以上，单位价值在500元
以上，并在使用过程中基本保持原来物质形态的资产按固定
资产进行管理。
第十四条 办公室为中心实物资产管理部门。根据年度
办公设备需要与财政资金安排，制订固定资产和办公用品购
置计划，经中心领导批准后统一采购和管理，并指定专门人
员具体负责实物资产的配备、采购、验收、保管、盘点、维
修保养以及登记工作。
第十五条 财务科具体负责固定资产核算、经费安排、
采购结算，以及协助办公室对固定资产进行清查盘点。
第十六条 各科（室）如需进行物品采购，应首先向办
公室提出申请，经中心有关领导批准，列入购置计划，由办
公室和有关科（室）在进行广泛的市场询价基础上择优购置。
第十七条 新购入的固定资产，由办公室和使用部门人
员对所购置资产的数量、质量、附件、资料等进行认真验收，
双方签署意见登记备案，将发票及资产购置的有关手续交财
务科入账。财务科对采购计划、程序、品种、价格以及验收
情况等进行审查核实并支付货款。
第十八条 各科（室）对使用的固定资产要指定专人进
行管理，特别是贵重财产，除安排专人保管外，还要落实安
全措施。对配备给个人使用的固定资产，由使用者保管，责
任自负，部门负责人是第一责任人。
第十九条 对固定资产发生转让、外借、盘亏、报废、
丢失、损坏等行为时，必须向办公室和分管中心领导履行报
批手续，经审查同意后，报财务科审核并进行账务处理。凡
属个人原因使用和保管不当等造成的资产损失，按照责任大
小，由造成损失的责任人赔偿。
第四章 货币资金管理
第二十条 严格控制现金的使用，只能用于出差人员需
随身携带的差旅费，零星采购支出以及不能转账支付的其他
支出等。凡能够通过转账支付或公务卡支付的款项尽量不使
用现金。
第二十一条 库存现金可保持在三天的日常零星支出
用量内，大额现金要及时送存银行。送存现金及提取现金必
须两人前往，且要乘坐专门的交通工具，以保证现金安全。
第二十二条 出纳人员对批准报销的原始凭证的正确
性、规范性进行复核无误后支付现金,并加盖“现金付讫章”。
借用现金时必须填制“现金借款单”，不准用“白条”抵充库存
现金，不准挪用公款，或将公款以个人名义的储蓄方式存入
银行。
第二十三条 严格对银行账户运行进行管理，不得转借
给其他单位和个人使用。
第二十四条 加强转账支票和现金支票管理，实行印鉴
和支票分开存放。如需领用转账支票，领用人必须填制相关
报销单据，经有关领导审核批准。出纳凭审核批准后的有关
单据签发支票，同时对签发日期、支票编码、付款内容、支
票金额等进行登记，并让持票人签名。严禁签发空头支票。
第五章 会计档案管理
第二十五条 加强会计档案管理，对记录和反映中心经
济行为的会计核算资料进行妥善保管。主要包括：会计凭证、
会计账簿、财务报告（含文字说明）以及其他有关资料（含
银行存款余额调节表、银行对账单，会计档案移交清册、保
管清册、销毁清册等）。
第二十六条 每年形成的会计档案，应由会计人员按照
归档要求，负责整理，装订成册。采用电子计算机进行会计
核算的账套，应当保存打印出纸质会计档案。
会计档案在使用完毕后，应由财务科统一管理。
第二十七条 会计档案不得借出。如确因需要查阅、复
制会计档案的，须经财务科科长批准，并办理登记手续，由
财务人员帮助查阅或复制。严禁涂改、拆封、抽换和毁坏会
计档案。
第二十八条 保管期满拟销毁的会计档案，应当及时清
查往来事项，对债权、债务尚未结清或涉及到未了事项的原
始凭证不得销毁。
第二十九条 对需销毁的会计档案，应编制清册，报中
心领导审批。销毁会计档案时，由办公室、财务科共同派员
参加监销，并在会计档案销毁清册上签名盖章。
第六章 责 任
第三十条 财务人员及相关人员严格按照本办法规定
执行，若违反有关规定及本办法，视情节追究科（室）主管
领导及直接责任人的责任。
第七章 附 则
第三十一条 本办法适用于xx中心，由财务科负责解释。
第三十二条 本办法自下发之日起执行。