万科房地产目标成本控制方法
万科房产的流程管理 页脚内容0 万科房地产目标
目标成本控制 责 任 书
万科房地产精华万科房产的流程管理
页脚内容1 编制依据及说明 1．项目发展部：土地出让合同、报批报建费用明细； 2． 设计部：实施方案设计图纸及规划指标、建造标准与材料部品标准； 3．工程管理部：钢筋、砼、砌体等结构指标，招标工作计划； 4．项目经理部：场地平整方案，临时设施建造标准； 5．营销管理部：景观分区建议，营销费用计划； 6．财务管理部：资本化利息计算依据、管理费用计算依据。
本责任书已与相关部门讨论并达成一致。执行过程中，由成本管理部整体负责。各部门在控制责任成本的同时应主动向成本管理部反馈相关信息。 成本管理部
《 项目目标成本控制责任书》作为指导项目各项工作的重要依据，经公司讨论，审核通过其中各项控制目标。现予以发布，请相关部门遵照执行。
签发人： 签发日期： 年 月 日 主送：公司管理层 一、 项目开发总目标： 1. 项目概况 1) 总体规划指标 万科房产的流程管理 页脚内容2 2. 成本目标 项目目标成本确定为 3920 元/m2，按成本科目具体构成如下：
注：含住宅、商业、车库等所有可售资源。 万科房产的流程管理
页脚内容3 3。成本项目责任部门划分一览表
责任部门 责任范围 责任人
项目发展部
1、政府地价及相关费用、合作款项、红线外市政设施费、拆迁补偿费 2、人防易地建设费、非经营公建配套费、墙改费、环境影响评测费、图纸审查费、公告费、产权测量费、产权登记费、消防微缩费
设计部 1、 设计费、晒图及模型制作 2、 主体建安工程部品 3、 环境绿化费 4、 配套公建 5、 设计变更
工程管理部
1、 勘察、测绘、沉降观测 2、 招标管理费、合同审查费、散装水泥保证金、代理公司担保费 3、 除部品以外的主体建安工程费 4、 管线综合设计费用 5、 工程监理费、工程质量监督费
西 青 项目部
1、 测绘、临水、临电、临时道路、场地平整 2、 临时围墙、围板 3、 现场签证 4、 市政配套费用(水、电、供热、煤气、智能化 5、 项目部行政管理费用 营销中心 1、 接待厅装修装饰费、样板间费用
2、 销售费用 成本管理部 1、预结算编审费
财务管理部 1、 资本化利息
2、 管理费用 万科房产的流程管理
页脚内容4 4. 成本分摊计划 成本跨期分摊表
营销费用分期计划表 整体营销费用比例 = 营销费用总和∕销售收入总和
总额（万元）示范区一期二期三期可售面积（M2）292086259707534210992280853土地2772724657152104357675会所1163103300438322幼儿园40036103151111销售大厅18516487051游泳池989253727羽毛球场3038118物业及社区服务用房317288211988
地下车库97387251366269
人工湿地494131814
资本化利息30002677741129830管理费用1883167486709521合计3582531859241134829917
项目名称跨期分摊 （万元）
分期销售收入（万元）营销费用比例（%）营销费用（万元）示范区 11,742.943.29% 386.89一期 35,463.983.29% 1,168.43二期 52,777.193.29% 1,738.85三期 37,885.903.29% 1,248.23合计 137,8703.29% 4,542.40万科房产的流程管理
页脚内容5 机密
项目
（ 项目发展 部） 目 标 成 本 控 制 责 任 书
二OO五 年 四 月 十五 日 万科房产的流程管理
页脚内容6 经与公司研究确定， 部将按照本责任书中所列主要成本目标的要求，指导本部门完成项目各项工作，确保顺利实现公司经营目标，并同意据此作为公司对本部门 05 年度季（年）度考核标准。
部门负责人： 年 月 日 万科房产的流程管理
页脚内容7 项目发展部 一、主要作业目标： 1、严格按照土地出让合同约定控制付款节奏和金额。 2、根据项目开发计划按时完成项目报批报建工作，按计划、尽早获得规划许可证、预售许可证。 3、按政府规定、协议约定缴纳各种报建费用，并争取最大限度的优惠和减免。 4、根据本部门年度费用预算计划控制管理费用。 二、成本目标：你部除完成上述主要作业目标外，为满足公司经营管理的需要，还需完成如下成本目标：
序号成本项目工作量单价(元)合价(万元)工程量及单价说明一土地成本27,7271政府地价及相关费用823◆土地出让金342.80
◆土地交易手续费及招标代办服务费257040.2%51基数=政府地价相关费用+红线外市政设施费+补偿费
◆契税257043%771基数=政府地价相关费用+红线外市政设施费+补偿费2合作款项1,200
◆合作款项11,0001,000对于我司收购合作方股权的税费，政府规定对被收购方进行资产评估，对其净资产增值部分收取所得税，由被收购方承担，此处不考虑◆政府规划设计费1180180
◆支教费12020
3红线外市政设施费2972861905,648
4拆迁补偿费342.858.50620,056万科房产的流程管理
页脚内容8 三、控制要点通则： 1、充分利用公司知名度和信誉，在不违反公司原则的条件下力争各项费用的减免。 2、对大额款项争取延迟支付以降低资金成本。 3、报批报建工作应争取与其他工作同步开展，避免成为唯一的关键线路。
重要提示： 以上成本指标，归属为你部门责任成本管理范围，请努力控制在目标成本范围之内，并在保证作业目标的前提下力求降低。成本管理部是公司整体成本管理部门，参与公司各项成本决策，制定成本目标并反馈动态信息，并有责任为各部门成本管理工作提供支持，请你部门及时向成本管理部通报成本决策信息和动态成本信息。财务管理部着重对管理费用等非合同性成本和资金计划等进行管理，请及时反馈和沟通。
序号成本项目工作量单价(元)合价(万元)工程量及单价说明二报批报建费3,373
◆ 小配套费28577262.291,780住宅建筑面积;津价房地字[1997]96号;区配套建设管理办公室(滨海市政）
◆ 人防易地建设费(交费)29728645.01,338会议决定控制上限
◆ 图纸审查费(住宅)2857721.9544万M2以上1.7元/M2；4万M2以下1.9元/M2、建交中心施工图审查办公室、收费文件
◆ 图纸审查费(公建)21859.02.45.25公建2.4元/M2、建交中心施工图审查办公室、收费文件
◆ 人防档案费148641015计费基础、收费单位、收费文件、可返还比例
◆ 墙体改造费2912470.00先交押金，通过检查后退款。细部用材(窗口、门口)由项目发展部与工程部协调，确保在现场不使用粘土砖的条件下退回全部款项。
◆ 项目环境影响评测费11212估算投资额、环境保护行政主管部门、计价格[2002]125号
◆ 地名公告费274,00011地名办 ◆ 土地登记费228002地籍科 ◆ 准入住证公告费271,5004天津市建委房地产处 ◆ 规划执照公告费12,4000.2区建管科
◆ 产权面积测量费（住宅）2857721.3638.9
◆ 产权面积测量费（商业）63132.001.3◆ 总产权登记费258380.0020.7◆ 分户产权转移登记费2857723.0085.7◆ 分户产权转移登记费63139.005.7万科房产的流程管理
页脚内容9 项目责任成本控制性要点—项目发展部
一地价 需讨论要点 会议讨论结果 1 土地出让金 责任部门？ 含在20056万地价款中，不再发生 责任部门： 项目发展部； 责任人：管灏、刘兴东 土地出让金含在20056万地价款中，不再发生
契税 土地评估价*3%；同上 责任部门： 项目发展部； 责任人：管灏、刘兴东 基数=20056万元+大配套费 费率：3%
土地交易手续费
土地评估价*0.2%；土地评
估价？(政府地价相关费用+红线外市政设施费+补偿费)；
责任部门： 项目发展部； 责任人：管灏、刘兴东 基数=20056万元+大配套费 费率：0.2%(土地交易手续费+招标
代办服务费一共) 招标代办
服务费 土地评估价*0.4% 同上
合作款项 1000万以外还有其它？ 责任部门： 项目发展部； 责任人：管灏、刘兴东 另外：政府规划设计费：180万；支教费20万；
红线外市政设施费
165元/M2？中水如何考虑？ 供热源头费？ 责任部门：部； 责任人：管灏 按政府规定：外环线以外(5KM以内)项目大配套费 165元/M2
拆迁补偿费
20056摘牌价之外还有何费用需要发生？拆迁费(大理石厂、高压线等等)？ 责任部门： 项目发展部； 责任人：管灏、刘兴东 考虑到拆迁进度，预留100万的不可预见费 二前期 责任部门？ 责任部门： 项目发展部； 责任人：刘兴东
小配套费 住宅面积的70元/M2；幼儿园自建，能否在交费中扣除？幼儿园目前规划2000 M2，造价控制在？元/M2合适？如按2000元/M2，约合建筑面积14元/M2>7.71元/M2(交费水平 ) 承诺将自建项目(幼儿园、居委会、市政站点)按小配套费中规定的相应单项收费标准，从70元/M2的总费用中剔出，用于自建。
人防易地建设费
交费？M2，按建筑面积4%交？ 自建？M2、建在高层下/空地下？用途：地下车库(是否作人防标准？)； 按交费办理，交费标准以61.2元/M2为上限，尽量由我司自行办理，有一定下浮空间。
人防档案费 人防面积10元/M2；有无协调空间？ 标准人防面积10元/M2
墙体改造费
目前定为轻集料砌体，是否不需交墙体改造费？ 先交押金，通过检查后退款。细
部用材(窗口、门口)由项目发展部与工程部协调，确保不发生费用。
项目环境影响评测费
张贵庄7.5万元，新城4.85万；东丽15万？ 控制在？万(投资额在0.3-2万之间0.25%-0.09%) 已签合同，合同价12万
万科地产成本管理制度1
万科地产成本管理制度万科地产成本管理制度（转)一、总则二、房地产成本管理职责一)成控部的成本管理职责二）工务部的成本管理职责三、房地产成本监控一)成本监控系统二）成本监控的要求四、房地产开发环节的成本控制一）立项环节的成本控制二）规划设计环节的成本控制三)施工招标环节的成本控制四）施工过程的成本控制五）工程材万科地产成本管理制度（转）料及设备管一、总则二、房地产成本管理职责一）集团总部的成本管理职责二)开发企业的成本管理职责三、房地产成本监控一）成本监控系统二）成本监控的要求四、房地产开发环节的成本控制一）立项环节的成本控制二)规划设计环节的成本控制三）施工招标环节的成本控制四）施工过程的成本控制五）工程材料及设备管理六）竣工交付环节的成本控制七)工程结算管理八)其他环节的成本控制五、附则房地产成本管理制度一、总则1 为了增强成本控制力度，降低成本费用，提高市场竞争力，根据国家有关法规政策，结合公司成本管理的要求和经验，制定本制度。
2 成本管理的基本原则以市场需求为导向、保证质量为前提,过程控制为环节、规范操作为手段，提高经济效益为目的3 成本监控的任务：遵守国家有关法规政策，落实成本岗位责任制，完善成本管理基础,形成有效的成本监控系统，努力降低成本,提高经济效益.二、成控部成本管理职责一）、成本管理职责1 制定、修正公司成本管理制度,督促、指导各个项目,建立完善公司成本管理制度；并跟踪、检查执行情况,对成本实行制度监控。
2 进行房地产市场调研，对房地产市场走势作出分析、判断，及时提供、反馈给公司管理层作决策参考；保持对国家有关法规政策和公司成本管理环境的解,协助公司争取优惠政策、处理有关政策性问题。
3 组织各方面专业人士对拟建项目进行实地考察、立项听证，按立项审批程序审查投资估算,把握投资决策，合理配置资源，帮助公司做好项目前期策划中的成本控制.立项审查的重点是◆ 立项资料是否齐全、规范；◆ 市场定位是否明确、恰当；◆ 投资成本估算是否经济、合理;◆ 投资回报是否符合公司利润目标要求；◆ 投资风险能否有效控制.4 跟踪、落实各项目成本计划及其执行情况，适时了解各项目成本的实际构成,汇编公司成本报表；分析、总结项目成本控制情况，协助、督促各个项目做好项目操作过程中的成本控制工作。
万科地产集团--成本造价--目标成本管理
目标成本管理目标成本管理(Objective cost management):企业守住利润的利器[编辑]目标成本管理概述目标成本管理就是在企业预算的基础上,根据企业的经营目标,在成本预测、成本决策、测定目标成本的基础上,进行目标成本的分解、控制分析、考核、评价的一系列成本管理工作。
它以管理为核心,核算为手段,效益为目的,对成本进行事前测定、日常控制和事后考核,使成本由少数人核算到多数人管理,成本管理由核算型变为核算管理型;并将产品成本由传统的事后算账发展到事前控制,为各部门控制成本提出了明确的目标,从而形成一个全企业、全过程、全员的多层次、多方位的成本体系,以达到少投入多产出获得最佳经济效益的目的。
因此,它是企业降低成本,增加盈利和提高企业管理水平的有效方法。
[编辑]目标成本管理出现的背景目标成本管理最早产生于美国，后来传入了日本、西欧等地，并得到了广泛应用。
日本将目标成本管理方法与本国独特经营机制相结合，形成了以丰田生产方式为代表的成本企画。
在上世纪80年代，目标成本管理传入我国，先是机械工业企业扩展了目标成本管理的内涵与外延，实行全过程的目标成本管理；到了90年代，形成了以邯钢经验为代表的具有中国特色的目标成本管理。
目标成本管理在今天之所以如此重要，是由当今的产业环境性质所决定的。
如今，企业必须面对全球性的竞争的环境，适应快速变化的特点。
作为传统的竞争战略，通过技术领先达到产品高质量，已经不能为公司提供持久的竞争优势。
另外，竞争者之间的产品质量差异正在逐渐缩小，使得依靠质量差异化的竞争战略很难奏效。
产品质量需要提高的同时，成本也必须降低。
除了质量和成本外，时间也构成新战略三角上的重要一点。
公司应对商业竞争环境，需要做到在环境变化影响到公司经营之前做出回应；持续地改进经营，而不仅仅是寻找暂时的均衡；向外关注顾客的要求以及竞争者的威胁；将公司内部和外部各因素有机结合，将问题作为一个整体来看待并解决。
成本控制管理制度(万科)
房地产项目成本控制管理规定目录一、总则二、房地产成本管理职责（一）集团总部的成本管理职责（二）开发企业的成本管理职责三、房地产成本监控（一）成本监控系统（二）成本监控的要求四、房地产开发环节的成本控制（一）立项环节的成本控制（二）规划设计环节的成本控制（三）施工招标环节的成本控制（四）施工过程的成本控制（五）工程材料及设备管理（六）竣工交付环节的成本控制（七）工程结算管理（八）其他环节的成本控制五、附则一、总则1、为了增强成本控制力度，降低成本费用，提高市场竞争力，根据国家有关法规政策，结合集团成本管理的要求和经验、教训，制定本制度。
2、成本管理的基本原则是：以市场需求为导向、保证质量为前提，过程控制为环节、规范操作为手段，提高经济效益为目的。
3、成本监控的任务是：遵守国家有关法规政策，落实成本岗位责任制，完善成本管理基础，形成有效的成本监控系统，努力降低成本，提高经济效益。
二、房地产成本管理职责（一）集团总部的成本管理职责1、制定、修正集团成本管理制度，督促、指导各开发企业建立完善本单位成本管理制度；并跟踪、检查执行情况，对成本实行制度监控。
2、进行房地产市场调研，对房地产市场走势做出分析、判断，及时提供、反馈给集团和各开发企业管理层作决策参考；保持对国家有关法规政策和集团成本管理环境的了解，协助房地产公司争取优惠政策、处理有关政策性问题。
3、组织各方面专业人士对拟建项目进行实地考察、立项听证，按立项审批程序审查投资估算，把握投资决策，合理配置资源，帮助房地产公司做好项目前期策划中的成本控制。
立项审查的重点是：◆ 立项资料是否齐全、规范；◆ 市场定位是否明确、恰当；◆ 投资成本估算是否经济、合理；◆ 投资回报是否符合集团利润目标要求；◆ 投资风险能否有效控制。
4、跟踪、落实各项目成本计划及其执行情况，适时了解各项目成本的实际构成，汇编集团成本报表；分析、总结项目成本控制情况，协助、督促各开发企业做好项目操作过程中的成本控制工作。
万科地产成本管理制度.doc
万科地产成本管理制度1第一章房地产成本管理制度一、总则l、为了增强成本控制力度，降低成本费用，提高市场竞争力，根据国家有关法规政策，结合成本管理的要求和经验、教训，制定本制度。
2、成本管理的基本原则是：以市场需求为导向、保证质量为前提，过程控制为环节、规范操作为手段，提高经济效益为目的。
3、成本监控的任务是：遵守国家有关法规政策，落实成本岗位责任制，完善成本管理基础，形成有效的成本监控系统，努力降低成本，提高经济效益。
二、房地产成本管理职责（一）成本管理部的成本管理职责1、制定、修正成本管理制度，督促、指导各开发企业建立完善本单位成本管理制度；并跟踪、检查执行情况，对成本实行制度监控。
2、进行房地产市场调研，对房地产市场走势作出分析、判断，及时提供、反馈给企业管理层作决策参考；保持对国家有关法规政策和成本管理环境的了解，协助房地产公司争取优惠政策、处理有关政策性问题。
3、组织各方面专业人士对拟建项目进行实地考察、立项听证，按立项审批程序审查投资估算，把握投资决策，合理配置资源，帮助房地产公司做好项目前期策划中的成本控制。
立项审查的重点是：◆立项资料是否齐全、规范；◆市场定位是否明确、恰当；◆投资成本估算是否经济、合理；◆投资回报是否符合利润目标要求；◆投资风险能否有效控制。
4、跟踪、落实各项目成本计划及其执行情况，适时了解各项目成本的实际构成，汇编成本报表；分析、总结项目成本控制情况。
协助、督促各开发企业做好项目操作过程中的成本控制工作。
5、建立成本信息监控中心，及时收集各项目成本动态资料，为管理层提供充分、有效的决策依据，并按要求将有关意见反馈给各开发企业。
6、组织成本管理的信息交流，通过培训、双向交流、研修会等方式，增进全员的成本管理意识，推广内外成本管理经验．寻求降低成本的有效途径，促进成本管理水平的提高。
7、根据管理的需要，派出审计小组对项目成本进行阶段审计和决算审计，对项目成本发生的合理性、成本管理的规范性提出审计意见。
万科地产成本管理制度完整篇.doc
万科地产成本管理制度1第一章房地产成本管理制度一、总则l、为了增强成本控制力度，降低成本费用，提高市场竞争力，根据国家有关法规政策，结合成本管理的要求和经验、教训，制定本制度。
2、成本管理的基本原则是：以市场需求为导向、保证质量为前提，过程控制为环节、规范操作为手段，提高经济效益为目的。
3、成本监控的任务是：遵守国家有关法规政策，落实成本岗位责任制，完善成本管理基础，形成有效的成本监控系统，努力降低成本，提高经济效益。
二、房地产成本管理职责（一）成本管理部的成本管理职责1、制定、修正成本管理制度，督促、指导各开发企业建立完善本单位成本管理制度；并跟踪、检查执行情况，对成本实行制度监控。
2、进行房地产市场调研，对房地产市场走势作出分析、判断，及时提供、反馈给企业管理层作决策参考；保持对国家有关法规政策和成本管理环境的了解，协助房地产公司争取优惠政策、处理有关政策性问题。
3、组织各方面专业人士对拟建项目进行实地考察、立项听证，按立项审批程序审查投资估算，把握投资决策，合理配置资源，帮助房地产公司做好项目前期策划中的成本控制。
立项审查的重点是：◆立项资料是否齐全、规范；◆市场定位是否明确、恰当；◆投资成本估算是否经济、合理；◆投资回报是否符合利润目标要求；◆投资风险能否有效控制。
4、跟踪、落实各项目成本计划及其执行情况，适时了解各项目成本的实际构成，汇编成本报表；分析、总结项目成本控制情况。
协助、督促各开发企业做好项目操作过程中的成本控制工作。
5、建立成本信息监控中心，及时收集各项目成本动态资料，为管理层提供充分、有效的决策依据，并按要求将有关意见反馈给各开发企业。
6、组织成本管理的信息交流，通过培训、双向交流、研修会等方式，增进全员的成本管理意识，推广内外成本管理经验．寻求降低成本的有效途径，促进成本管理水平的提高。
7、根据管理的需要，派出审计小组对项目成本进行阶段审计和决算审计，对项目成本发生的合理性、成本管理的规范性提出审计意见。
万科地产成本管理制度
第一章房地产成本管理制度一、总则1、为了增强成本控制力度，降低成本费用，提高市场竞争力，根据国家有关法规政策，结合成本管理的要求和经验、教训，制定本制度。
2、成本管理的基本原则是：以市场需求为导向、保证质量为前提，过程控制为环节、规范操作为手段，提高经济效益为目的。
3、成本监控的任务是：遵守国家有关法规政策，落实成本岗位责任制，完善成本管理基础，形成有效的成本监控系统，努力降低成本，提高经济效益。
二、房地产成本管理职责（一）成本管理部的成本管理职责1、制定、修正成本管理制度，督促、指导各开发企业建立完善本单位成本管理制度；并跟踪、检查执行情况，对成本实行制度监控。
2、进行房地产市场调研，对房地产市场走势作出分析、判断，及时提供、反馈给企业管理层作决策参考；保持对国家有关法规政策和成本管理环境的了解，协助房地产公司争取优惠政策、处理有关政策性问题。
3、组织各方面专业人士对拟建项目进行实地考察、立项听证，按立项审批程序审查投资估算，把握投资决策，合理配置资源，帮助房地产公司做好项目前期策划中的成本控制。
立项审查的重点是：♦立项资料是否齐全、规范；♦市场定位是否明确、恰当；♦投资成本估算是否经济、合理；♦投资回报是否符合利润目标要求；♦投资风险能否有效控制。
4、跟踪、落实各项目成本计划及其执行情况，适时了解各项目成本的实际构成，汇编成本报表；分析、总结项目成本控制情况。
协助、督促各开发企业做好项目操作过程中的成本控制工作。
5、建立成本信息监控中心，及时收集各项目成本动态资料，为管理层提供充分、有效的决策依据，并按要求将有关意见反馈给各开发企业。
6、组织成本管理的信息交流，通过培训、双向交流、研修会等方式，增进全员的成本管理意识，推广内外成本管理经验．寻求降低成本的有效途径，促进成本管理水平的提高。
7、根据管理的需要，派出审计小组对项目成本进行阶段审计和决算审计，对项目成本发生的合理性、成本管理的规范性提出审计意见。
万科成本管理方案实用制度
第一章房地产成本管理制度一、总则l 、为了增强成本控制力度，降低成本花费，提升市场竞争力，依据国家有关法例政策，联合成本管理的要乞降经验、教训，拟定本制度。
2、成本管理的基根源则是：以市场需求为导向、保证质量为前提，过程控制为环节、规范操作为手段，提升经济效益为目的。
3、成本监控的任务是：恪守国家有关法例政策，落实成本岗位责任制，完美成本管理基础，形成有效的成本监控系统，努力降低成本，提升经济效益。
二、房地产成本管理职责（一）成本管理部的成本管理职责1、拟定、修正成本管理制度，敦促、指导各开发公司成立完美本单位成本管理制度；并追踪、检查执行状况，对成本推行制度监控。
2、进行房地产市场调研，对房地产市场走势作出剖析、判断，实时供给、反应给公司管理层作决议参照；保持对国家有关法例政策和成本管理环境的认识，辅助房地产公司争取优惠政策、办理有关政策性问题。
3、组织各方面专业人士对拟建项目进行实地观察、立项听证，按立项审批程序审察投资估量，掌握投资决议，合理配置资源，帮助房地产公司做好项当先期策划中的成本控制。
立项审察的要点是：◆立项资料能否齐备、规范；◆市场定位能否明确、恰当；◆投资成本估量能否经济、合理；◆投资回报能否切合利润目标要求；◆投资风险可否有效控制。
4、追踪、落实各项目成本计划及其执行状况，合时了解各项目成本的实质构成，汇编成本报表；剖析、总结项目成本控制状况。
辅助、敦促各开发公司做好项目操作过程中的成本控制工作。
5、成立成本信息监控中心，实时采集各项目成本动向资料，为管理层供给充足、有效的决议依照，并按要求将有关意见反应给各开发公司。
6、组织成本管理的信息交流，经过培训、双向交流、研修会等方式，增进全员的成本管理意识，推行内外成本管理经验．追求降低成本的有效门路，促使成本管理水平的提升。
7、依据管理的需要，派出审计小组对项目成本进行阶段审计和决算审计，对项目成本发生的合理性、成本管理的规范性提出审计建议。
万科房地产行业目标成本控制方法总结模板计划模板.doc
v1.0可编辑可修改万科房地产目标目标成本控制责任书万科房地产精华编制依据及说明1．项目发展部：土地出让合同、报批报建费用明细；2．设计部：实施方案设计图纸及规划指标、建造标准与材料部品标准；3．工程管理部：钢筋、砼、砌体等结构指标，招标工作计划；4．项目经理部：场地平整方案，临时设施建造标准；5．营销管理部：景观分区建议，营销费用计划；6．财务管理部：资本化利息计算依据、管理费用计算依据。
本责任书已与相关部门讨论并达成一致。
执行过程中，由成本管理部整体负责。
各部门在控制责任成本的同时应主动向成本管理部反馈相关信息。
成本管理部《项目目标成本控制责任书》作为指导项目各项工作的重要依据，经公司讨论，审核通过其中各项控制目标。
现予以发布，请相关部门遵照执行。
签发人：签发日期：年月日主送：公司管理层一、项目开发总目标：1.项目概况1)总体规划指标2.成本目标2项目目标成本确定为3920元/ m，按成本科目具体构成如下：注：含住宅、商业、车库等所有可售资源。
3。
成本项目责任部门划分一览表责任部门责任范围责任人1、政府地价及相关费用、合作款项、红线外市政设施费、拆迁补偿费项目发展部2、人防易地建设费、非经营公建配套费、墙改费、环境影响评测费、图纸审查费、公告费、产权测量费、产权登记费、消防微缩费1、设计费、晒图及模型制作2、主体建安工程部品设计部3、环境绿化费4、配套公建5、设计变更1、勘察、测绘、沉降观测2、招标管理费、合同审查费、散装水泥保证金、代理公司担保费工程管理部3、除部品以外的主体建安工程费4、管线综合设计费用5、工程监理费、工程质量监督费1、测绘、临水、临电、临时道路、场地平整2、临时围墙、围板西青3、现场签证项目部4、市政配套费用 ( 水、电、供热、煤气、智能化5、项目部行政管理费用1、接待厅装修装饰费、样板间费用营销中心成本管理部财务管理部2、销售费用1、预结算编审费1、资本化利息2、管理费用v1.0可编辑可修改v1.0可编辑可修改4.成本分摊计划成本跨期分摊表总额跨期分摊（万元）项目名称（万元）示范区一期二期三期可售面积（ M2）292086 25970 75342 109922 80853土地27727 2465 7152 10435 7675会所1163 103 300 438 322幼儿园400 36 103 151 111销售大厅185 16 48 70 51游泳池98 9 25 37 27羽毛球场30 3 8 11 8物业及社区服务317 28 82 119 88用房地下车库973 87 251 366 269人工湿地49 4 13 18 14资本化利息3000 267 774 1129 830管理费用1883 167 486 709 521 合计35825 3185 9241 13482 9917营销费用分期计划表分期销售收入（万元）营销费用比例（% ）营销费用（万元）示范区11,742.94 3.29% 386.89 一期35,463.98 3.29% 1,168.43 二期52,777.19 3.29% 1,738.85 三期37,885.90 3.29% 1,248.23 合计137,870 3.29% 4,542.40整体营销费用比例= 营销费用总和∕销售收入总和v1.0可编辑可修改机密项目（项目发展部）目标成本控制责任书v1.0可编辑可修改二 OO五年四月十五日v1.0可编辑可修改经与公司研究确定，部将按照本责任书中所列主要成本目标的要求，指导本部门完成项目各项工作，确保顺利实现公司经营目标，并同意据此作为公司对本部门05年度季（年）度考核标准。
万科成本管理制度范文
万科成本管理制度范文万科是中国著名的房地产开发商之一，成立于1984年。
作为一家大规模房地产企业，管理好成本是保证企业运营效益的关键之一。
为了实现成本管理的有效控制，在企业内部建立起一套科学、严格的成本管理制度是非常重要的。
一、成本管理制度的目标和原则万科的成本管理制度的目标是实现成本的合理控制和优化，以提高企业整体的运营效益。
具体目标包括：降低成本、提高质量、提高效率、提高竞争力。
成本管理制度的原则包括：1.经济性原则：成本管理的核心原则是以经济效益为导向，确保成本控制在合理的范围内，最大限度地减少资源浪费。
2.科学性原则：成本管理必须以科学的手段和方法为基础，通过数据分析、模型建立等手段来确保成本的科学控制和管理。
3.规范性原则：成本管理必须依法依规进行，遵循国家法律法规和行业准则。
4.全员参与原则：成本管理需要全员参与，所有相关部门和员工都应积极配合成本控制工作，形成合力，实现成本管理的最佳效果。
二、万科的成本管理体系万科建立了完善的成本管理体系，包括成本管理流程、成本管理岗位职责和成本管理工具等。
1.成本管理流程万科的成本管理流程分为四个阶段：成本预算、成本控制、成本分析和成本评估。
首先是成本预算阶段，根据企业的经营计划和项目需求，制定各项成本预算，包括人力成本、材料成本、设备成本等。
同时，根据不同项目的特点和需求，制定不同的成本控制指标。
其次是成本控制阶段，各部门和项目组要按照预算指标进行相应的成本控制，通过控制材料使用、人员数量、设备使用等方式来降低成本。
然后是成本分析阶段，根据实际的成本数据，进行成本分析，找出造成成本偏差的原因，并采取相应的措施进行调整。
最后是成本评估阶段，通过对成本的动态分析和评估，不断改进成本管理制度，以适应企业发展的需要。
2.成本管理岗位职责在万科内部，设立了专门的成本管理岗位，由专业人员负责成本管理工作。
成本管理岗位的职责包括：（1）制定成本管理制度和工作流程；（2）制定和调整成本控制指标；（3）定期对成本进行分析和评估，并撰写相应的报告；（4）提出成本控制建议，并协助相关部门实施；（5）组织成本培训，提高员工的成本意识。
万科(全套)目标成本测算体系(示例)
万科▪目标成本测算目标成本测算,只有精细化、精确化，才能真正提升项目目标成本的编制水平，使其在责任成本管理、前期设计优化、招投标管理等环节发挥更有效的指导作用。
今天就给大家分享《万科目标成本测算表使用指引(万科版)》万科目标成本的改进和完善方向：测算表中对细化的成本科目、提炼的系数、填报的测算依据分为必须填报执行和建议采纳两类，并用不同字体颜色加以区分，使用时请加以注意。
下面，将依据测算过程的先后顺序，结合测算表中的模拟项目，叙述新版目标成本测算表使用的方法和应注意的问题。
一、规划指标及建造标准对于多期开发的项目，首期测算时还应填写“总体规划指标表”，以便于采用其中的规划指标值进行跨期分摊成本的测算。
二、跨期成本分摊1、地价的分摊全期地价分摊完成后，计算出一期应分得的地价为4862万元，随后将这笔地价分摊至该期的各产品类型中。
总的分摊原则仍为“按各产品类型占地面积比例分摊”，表中将各产品类型可售面积除以其容积率，得到分摊基数。
形成的当期地价分摊表如下：应注意的是，容积率指标或范围在测算时需当地设计部予以提供。
由于地域差异性大，目前集团不设立各产品类型容积率范围指标。
各区域可在区域范围内进行相关产品类型容积率指标范围的统计和设定，并下发区域公司参考。
2、其它跨期成本分摊最终形成的跨期成本分摊表格如下：哪些成本科目项需要进行跨期分摊可根据项目具体情况按受益原则确定。
对于分摊至“后期”的成本，当后期的规划指标确定后，可再按确定的建筑面积比例具体拆分到二期、三期等等，直到在最后一期项目规划确定后分摊完毕。
需注意的是，分摊成本确定后，当分摊的成本科目总成本发生变化时，变化部分成本仅在未结算开发期反映，已结算开发期不再调整分摊成本。
三、六类公摊费用及期间费在完成跨期成本分摊表后，即可进行当期“六类公摊费用及期间费”的测算。
1、土地成本该成本项中的地价及红线外市政设施费等可直接从“地价分摊表”及“跨期成本分摊表”中引入。