融资租赁ppt
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融资租赁风险控制ppt课件
2.积极支持
大力支持节能环保、医疗、物流、生物科技等。
3.行业地位
客户在行业中的地位，上下游企业中的口碑等。
.
5.经营状况审核
1. 稳定性
从客户发展历史及经营现状研判其后续经营稳定性，是 否能够满足平稳发展的基本底线，排查可能引起企业逾期 的潜在风险。
2.盈利能力
以最接近真实的财务数据资料去核实客户的销售收入及 盈利能力（客户运营成本分析），采用在同等期限内客户现 有经营状况的实际利润租金覆盖比作为还款能力评价标准。 若为直租项目，原则上新增设备的投资回收期应该小于租赁 期限；若为回租项目，则需要考虑资金使用产生的经济效益 是否大于租赁的成本支出。
.
6.财务状况审核
1. 历史数据的真实性与可靠性
通过对企业税控系统，已开具的发票等物件的查验， 把控企业对租赁公司所陈述的实际经营情况。
2. 未来财务数据预测的依据
企业之前的经营情况，同业竞争公司的经营情况， 经济大环境，国家扶持力度等。
3. 表内负债与表外负债
是否之前有做过融资租赁，商业保理，小额贷款等 征信报告和财报上体现不出的负债。
2. 以小见大
从尽职调查访谈中，盘问出企业主的兴趣爱好、对外 投资、隐形负债、决策性格等。
.
9.融资租赁交易结构评审
承租人
融资租赁申请
租赁公司受理申请
贷审人员现场调查 N
资调报告 N
资调评审
签订两合同等
首期付款
.
通知供货商发货
向供货商付款
N
正常交租金
租赁期结束
是否留购
产权转移给承租人
N
租赁结束
监管人员 司法介入 收回租赁物 设备再制造 设备再流通 新承租人 其它流程
大力支持节能环保、医疗、物流、生物科技等。
3.行业地位
客户在行业中的地位，上下游企业中的口碑等。
.
5.经营状况审核
1. 稳定性
从客户发展历史及经营现状研判其后续经营稳定性，是 否能够满足平稳发展的基本底线，排查可能引起企业逾期 的潜在风险。
2.盈利能力
以最接近真实的财务数据资料去核实客户的销售收入及 盈利能力（客户运营成本分析），采用在同等期限内客户现 有经营状况的实际利润租金覆盖比作为还款能力评价标准。 若为直租项目，原则上新增设备的投资回收期应该小于租赁 期限；若为回租项目，则需要考虑资金使用产生的经济效益 是否大于租赁的成本支出。
.
6.财务状况审核
1. 历史数据的真实性与可靠性
通过对企业税控系统，已开具的发票等物件的查验， 把控企业对租赁公司所陈述的实际经营情况。
2. 未来财务数据预测的依据
企业之前的经营情况，同业竞争公司的经营情况， 经济大环境，国家扶持力度等。
3. 表内负债与表外负债
是否之前有做过融资租赁，商业保理，小额贷款等 征信报告和财报上体现不出的负债。
2. 以小见大
从尽职调查访谈中，盘问出企业主的兴趣爱好、对外 投资、隐形负债、决策性格等。
.
9.融资租赁交易结构评审
承租人
融资租赁申请
租赁公司受理申请
贷审人员现场调查 N
资调报告 N
资调评审
签订两合同等
首期付款
.
通知供货商发货
向供货商付款
N
正常交租金
租赁期结束
是否留购
产权转移给承租人
N
租赁结束
监管人员 司法介入 收回租赁物 设备再制造 设备再流通 新承租人 其它流程
融资租赁与风险管理PPT课件
租中：关于融资租赁代理业务签约、出资的暂行规定
租后：租后管理办法、资产风险分类实施细则、不良资产
处置风险管理办法、租赁项目终结操作流程
5
2020/3/4
风险管理制度体系——投放政策
年度业务指引 行业投放政策：钢铁、水泥、平板玻璃、炼化、城市公交等。 业务操作指南：保理、厂商租赁
6
2020/3/4
标 上租赁项目。
准
➢项目期限应与融资期限尽量匹配，原则上项目期限不超过3年
9
2020/3/4
全流程风险控制——租前立项
从行业上把控风险
➢继续谨慎对待“限制类”行业。对钢铁、水泥、焦炭、平板 玻璃、有色（电解铝、炼铜、炼锌、炼铅）、造纸、皮革、印 染、农药、以及出口导向型行业的投放实行总量控制，原则上 不超过当年投放总额的25％。 ➢积极支持节能环保、新一代信息技术、生物、高端装备制造、 新能源、新材料和新能源汽车等七大战略性新兴产业，以及医 疗、物流、矿产资源行业。
10
2020/3/4
全流程风险控制——租前尽职调查
核实基本资料
行业 业务和产品 供应与销售
研发
财务
➢产业政策、竞争程度（主要对手）、市 场情况
➢业务模式、产品结构
➢主要供应商与销售客户、对重大供应商 和客户的依赖程度、定价权
➢生产技术、研发投入、专利情况
➢大额应收/预付款项、大额存货；资产权 属；对外融资能力及成本；盈利能力；现 金流情况
合同公证
对复杂项目要求合同公证
15
2020/3/4
全流程风险控制——租中出资审批
风险管理部
批 复 条 件 的 落 实 （ 工 商 登 记 、 标的物保险）
资金市场部
租后：租后管理办法、资产风险分类实施细则、不良资产
处置风险管理办法、租赁项目终结操作流程
5
2020/3/4
风险管理制度体系——投放政策
年度业务指引 行业投放政策：钢铁、水泥、平板玻璃、炼化、城市公交等。 业务操作指南：保理、厂商租赁
6
2020/3/4
标 上租赁项目。
准
➢项目期限应与融资期限尽量匹配，原则上项目期限不超过3年
9
2020/3/4
全流程风险控制——租前立项
从行业上把控风险
➢继续谨慎对待“限制类”行业。对钢铁、水泥、焦炭、平板 玻璃、有色（电解铝、炼铜、炼锌、炼铅）、造纸、皮革、印 染、农药、以及出口导向型行业的投放实行总量控制，原则上 不超过当年投放总额的25％。 ➢积极支持节能环保、新一代信息技术、生物、高端装备制造、 新能源、新材料和新能源汽车等七大战略性新兴产业，以及医 疗、物流、矿产资源行业。
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2020/3/4
全流程风险控制——租前尽职调查
核实基本资料
行业 业务和产品 供应与销售
研发
财务
➢产业政策、竞争程度（主要对手）、市 场情况
➢业务模式、产品结构
➢主要供应商与销售客户、对重大供应商 和客户的依赖程度、定价权
➢生产技术、研发投入、专利情况
➢大额应收/预付款项、大额存货；资产权 属；对外融资能力及成本；盈利能力；现 金流情况
合同公证
对复杂项目要求合同公证
15
2020/3/4
全流程风险控制——租中出资审批
风险管理部
批 复 条 件 的 落 实 （ 工 商 登 记 、 标的物保险）
资金市场部
融资租赁尽职调查指引-PPT
计算企业盈利能力、发展能力指标， 结合市场发展、行业竞争状况、企业 的业务情况，分析企业盈利能力、发 展能力及其变动情况
调查收入的真实性
对于企业 ✓ 了解收入确认原则（发货确认收入或开票确认收入），判断是否存在提前或延迟确认收入或
虚计收入的情况； ✓ 取得近三年及最近一期的企业所得税和增值税纳税申报表，与相关年度销售额进行比对，差
计算企业偿债能力指标，结合企业资 信、融资渠道及授信额度、表内负债、 表外融资及或有负债等状况，分析企 业偿债能力及其变动情况，判断企业 的偿债风险
计算企业运营能力指标，结合市场发 展、行业竞争情况、企业的业务模式 及物流管理、销售模式及赊销政策等 情况，分析企业营运能力及其变动情 况，判断企业的经营风险
融资租பைடு நூலகம்尽职调查
2016年4月16日
为什么是尽职调查
对租赁项目所涉及的主要信息和资料进行调 查 核实，以确保其真实性和完整性，并进而对 租 赁项目的可行性作出客观评价。
信息不对称是风险投资的主要风险之一， 充分的尽职调查可以很大程度上进行缓释
尽职调查原则
客观性原则 尽职调查要以调查取得的基础资料和信息的真实性为前提，如实反映被调查对象的客观 实际情况。 谨慎性原则 对企业/医疗机构提供的信息资料，要持有合理怀疑的态度。（判别方法） 可靠性原则 信息可靠性由高到低依次排序，调研人员自己加工出来的信息，非关联第三方加工并直 接提供的信息，第三方加工但由承租人自己保管的信息（如采购发票、采购合同、银行 对账单等），承租人自己加工并保管的信息（如发票、报表等）。 重要性原则 尽职调查应以真实性和完整性为重点，对可能影响项目判断的事项也要进行重点调查， 并取得一定程度上可信赖的证据 例外事项原则 针对具体某一承租人，除共同类信息外，需要关注其本身与众不同的信息，如表现异常 的信息，如变化的实收资本，报表科目骤增骤减，借款和费用的不寻常增减等。
调查收入的真实性
对于企业 ✓ 了解收入确认原则（发货确认收入或开票确认收入），判断是否存在提前或延迟确认收入或
虚计收入的情况； ✓ 取得近三年及最近一期的企业所得税和增值税纳税申报表，与相关年度销售额进行比对，差
计算企业偿债能力指标，结合企业资 信、融资渠道及授信额度、表内负债、 表外融资及或有负债等状况，分析企 业偿债能力及其变动情况，判断企业 的偿债风险
计算企业运营能力指标，结合市场发 展、行业竞争情况、企业的业务模式 及物流管理、销售模式及赊销政策等 情况，分析企业营运能力及其变动情 况，判断企业的经营风险
融资租பைடு நூலகம்尽职调查
2016年4月16日
为什么是尽职调查
对租赁项目所涉及的主要信息和资料进行调 查 核实，以确保其真实性和完整性，并进而对 租 赁项目的可行性作出客观评价。
信息不对称是风险投资的主要风险之一， 充分的尽职调查可以很大程度上进行缓释
尽职调查原则
客观性原则 尽职调查要以调查取得的基础资料和信息的真实性为前提，如实反映被调查对象的客观 实际情况。 谨慎性原则 对企业/医疗机构提供的信息资料，要持有合理怀疑的态度。（判别方法） 可靠性原则 信息可靠性由高到低依次排序，调研人员自己加工出来的信息，非关联第三方加工并直 接提供的信息，第三方加工但由承租人自己保管的信息（如采购发票、采购合同、银行 对账单等），承租人自己加工并保管的信息（如发票、报表等）。 重要性原则 尽职调查应以真实性和完整性为重点，对可能影响项目判断的事项也要进行重点调查， 并取得一定程度上可信赖的证据 例外事项原则 针对具体某一承租人，除共同类信息外，需要关注其本身与众不同的信息，如表现异常 的信息，如变化的实收资本，报表科目骤增骤减，借款和费用的不寻常增减等。
设备融资租赁介绍精品PPT课件
土地/厂房不动产
续贷性强的流 动资金贷款
直租赁-长期 信贷资金
刚性的生产流 动资金需求、 基建资金
设备一次性购 置资金需求
生产设备
回租赁-长期或 短期流动资金
基建资金、应收 及存货增加带来 的流动资金需求
建立多元的融资方式，改变短贷长投的融资结构
融资租赁的合同结构
租赁公 司
融资租赁合同
承租客户
• 租赁合同 • 购买合同 • 服务合同
租赁公司、客户、供应商 签订相关合同
第二阶段 第一阶段
客户资质评审，租赁交易确认
客户沟通与融资租赁方案确认， 现场考察及信息资料收集
写在最后
成功的基础在于好的学习习惯
The foundation of success lies in goo败也是伟大的， 所以不要放弃，坚持就是正确的。
When You Do Your Best, Failure Is Great, So Don'T Give Up, Stick To The End
演讲人：XXXXXX 时 间：XX年XX月XX日
审核流程：银行对企业的审核流程过长，对急需资金的企业没法提供适 时地放贷；租赁公司比较快速，一般为2-3周
隐性成本：银行隐性成本高，企业用银行的贷款不能用足一年，到年底 前需要将款项筹集不能动用，此外还需大量公关成本
相对民间借贷：租赁公司利率较低，操作规范，风险小，无人情成本
紧缩环境下的建议融资结构：
土地厂房不动产刚性的生产流动资金需求基建资金设备一次性购置资金需求生产设备动资金贷款直租赁长期信贷资金回租赁长期或短期流动资金基建资金应收及存货增加带来的流动资金需求建立多元的融资方式改变短贷长投的融资结构建立多元的融资方式改变短贷长投的融资结构18621196827融资租赁的合同结构服务合同融资租赁合同租赁公设备销售商承租客户18621196827租赁公司供应厂商承租客户提供技术服务确保设备正常使用融资租赁的交易结构租赁公司代理承租客户供应厂商提供技术服务确保设备正常使用18621196827操作流程项目操作流程客户资质评审租赁交易确认租赁公司客户供应商签订相关合同供应商完成设备交货租赁公司支付设备货款客户向租赁公司按期支付租金租赁期结束客户取得设备所有权第四阶段第五阶段第六阶段第三阶段第二阶段客户沟通与融资租赁方案确认现场考察及信息资料收集第一阶段1862119682718621196827注
融资租赁合同纠纷法律适用实务学习培训课件PPT优选全文
融资租赁合同法律适用实务 之法律关系的定性及合同效力的认定
第一 部分
融资租赁基础知识
1 融资租赁业务的起源 2 融资租赁的本质 3 融资租赁的定义
融资租赁业务的起源 归根结底是经济发展的需要
融资租赁的本质 以融物手段实现融资目的
定义
直接租赁 《民法典》第七百三十五条“融资租赁合同是出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择， 向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的合同。”
1.租赁物依法可以流通
2.租赁物为可特定化的独 立有形物
租赁物
3.租赁物为非消耗物，具有 “担保”属性
4.租赁物权属和所有权转 移应当明晰
5.租赁物不能存在权利瑕 疵
参考案例
A金融租赁公司与B酒店开展融资租赁业务，后因B酒店未能如约支付租金，A公司诉至法院。 在案件审理过程中，B酒店提出本案《设备清单》内的所谓设备实际上并不符合融资租赁租赁 物的定义。法院经审理查明《设备清单》内共计626项设备，其中1-621项写了名称，但均为 通用名称，如水泵、家具、厨房设备、清洁设备、酒店用品、指示牌一批等，还出现了综合 布线、停车库改造等名称，部分设备名称前还有“购”字。上述租赁物，大约1/3的名称为通 用设备，2/3为装修设施，但无具体所指。上述租赁物并不包含酒店房屋本身。法院经审理认 为上述物件不符合物权法上的物的定义，否定了融资租赁法律关系。 该案例中，租赁物存在两个问题，一是无法特定化，比如水泵、家具、厨房设备、清洁设备、 酒店用品、指示牌一批、装修设施等，均系通用名称，无法特指；二是上述设施均系酒店的 附属物，并非独立物，不能单独转让。
售后回租 《最高人民法院关于审理融资租赁合同纠纷案件适用法律问题的解释》第二条：“承租人 将其自有物出卖给出租人，再通过融资租赁合同将租赁物从出租人处租回的，人民法院不 应仅以承租人和出卖人系同一人为由认定不构成融资租赁法律关系。”
第一 部分
融资租赁基础知识
1 融资租赁业务的起源 2 融资租赁的本质 3 融资租赁的定义
融资租赁业务的起源 归根结底是经济发展的需要
融资租赁的本质 以融物手段实现融资目的
定义
直接租赁 《民法典》第七百三十五条“融资租赁合同是出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择， 向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的合同。”
1.租赁物依法可以流通
2.租赁物为可特定化的独 立有形物
租赁物
3.租赁物为非消耗物，具有 “担保”属性
4.租赁物权属和所有权转 移应当明晰
5.租赁物不能存在权利瑕 疵
参考案例
A金融租赁公司与B酒店开展融资租赁业务，后因B酒店未能如约支付租金，A公司诉至法院。 在案件审理过程中，B酒店提出本案《设备清单》内的所谓设备实际上并不符合融资租赁租赁 物的定义。法院经审理查明《设备清单》内共计626项设备，其中1-621项写了名称，但均为 通用名称，如水泵、家具、厨房设备、清洁设备、酒店用品、指示牌一批等，还出现了综合 布线、停车库改造等名称，部分设备名称前还有“购”字。上述租赁物，大约1/3的名称为通 用设备，2/3为装修设施，但无具体所指。上述租赁物并不包含酒店房屋本身。法院经审理认 为上述物件不符合物权法上的物的定义，否定了融资租赁法律关系。 该案例中，租赁物存在两个问题，一是无法特定化，比如水泵、家具、厨房设备、清洁设备、 酒店用品、指示牌一批、装修设施等，均系通用名称，无法特指；二是上述设施均系酒店的 附属物，并非独立物，不能单独转让。
售后回租 《最高人民法院关于审理融资租赁合同纠纷案件适用法律问题的解释》第二条：“承租人 将其自有物出卖给出租人，再通过融资租赁合同将租赁物从出租人处租回的，人民法院不 应仅以承租人和出卖人系同一人为由认定不构成融资租赁法律关系。”
《融资租赁业务课件》
出租人将已拥有的资产租给承租人，之后再从承租
人手中回租该资产。
融资租赁业务的特点
灵活性
资金优化
设备更新
根据客户需求，租赁合同可
租赁业务降低了企业的资金
租赁业务使企业能够根据技
以根据具体情况进行个性化
占用，提高了企业的流动性
术的发展及时升级和更换设
定制。
和资本运作效率。
备。
融资租赁业务的流程
1
需求评估
办公设备
医疗设备
运输设备
IT设备
能源设备
融资租赁业务的发展现状
1
稳步增长
融资租赁业务在全球范围内持续增长，成为企业和个人获取资产的重
要途径。
了解客户需求，评估租赁交易的可行性
租赁合同
2
和风险。
双方签订租赁合同，明确租赁期限、租
金及其他约定。
3
设备交付
出租方将设备交付给承租方。
融资租赁业务的优势
资金压力缓解
税务优势
承租方不需要一次性支付高额购买费用，减轻了资
租金支出通常视为财务成本，可以抵扣税务负担。
金压力。
融资租赁业务的应用领域
机械设备
融资租赁业务课件
欢迎来到融资租赁业务课件！在本课件中，我们将深入讨论融资租赁业务的
各个ห้องสมุดไป่ตู้面，为您呈现精彩纷呈的内容。
融资租赁业务的定义
1
金融与租赁的结合
融资租赁是一种将金融和租赁方式相结合的商业模式，为企业和个人提供资金和设备的租用。
融资租赁业务的分类
直租
回租
承租人在租赁期满后获得资产的所有权。
融资租赁理论与实务第八讲融资租赁的租赁物ppt课件
（三）融资租赁物的范围
限定性 《企业会计准则第——租赁》中规定租赁物不涉及： （1）开采或使用石油、天然气、林木、金属及其他矿
产等自然资源的租赁协议； （2）土地使用权的租赁协议； （3）电影、录像、剧本、文稿、专利和版权等项目的
许可使用协议。 《融资租赁法（草案）》第二条规定：适用于融资租
赁交易的租赁物为机械设备等非消耗性动产，为个 人、家庭消费目的使用租赁物的不适用本法。
（1）生产设备、通信设备、医疗设备、科研设备、检 验检测设备、工程机械设备、办公设备等各类动产。
（三）融资租赁物的范围
（2）飞机、汽车、船舶等各类交通工具。
（3）其他用于生产经营的资产；注（内部）：除本条第 （1）、（2）项所述资产外，适合作为租赁物的其他资产 是指：工业厂房、附着于不动产的其他设备（如电梯、空 调系统等），商业地产。不适合作为租赁物的资产是指： 消耗性原材料、国家特定管制物品（如金银、枪支弹药 等）、收费权（如高速公路、桥梁、隧道的收费权）、经 营权（如采矿权、酒店运营、出租车运营等）、其他权利 （如人身属性较强的著作权、商标权和时效属性较强的转 播权、播映权等）。
（一）融资租赁的租赁物的权属概述
2.租赁物所有权的归属
融资租赁租赁物的所有权，在融资租赁期限内 归出租人享有，融资租赁期限结束后，依据融资租 赁合同的约定确定其是归出租人还是承租人享有。 如果融资租赁合同没有约定融资租赁租赁物的所有 权归属，那么，依据《合同法》第250条有关融资租 赁租赁物所有权归属的规定，所有权归出租人享有。
对于融资租赁业务，融资租赁的租赁物 是指融资租赁合同的标的物，是融资租赁合 同当事人各方权利义务指向的对象。
（一）租赁物的定义
融资租赁合同中规定，出租人对融资租赁标的 物享有处分权，承租人对融资租赁标的物享有占有 权、使用权和收益权，融资租赁合同的效力和当事 人权利的实现与融资租赁的租赁物密切相关。因此， 融资租赁业务必须具有相应的租赁物，若没有融资 租赁物，依据《合同法》等法律规定，融资租赁合 同将被认定为无效融资租赁合同，融资租赁业务涉 及到的各方当事人无法获得相应的权利。
融资租赁各类协议培训PPT课件
自购
第11页/共25页
自购
第12页/共25页
（八）保险确认书
第13页/共25页
（九）1、委托代理协议
第14页/共25页
委托代购协议
第15页/共25页
2、委托付款通知书
第16页/共25页
委托付款通知书
第17页/共25页
（十）1、应收租金债权转让确认书
2 3 4
第18页/共25页
2、保险权益转让协议
业务资料类别（一）
1. 主体合同：融资租赁合同与买卖合同 2. 承租人业务批准：股东会决议 3. 融资租赁业务申请文件 4. 承租人预留印鉴
第1页/共25页
业务资料类别（二）
5 租赁物交付确认书 6 租金支付表 7 保险购买：自购、代购、委托 8 发票确认书
第2页/共25页
业务资料类别（三）
9
委托代购协议及委托收款协议
10
应收租金债权转让及保险权益转让协议
11
还款提示书（财务提供）
12
权证借用协议
第3页/共25页
（一）1、融资租赁协议重点条款
01
出租人、承租人的情况
02
租赁物选择、购买、交付
03
首次费用、租金、残值
04
租赁物保护：保险、承诺、所有 权、抵押登记、维护、违约、担 保等
第4页/共25页
2、买卖合同
下决议：
经我公司股东会研究决定，同意向
公司申请Βιβλιοθήκη 融资款元（币种、金额大写），期限
年（ 月）。
第6页/共25页
（三）融资租赁业务申请文件
第7页/共25页
（四）租赁物交付确认书
第8页/共25页
（五）承租人预留印鉴
第11页/共25页
自购
第12页/共25页
（八）保险确认书
第13页/共25页
（九）1、委托代理协议
第14页/共25页
委托代购协议
第15页/共25页
2、委托付款通知书
第16页/共25页
委托付款通知书
第17页/共25页
（十）1、应收租金债权转让确认书
2 3 4
第18页/共25页
2、保险权益转让协议
业务资料类别（一）
1. 主体合同：融资租赁合同与买卖合同 2. 承租人业务批准：股东会决议 3. 融资租赁业务申请文件 4. 承租人预留印鉴
第1页/共25页
业务资料类别（二）
5 租赁物交付确认书 6 租金支付表 7 保险购买：自购、代购、委托 8 发票确认书
第2页/共25页
业务资料类别（三）
9
委托代购协议及委托收款协议
10
应收租金债权转让及保险权益转让协议
11
还款提示书（财务提供）
12
权证借用协议
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（一）1、融资租赁协议重点条款
01
出租人、承租人的情况
02
租赁物选择、购买、交付
03
首次费用、租金、残值
04
租赁物保护：保险、承诺、所有 权、抵押登记、维护、违约、担 保等
第4页/共25页
2、买卖合同
下决议：
经我公司股东会研究决定，同意向
公司申请Βιβλιοθήκη 融资款元（币种、金额大写），期限
年（ 月）。
第6页/共25页
（三）融资租赁业务申请文件
第7页/共25页
（四）租赁物交付确认书
第8页/共25页
（五）承租人预留印鉴