XX连锁药店总经理财务审批权限
财务审批权限管理规定范文（2篇）
财务审批权限管理规定范文第一条商会财务收支实行日常开支由副会长审批，大额支出，单笔支出在____万元(含)以下的，按照审批程序由副会长负责审批;单笔支出在____万元至____万元(含)的，则按照审批程序先由副会长审核，最后由会长负责批准;单笔支出在____万元以上的，由商会副秘书长办公会议决议负责审批。
第二章审批范围第二条财务支出具体包括费用借支、费用报帐、办公物品采购及办公室房租物业费支付等。
第三章审批要求第三条任何费用在发生之前都应先履行请示义务，非经副会长允许，超时间、超范围发生的费用一概不予报销。
第四章审批程序第四条支出审批及报销流程：经办人(填单)→主管或分管负责人签字→财务主管票据复核→副会长审批(超过副会长审批权限的按审批权限流程)→出纳付款→会计报帐。
第五章审批责任第五条各项财务收支审核人员应认真审核每一项收支业务，对于与实际情况不相符且违反制度规定，或有超标准、超限额开支，经办手续不齐全等问题的，均不得办理款项收支和相关手续，如遇特殊及重大问题应及时向上级反映情况。
第六条各财务收支审批人员应在各自的审批范围内行使审批权，不得超范围、超预算审批，也不得化整为零进行审批。
财务人员有权对不符合国家财经法规和商会财务制度的开支及报销凭据予以剔除。
第七条各项财务收支的经办、签字、复核和审批人员要认真履行岗位职责，严格环节把关，商会如发现有巧立名目开支，徇私情开支等，将视情节给予责任人相应处罚;如发现有营私舞弊，伪造票据等严重违规情形，对当事人将给予严厉处罚。
本制度自____年____月____日起执行。
财务审批权限管理规定范文（2）第一章总则第一条为规范财务审批权限的管理，提高财务管理效率和风险控制能力，制定本规定。
第二条本规定适用于本公司财务审批权限的管理、分配和使用。
第三条财务审批权限是指公司内部各个层级员工在财务审批方面所具备的权限和责任。
根据工作职责、岗位级别和业务需求，分配不同的财务审批权限。
连锁药店的财务管理
药店的财务管理连锁药店其财务管理是建立在资产的所有权与经营权统一的基础上,以总部为核心进行统一核算.每一个连锁药店都必须建立和健全现代企业财务管理制度,即本着责、权、利相结合的原则,简明账目环节,规范工作流程,充分采用计算机管理,严格内部考核制度,实行统一核算制度.通过动用财务手段对连锁企业的各个部门,企业经营的全过程,商品进、销、存的每一个结算环节进行监督、检查和控制.从而为决策层提供及时、准确、务实的财务分析,达到依法自主理财、约束企业经营行为、管理企业各项经济活动的目的.药店财务管理的主要内容：资金管理1．资金管理的原则1 统一使用与授权使用相结合的原则.药店资金由总部统一筹措、集中管理、统一使用.店铺采用地产品、鲜活商品和其他保管期短的商品,经请示总部同意后或在总部授权的范围内可动用银行存款,否则不能动用银行存款；店铺存入银行的销货款,未经总部批准不得自动动用.2 总部统一控制费用的原则.连锁药店总部、店铺及其他部门的费用由总部统一核定、统一支付.部门、店铺的工资等日常费用的支出,由总部统一开支.店长有节约费用开支的责任,总部有审查费用使用情况的权力.3 统一登记注册、统一缴纳税款的原则.连锁药店应是享有独立法人资格的企业,总部和所属店铺在同一区域内的,有总部向税务及工商部门登记注册,统一缴纳增殖税、所得税及其他各种税赋,统一办理法人执照及营业执照,店铺只办理经营执照,国家对企业在税收上的优惠政策,也由税务部门直接对连锁总部.特殊情况下,总部和所属店铺不在同一区域内,店铺一般处于委托法人的地位,实行属地纳税.4 统一银行存款和贷款的原则.店铺在总部指定的银行办理户头、帐号,只存款不出款,店铺每日必须将销售货款全额存入指定银行,不得作支货款,同时,店铺应向总部报送销售日报具体体现,它的核心内容是发挥企业的规模效益,以低于社会的平均成本取得社会的平均利润.2．资金管理办法1 提高资金的运营效率和效益,积极采取措施盘活资金存量,加快资金周转.财务部门要同信息、配送等部门密切合作,通过销售时点管理系统对企业的进、销、存实行单品管理,要从调整商品结构入手,分析哪些是畅销商品、平销商品、滞销商品,哪些是增殖库存和不良库存,加强财务对超市经营的指导、监督和制约作用.2 在财务管理上要积极引进现代化的预算管理制度、成本核算制度和投入产出分析制度,要加强投资决策和投资项目的经营管理,建立投资责任制,提高投资回报率.财务部门要同企划开发部门紧密合作,在确定建立店铺、配送中心、计算机系统的规模、投入等问题上要力求取得一致意见.使投资更加合理化、制度化、科学化.3 由于连锁企业在资金上采取统一与授权相结合的管理办法,在内部资金运转过程中要严格执行各项结算制度,同时,完善企业内部审计制度,形成有效的监督机制.4 树立勤俭办企业的精神,开源节流,在店铺的装修、计算机设备的投入以及其他方面的投资上切忌相互攀比,华而不实,脱离实际.资产管理连锁药店的资产应实行总部与店铺分级管理办法.1．流动资产的管理连锁企业的流动资产主要指存货部分即：由总部配送和店铺自采的商品和低值易耗品部分.流动资产的管理原则是：1 总部和店铺分级负责的原则.总部配送到个店铺的商品由总部设置总帐控制管理,在进入店铺以前,一切损失由总部负责；店铺自采的商品,由店铺自行管理,商品在店内被盗、短缺由店铺负责.2 合理设置库存的原则.对进入连锁企业配送中心的商品加强管理,加快对各店铺的配送,减少装卸损失,降低商品损耗率；对进入各店铺的商品加强管理,一要统一管理店堂和后场的商品,二要按照“二八”比例原则对商品结构进行调整,对骨干商品的经营要形成系列化保证不缺货.3 分类指导的原则.总部对各店铺的流动资产进行分类指导,如：总部要对各店铺的订货数量、品种进行监测审核；总部要定期督促各店铺及时根据销售情况调整商品结构；总部有责任督促各店铺对超过保值期的商品进行清理,并在规定的商品范围和期限内由总部负责退货处理.2．流动资产管理的具体内容1 存货占流动资产比重较大,一般约为40%~60%,而对于商业企业这个比例可高达8 0%,存货利用程度的好坏,对超市财务状况影响极大,因此加强存货的规划与控制,使存货保持在最优水平上,已成为财务管理的一项非常重要的内容.要想保持一定量的存货必定有一定的成本支出,而备存货的有关成本主要包括：采购成本：指从供应商那里获得商品而支出的成本.包括订货成本和购置成本.订货成本主要是信息收集,交流的成本,在先进的连锁企业EOS系统,大大降低了订货成本,提高了效率,当然还有一个与供应商谈判的成本.而购置成本则是购入商品本身的价值,同时要注重商品品质的保证.储存成本,指为对存货保存、加工等的成本,还包括存货占用资金所应计的利息、仓库费用、保险费用、存货破损等.缺货成本,指由于存货供应中断而造成的损失,当不确定的因素发生后,供应链的某些环节出现问题,导致缺货造成拖欠发货商和丧失销售机会的损失还包括需要主观估计的商营损失.为了降低存货成本,必须根据超市实际做出最优的存货决策,存货的决策涉及四项内容：决定进货的项目、选择供应商、决定进货时间和进货批量,前二项内容是产品部的职责,而财务部门要做出决定进货时间和进货批量,按照存货管理的目的需要通过合理的进货批量和进货时间,使存货的总成本最低,这个批量叫做经济订货量.有了经济订货量,就可以很容易找出最适宜的进货时间.对保管期长、销售量大且长期稳定的商品由总部统一采购,统一配送到各店铺；对一部分保管期较短、鲜活商品和一部分产品由总部配送不经济时,可委托社会化配送中心或其他供应商供应,本企业的配送中心直接向各店铺配送并由总部统一进行结算.店铺也可以在总部授权的商品品种及数量金额范围内自采.无论是总部和店铺在结算是应严格根据结算规定,将购销合同、采购单、仓库验收单进行核对,相符合后结算付款. 各店铺要根据商品销售情况及时调整商品结构,对接近保质期的商品要积极开展促销,对超过保质期的商品要及时进行清理.2 加强商品销售管理.总部对配送中心及店铺的全部商品要设置商品管理台帐,对店铺自采的商品一般实行按商品大类管理,有条件的要逐步过渡到实行单品管理,并建立实物负责制,以保证帐实相符.各店铺要定期对商品进行盘店,由总部核定商品损耗率,超过部分由总部从店铺的工资总额中作相应扣除.3．固定资产管理固定资产由总部统一核算,折旧由总部统一提取,分店不分摊.分店设置固定资产实物卡,并承担固定资产的修理费用.固定资产的采购、添置、调拨、报废均由总部掌管,分店无权处置.分店在发生添置、调拨、报废等事项时须办手续,首先向总部提出申请,由总部批准后交职能部门.另外,各连锁分店对所拥有的固定资产须列名细实物卡.由专人登记,定期盘店,分店要保证物卡相符.在使用过程中发生的固定资产损坏及保养,其费用则由各使用分店承担.成本管理连锁药店的成本管理主要是通过商品毛利率、费用开支标准及范围、销售费用率三大指标进行控制.由总部统一进行成本核算、统一管理.成本管理的具体内容：1、总部要严格控制自身的费用开支,如宣传广告费、人工费以及其他费用开支等.2、总部统一整个企业的资产折旧,统一支付贷款利息.3、总部对各个店铺基本上采用先进先出法按商品大类计算毛利率.4、总部要建立毛利率预算计划管理,对店铺实行计划控制.总部对各个店铺的综合毛利率进行定期考核,对影响效益的骨干商品的毛利率进行重点考核.5、总部规定各个店铺的费用细目范围及开支标准,原则上不允许随意扩大和超标.6、总部对一些费用如水电费、包装费等要进行分解,尽量划细到各个店铺和商品大类.能直接认定到各个店铺和商品大类的,要直接认定；不能直接认定的,要参考各店铺占企业工资总额的比例、资产的比例或按各店铺的人数、经营面积分摊到店铺和商品大类.7、总部对各个店铺的费用通过下达销售费用率进行总体控制,要建立费用率预算计划管理.各店铺的直接费用如业务招待费、人工费等要通店长的利益直接挂钩.对达不到预算计划的店铺,总部通过督导制度,帮助其分析造成奋勇增长,费用率上升的原因,并提出调整改进措施.一般情况下,每个店铺在开张初期的销售费用率可能会高一些,应尽快通过加强管理使之降到企业平均、合理的水平.利润管理分店对外虽然不是核算单位,但其内部核算制度却是健全的.各分店对自身实现的销售,购进的商品成本都由核算机构按核算程式进行核算.总部则统一规定分店的有关费用细目、每月月末由各分店结算内部利润、每月上旬将结算的利润上交总部.总部将分店的利润汇总扣除总部本身的费用及不需分摊的属分店有关费用后,即为真正的利润总额.税金的核算及管理连锁店税金的核算及管理全部由总部统一核算、统一交纳.各分店仍实行售价核算办法.对消费者来说仍然是价内税.总部根据各分店的报表汇总出销售总额,计算销售税金.又根据各业务部及分店的采购发票的抵扣联进行汇总,计算出进项税金,然后根据销项税进项税再计算出应交增值税.总部设置应交税金总账、明细账,根据总账、明细账编制有关报表向财政申报交纳、清算.商品的折价折让管理.商品的折价折让是促销手段之一.总部对折价折让商品品种、范围、折价的时限和幅度,都有严格的规定.由总部统一策划,在各分店同期推行.凡经总部批准折价折让的部分,总部对其考核时,视同销售额完成.加强连锁药店财务管理的措施建立健全适合连锁药店发展的财务控制系统一实行全面预算管理.“全面预算”就是对企业的一切经营活动全部纳入预算管理范围.具体的做法是在每年的粘末对当年的财务预算执行情况作全面地分析,在此基础上,超市总总部会同有关部门和门店对下一年的企业目标进行研究,然后根据上报的业务预算和专门决策预算进行修正补充,便财务预算初稿,最后由经理室通过后下达.财务预算在执行过程中,要突出预算的刚性,管理的重点要落实过程控制.财务部门要及时掌握经济运行动态,发现情况,及时查找原因,提出解决问题的方法.对由于预算原因造成的偏差,要修正预算指标,使预算真正起到指导经济的作用.二积极参与投资决策参与投资项目的可行性研究分析,完善投资项目管理.投资项目决策的前提是可行性分析.由于业务和财务考虑问题的角度不同,财务从投资项目初期参与,共同进行研究分析,可以使投资方案更趋完善.三加强结算资金管理加强资金管理是财务管理的中心环节.大型连锁药店具有货币资金流量大、闲置时间短、流量沉淀多的特点.因此,财务应根据这些特点,科学合理调度和运用资金,为企业创造效益.四加强存货控制.加强库存管理有利于企业进一步降低运行成本.连锁药店商品具有周转快、流量大、品种多和规格齐的特点；在销售形式上,以敞开货架陈列和顾客自选为主.鉴于这些特点,企业要在进货环节、储存环节、退货环节加强对商品的管理.五健全内部控制制度主要在两个方面：一是岗位责任,即明确规定各个岗位的工作内容,职责范围、要求,以及部门与部门、人员与人员间的衔接关系.二是规范操作流程,无论是大的项目,还是小的费用开支,都要规定操作流程程序,明确审批权限.建立计算机分析和管理系统一实行会计电算化连网管理.目前的超市不再是孤立的、单一的卖场,而是一种以集约、连续、跨地域经营为特色的卖场.总部对各门店联网后,可以通过远程查询功能进行即时监控.二建立财务信息互换中心财务MIS系统.对财务内部而言,由于连锁药店店多、面散,总部经常有很多信息需要即时通知门店；反之,门店也有许多信息需要反馈总部,因此建立一个高速、便捷的双向信息交流平台即财务MIS系统,很必要.三建立财务资金电子审核系统.由于连锁药店门店地域的分散性和总部资金集中管理的特性,往往给门店用款的审核和支付造成不便,利用电子审核系统则可以避免以上矛盾.审批人无论在何时何地均可以登上系统进行审批,电子签名、审批通过后的“单证”流向财务部,财务部在根据“单证”上的期望付款日安排资金统一支付,这就增强了用款的时效性,便于财务的资金安排和资金的预算管理.四及时进行数据的分析.要做好数据分析,应建立计算机数据分析模块,分析模块必须讲究科学实用,能满足企业管理的需要,能解决管理中可能碰到的问题.对商品进行分析时,不但要有大类分析数据,更要注重单品的分析,分析指标可以根据管理需要设定.分析指标主要有；商品周转率、毛利率、保本点、相关指标对总体指标的影响程度等.通过指标分析,可以完善库存结构,加快商品周转,进一步提高企业获利能力.加速资金周转加速资金的周转,不单是资金筹还要扎实地管理日常资金收支,按照实际正确预测什么时候需要多少资金.有计划的筹措使用资金,是维护连锁店信用和形象的保证.为使资金有计划地周转,必须做好以下工作：1．确实管理好现金和银行存款,连锁店就编制每一期间现金剩余与不足的情况,编制现金预算,规划未来的现金流入量和流出量.2．协调好信贷关系,保证商品流转资金的取得.3．控制合理库存,扩大销售,增加资金周转次数.4．保持收支平衡,研究筹措资金、延长支票和赊购支付物期限的对策.抓紧高级财务人员的培养和管理1．从本连锁店物色、培养专门人才,从基层选拔.1 对于那些好学上进的年轻有为的骨干送往对口的大专院校培养他们掌握专业知识；2 对于那些有贡献、有实绩的“能人”应该送往国外学习、考察、培训,回归后组织各种讲习班,传授有关知识、经验为连锁店出谋划策.2.有关院校招收职员.这部分职员有较扎实的专业功底和理论基础,进连锁店对整体规划、形象设计,财务软件设计、电脑安装、调试等均有很大作用.这部分人员的引入,对连锁店的总体素质的提高和整体形象的优化,很有帮助.3.聘用从国外考察、学习连锁管理回来的学者或国外有关专家指导连锁店的经营管理目前我公司已聘用从国外回来的两位专家.另外,对人才管理的更重要的一方面是一定要拉开分配档次.对那些关键岗位,挑大梁的人员,给予高报酬,重奖励,真正实行按劳分配,多劳多得的分配原则,使其安心于本公司工作,热爱本公司.。
连锁药房财务管理制度
第一章总则第一条为加强连锁药房的财务管理工作，规范财务行为，确保资金安全，提高经济效益，根据国家有关财务法规和本企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有连锁药房及其相关财务活动。
第三条连锁药房财务管理应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行财务会计制度；2. 坚持勤俭节约，提高资金使用效率；3. 严格内部控制，确保资金安全；4. 实施全面预算管理，强化成本核算；5. 加强财务监督，确保财务信息的真实、准确、完整。
第二章资金管理第四条连锁药房资金管理实行总部集中管理、分店使用原则。
第五条连锁药房资金来源包括：1. 上级拨付的资金；2. 药房经营收入；3. 其他合法收入。
第六条连锁药房资金使用范围：1. 药房正常经营所需的各项支出；2. 药房设备购置、维修、更新；3. 药房人员工资、福利；4. 财务规定允许的其他支出。
第七条连锁药房资金支出审批程序：1. 药房负责人根据实际情况提出资金使用申请；2. 财务部门对资金使用申请进行审核；3. 总部审批；4. 财务部门办理资金拨付手续。
第三章资产管理第八条连锁药房资产管理包括固定资产、流动资产和无形资产。
第九条连锁药房固定资产管理：1. 购置固定资产应经过严格审批程序；2. 固定资产购置后，及时办理入账手续；3. 定期对固定资产进行盘点，确保账实相符；4. 固定资产报废、处置应按规定程序进行。
第十条连锁药房流动资产管理：1. 严格执行库存管理制度，定期盘点库存，确保库存准确；2. 优化库存结构，降低库存成本；3. 严格成本核算，提高资金使用效率。
第十一条连锁药房无形资产管理：1. 依法保护企业无形资产，防止侵权；2. 定期评估无形资产价值，合理摊销；3. 加强无形资产使用管理，提高资产使用效益。
第四章成本管理第十二条连锁药房成本管理应遵循以下原则：1. 严格执行成本核算制度，确保成本真实、准确；2. 优化成本结构，降低成本费用；3. 加强成本控制，提高经济效益。
连锁药店财务管理制度文件
第一章总则第一条为规范连锁药店的财务管理工作，加强内部控制，提高资金使用效率，保障药店稳健经营，特制定本制度。
第二条本制度适用于本连锁药店及其下属所有分店。
第三条本制度遵循国家有关财务、会计法律法规，结合连锁药店经营特点，旨在实现财务管理规范化、制度化。
第二章组织架构与职责第四条财务管理部门是连锁药店的财务管理部门，负责制定和执行财务管理制度，监督和检查各分店的财务活动。
第五条财务管理部门的主要职责包括：（一）制定和执行财务管理制度，确保财务活动合规、透明；（二）负责资金管理，包括资金筹措、使用、核算和监督；（三）负责资产管理，包括固定资产、流动资产的管理；（四）负责成本管理，控制成本支出，提高经济效益；（五）负责利润管理，确保药店利润的实现；（六）负责税金核算及管理，依法纳税；（七）负责商品折价折让管理，确保促销活动合规；（八）负责财务报告编制，向管理层提供决策依据。
第三章资金管理第六条资金管理应遵循以下原则：（一）总部统一使用与授权使用相结合的原则；（二）确保资金安全、合规、高效使用；（三）加强资金预算管理，合理配置资金资源。
第七条资金管理的主要内容：（一）资金筹措：通过银行贷款、股东投入等方式筹集资金；（二）资金使用：严格按照预算执行，确保资金使用合规；（三）资金核算：建立健全资金核算体系，确保资金使用透明；（四）资金监督：定期对资金使用情况进行检查，确保资金安全。
第四章资产管理第八条资产管理应遵循以下原则：（一）资产合理配置，提高资产使用效率；（二）加强固定资产管理，确保资产安全、完整；（三）加强流动资产管理，确保资产流动性。
第九条资产管理的主要内容：（一）固定资产管理：包括购置、使用、维修、折旧等；（二）流动资产管理：包括库存商品、原材料、低值易耗品等。
第五章成本管理第十条成本管理应遵循以下原则：（一）成本核算准确，确保成本信息真实、可靠；（二）加强成本控制，降低成本支出；（三）提高成本效益，实现利润最大化。
财务审批权限管理规定
财务审批权限管理办法第一章 总则第一条 为了提高公司管理水平,理顺管理关系,根据公司章程,制定本办法;第二条 本制度明确规定财务审批流程,各级签批人的审批权限及职责,以主管领导负责合理性、真实性,财务负责合法性、合规性为基本原则;第三条 将资金支出业务按照性质的不同分为：现金借款业务、日常费用报销业务、员工工资发放业务、物资采购业务、工程建设及劳务分包业务及其它预付款业务;第二章 管理办法第四条 现金借款业务审批权限管理一审批流程1差旅费；2、各级签批人需详细了解借款用途及严格控制借款额度；3、财务总监需核实借款人的借款额度,借款原则上前款不清,后款不借,特殊情况特殊处理,对不符合条件的借款可提出拒付理由,由公司领导决策；4、财务付款方式采取银行转账方式;第五条 日常费用报销业务审批权限规定一日常费用是指维持公司正常运营所需的办公费、水电费此处仅指报销业务、水电费的预付款遵照本办法第九条规定办理、修理费、业务招待费、车辆使用费、差旅费、伙食费、租赁费、保险费等;二审批流程三流程说明 1报销单,报销单后需附发票、必要的费用说明资料等；2、财务部需审核单据填写的规范性、合法性、费用标准的合规性及金额的准确性；3、财务付款采取银行转账方式;第六条 员工工资的发放业务一审批流程二审批权限及职责 1核定及调整的签报、社会保险及住房公积金缴纳明细等必要资料；2、财务部需审核附件资料的完整性、工资计算的准确性、补贴标准的合规性；3、财务付款采取银行转账方式;第七条 物资采购业务审批权限规定一物资采购业务是指固定资产、原材料、低值易耗品、备品备件、劳保用品等的采购；二物资采购业务的付款由采购部统一发起；三物资采购业务需严格执行先申请审批、后办理采购的原则；四物资采购业务的付款审批流程通过OA 系统执行;五审批流程1、采购部根据采购合同填写物资采购付款申请单,附件需包含物资采购申请单、采购合同、入库单、采购发票等必要资料；2、部门主管及主管副总需审核采购物资的品牌、规格、型号、质量合格证明文件等技术资料,合同是否达到付款条件及因质量等原因产生的扣款；3、生产/技术部门主管及主管副总需核实采购物资的实际使用情况、实际入库情况及是否存在质量等原因产生的扣款；4、财务部需审核出入库情况、合同规定的付款条件、发票是否合法、附件是否详实、价格是否异常波动等；对不符合付款条件或对采购价格的波动有疑问的,可提出拒付理由；5、如有应急情况,需在付款申请单中注明,并列示本次应急付款缺失的必要资料；第八条 工程建设业务审批权限规定一工程建设业务的付款审批流程通过OA 系统执行；二审批流程1、工程建设业务的付款由工程技术部发起；2、工程技术部根据承包合同填写工程建设及劳务分包付款申请单,并提供工程进度说明、工程验收文件、发票等必要资料,相关资料需加盖承包单位公章、如有监理,需加盖监理单位公章；3、部门主管及主管副总需对工程进度、工程质量、工程管理的奖惩、工程建设费用标准进行核实并签署意见；4、财务部审核附件资料的完整性、发票的合法性、金额的准确性、是否达到合同约定的付款条件等；5、如有应急情况,需在付款申请单中注明,并列示本次应急付款缺失的必要资料；第九条 其它预付款业务一其它预付款业务主要是指无合同请款下需预付款项的业务,主要包括水电费的付款；二其他预付款业务原则上应先签署合同或取得发票,然后根据业务性质遵照以上条款办理付款；二审批流程第十条 定流程进行监督未尽事宜由财务部负责出具补充办法;第十一条 本办法自签发之日起开始执行;。
连锁药店财务管理制度范本
第一章总则第一条为规范连锁药店财务管理工作，加强内部控制，提高财务管理水平，保障企业资产的安全、完整和有效利用，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合我连锁药店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我连锁药店所有门店及分支机构。
第三条本制度遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规和政策；2. 坚持权责分明、分工合理、管理科学；3. 保障资产安全、完整和有效利用；4. 严格内部控制，防范财务风险。
第二章组织机构与职责第四条财务部为连锁药店的财务管理部门，负责全连锁药店的财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：1. 负责编制和执行连锁药店的财务预算；2. 负责制定和实施连锁药店的财务管理制度；3. 负责连锁药店的财务核算、报表编制和财务分析；4. 负责连锁药店的资金管理、成本管理和税务管理；5. 负责连锁药店的内部控制和风险防范；6. 负责连锁药店的财务培训和指导。
第三章资金管理第六条资金管理应遵循以下原则：1. 资金收支两条线，确保资金安全；2. 严格执行现金管理制度，严禁公款私存；3. 加强银行账户管理，确保账户安全；4. 优化资金使用结构，提高资金使用效率。
第七条资金管理的主要内容：1. 资金预算编制与执行；2. 资金结算管理；3. 资金支付审批；4. 资金回收管理；5. 资金成本控制。
第四章成本管理第八条成本管理应遵循以下原则：1. 严格执行成本核算制度，确保成本真实、准确；2. 优化成本结构，降低成本费用；3. 加强成本控制，提高经济效益。
第九条成本管理的主要内容：1. 成本核算；2. 成本分析；3. 成本控制；4. 成本考核。
第五章财务核算与报表第十条财务核算应遵循以下原则：1. 严格执行企业会计准则；2. 确保财务报表的真实、准确、完整；3. 及时编制财务报表。
第十一条财务核算的主要内容：1. 资产核算；2. 负债核算；3. 所有者权益核算；4. 收入、费用核算。
财务审批权限管理制度
财务审批权限管理制度一、总则为规范财务审批流程，加强财务风险管理，提高财务审批效率，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内所有涉及财务审批的部门和人员。
三、审批权限管理1.审批权限设置根据岗位职责、职级和工作需求，设置不同级别的财务审批权限，包括但不限于申请报销、采购审批、费用报销、资金支付等。
2.审批权限申请员工如需申请财务审批权限，应向所在部门负责人提交书面申请，注明申请理由、所需权限及所在岗位。
部门负责人应根据实际情况审核并向财务部门提出申请。
3.权限审批流程财务部门收到申请后，应按照公司规定的程序进行审批流程，包括财务部门初审、公司领导审批等。
4.权限变更与撤销员工如需变更或撤销财务审批权限，应提前向上级领导和财务部门提出申请，经批准后进行相应变更或撤销。
四、审批流程管理1.审批流程规定公司应建立完善的财务审批流程，确保审批程序清晰明确，审批环节明确负责人，审批意见明确表达。
2.审批流程监控财务部门应对财务审批流程进行监控，及时发现和解决流程中的问题和隐患。
3.流程优化改进财务部门应根据实际情况，及时调整和优化审批流程，提高审批效率和质量。
五、审批记录管理1.审批记录的保存公司应建立健全的审批记录保存制度，对所有财务审批相关文件和记录进行归档保存，确保审批过程能够追溯、查证。
2.审批记录的查阅员工有权查阅自己的财务审批记录，财务部门有义务协助提供相应的审批记录。
3.审批记录的保密公司严格要求财务部门和相关人员对审批记录进行保密，不得泄露给外部人员。
六、权限使用与监管1.权限使用审批根据所属权限，员工应在规定的范围内使用审批权限，未经审批、超越权限使用的，一经发现将受到相应的纪律处分。
2.权限滥用与监管公司应建立财务审批权限使用的监管机制，对权限使用情况进行定期检查和审计，发现滥用行为及时处理。
3.权限使用记录公司应建立完善的权限使用记录，记载审批人员、审批时间、审批结果等信息，确保审批过程可追溯。
审批权限及财务管理制度
第一章总则第一条为规范公司财务支出行为，明确审批权限，确保资金安全，提高财务管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门及员工，涉及公司财务支出、报销、资金审批等环节。
第二章审批权限第三条审批权限分为以下几级：1. 初级审批：部门负责人审批部门内部日常支出，金额不超过5万元；2. 中级审批：公司财务负责人审批部门内部大额支出，金额在5万元（含）至10万元之间；3. 高级审批：公司总经理审批公司内部大额支出，金额在10万元（含）至50万元之间；4. 特殊审批：公司董事会审批公司重大财务支出，金额在50万元（含）以上。
第四条特殊审批包括以下情况：1. 对外投资；2. 购买、出售、置换资产；3. 非经营性重大合同；4. 公司章程规定的其他重大事项。
第三章财务管理制度第五条财务支出管理：1. 严格执行预算管理，各部门需根据年度预算和实际情况编制月度支出计划，经审批后执行；2. 严格按照公司规定的财务报销流程进行报销，不得弄虚作假、虚报冒领；3. 各部门负责人对部门内部支出负责，确保支出合规、合理。
第六条财务报销管理：1. 报销人需提供真实、合法、有效的原始凭证；2. 报销人需填写《财务报销单》，并经经办人、复核人、部门负责人签字确认；3. 财务部门对报销单进行审核，确保报销单内容真实、完整、合规；4. 财务部门负责人审批报销单，并在规定时间内完成报销。
第七条资金审批管理：1. 各部门需提前编制资金使用计划，经审批后执行；2. 资金审批需严格按照审批权限进行；3. 资金使用过程中，需做好记录，确保资金安全。
第四章附则第八条本制度由公司财务部门负责解释。
第九条本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
第十条本制度如有未尽事宜，由公司董事会负责解释和修订。
公司财务审批权限规章制度
公司财务审批权限规章制度第一章总则第一条为规范公司财务审批工作，明确财务审批权限和职责，保障公司财务管理的合规性和有效性，根据《公司法》、《会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体财务审批工作，包括各项费用报销、资金支付、财务报告等事项的审批过程。
第三条公司财务审批工作应遵循内部控制原则，确保审批权限的分明、职责的清晰、流程的优化，防止和杜绝财务违规行为的发生。
第二章审批权限和职责第四条公司财务审批权限的分配应遵循职务级别和职责相匹配的原则，确保各级财务审批人员在其职责范围内进行审批工作。
第五条公司财务审批权限的分配如下：1. 费用报销审批：各部门负责人负责所属部门费用的审批，财务部门负责人负责全公司费用的审批。
2. 资金支付审批：财务部门负责人负责全公司的资金支付审批，资金支付审批权限可以委托给财务部门的其他人员。
3. 财务报告审批：财务部门负责人负责公司财务报告的审批，财务报告审批权限可以委托给财务部门的其他人员。
第六条公司财务审批人员应具备以下基本职责：1. 熟悉公司财务政策和财务审批流程，确保审批工作的合规性和准确性。
2. 严格审查报销单据的合法性、真实性和完整性，确保报销费用的合理性和合规性。
3. 按照审批权限和职责范围进行审批，不得越权审批或拒绝审批。
4. 对审批事项进行客观、公正的判断，及时作出审批决定，并明确审批意见。
5. 妥善保管审批文件和资料，确保财务审批工作的可追溯性。
第三章审批流程和程序第七条公司财务审批流程应按照以下步骤进行：1. 经办人填写报销单据，附上相关证明材料，提交给部门负责人。
2. 部门负责人对报销单据进行初步审查，确认费用的真实性和合规性，签字确认后提交给财务部门负责人。
3. 财务部门负责人对报销单据进行最终审查，确认费用的合理性和合规性，签字确认后进行资金支付或财务报告的编制。
4. 财务部门负责人将审批结果及时反馈给部门负责人和经办人。
财务审批及权限管理制度
财务审批及权限管理制度1. 引言财务审批及权限管理制度是组织内部控制制度的重要组成部分。
财务审批及权限管理的规范化，可帮助组织形成健康的财务管理机制，提高财务管理效率，减少财务风险。
本文旨在介绍该制度的目的、适用范围及职责。
2. 目的制定财务审批及权限管理制度的目的在于规范公司内部的财务审批流程与权限控制过程，确保公司财务从业人员依法、规范操作，提高财务运营的效率、减少风险。
具体包括以下几点：•规范和统一公司的财务审批流程；•确定财务审批授权的职责分工和权限范围；•防止财务领域的欺诈行为；•做到财务报表透明，保障投资人权益。
3. 适用范围本章适用于公司内的所有部门和人员。
4. 相关岗位职责职责分工，是财务审批授权的一个关键方面。
具体责任分配如下：4.1 部门主管•对部门收支情况全面掌握；•确认部门调拨、报销、借款申请；•主管部门收支报表。
4.2 财务主管•确认，执行和维护公司财务规章制度；•确认公司内所有的财务报销申请；•对公司合规和审计执行等工作提供支持。
4.3 财务总监•对公司财务管理的全面负责；•对公司内部财务系统及相关的体系进行规划和开发；•针对公司财务风险，提出管理方案。
5. 财务审批流程本章着重介绍公司内部的财务审批流程。
5.1 收款申请收款申请是公司财务审批的第一步，也是最关键的环节。
只有经过严格的审查，收到申请的人员才有资格被授权执行收款。
审批流程如下：•部门主管确认业务往来情况，编制业务发票；•申请人填写收款申请表，提交公司财务部门；•财务人员审核申请内容，核对报表、业务合法性，确认申请金额；•财务主管进行二次确认，核实比对申请单、合同、票据等资料；•财务总监最终核对确认到款；5.2 报销申请报销申请主要涉及员工日常中的差旅、交通、通讯等费用。
申请人需提供所报销的费用明细单。
审批流程如下：•报销人填写报销申请单，填写费用明细，并在单据上签字；•部门主管审查费用明细，确认申请单；•财务人员审核并确保所报销的费用符合公司要求；•财务主管确认并审核报销的费用项；•财务总监最终确认并审核报销费用的真实性。
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XX连锁药店总经理财务审批权限
一、审批权限种类
1、租赁费、物业及水电费；
2、装修费及装修材料采购费、货架及店面展示物品费；
3、业务招待费及出差考察费；
4、商品采购费、办公电脑、办公用具及办公软件费用；
5、员工工资、通讯、网络费；
6、管理办公费用，会议、活动促销费用；
7、设备修理费用等。
二、审批流程；
三、审批权限额度
1、租赁费、物业及水电费；（按协议费用额实报实销）
2、装修费及装修材料采购费、货架及店面展示物品费；（按市场平均价报销）
当事人填写审批单 主管签字 总经理签字 财务审核签
字
董事长签字 财务报销
3、业务招待费及出差考察费； （----------）
4、商品采购费、办公电脑、办公用具及办公软件费用；（按市场平均价报销）
5、员工工资、通讯、网络费；（按制度规定报销）
6、管理办公费用，会议、活动促销费用；（----------）
7、设备修理费用等。（按市场平均价报销）