合规风险管理范文

一[合规风险管理]农村信用社合规风险管理浅析

农村信用社合规风险管理浅析

发表日期2010年9月5日出处作者刘松【编辑录入金融大亨】

近几年，农村信用社在法人治理结构优化、管理操作流程再造、服务和金融产品创新等方面取得了重大突破，但由于历史积淀以及现实的各种因素影响，部分地区的农村信用社在合规管理体系建设方面仍然薄弱。当前，作为风险管理体系核心之一的合规风险管理已经成为金融机构防范经营风险、实现可持续健康发展的一项重要内容，正日益受到各级监管部门和商业银行的高度重视。加强合规管理体系建设，对于农村信用社提高经营管理水平、增强风险防范能力、加大支农服务力度以及全面实现改革发展战略目标具有重要的意义。关键词农村信用社合规风险合规文化合规管理部门合规风险管理一、把握四个概念（一）合规近些年，“依法合规”一词在我国商业银行监督管理工作中经常使用。但是，许多人对“合规”概念的理解却是表面化的，有的将“合规”理解为银行及其分支机构的经营管理行为必须符合银行(总行)制定的规章制度，有的将“合规”简单地理解为就是符合规定，不符合规定就是违规。显然，这些理解与国际银行业对“合规”的理解是不一致的。从巴塞尔银行监管委员会关于合规风险的界定来看，银行的合规特指遵守法律、法规、监管规则或标准。至于银行的行为是否符合银行自己制定的内部规章制度，这不属于合规及合规风险的范畴，而是需要通过银行内部审计监督去解决的问题。《商业银行合规风险管理指引》对合规的含义也进行了如下明确“是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。”法律、规则及准则主要是指与银行经营业务相关的法律、规则及标准，主要包括反洗钱、防止恐怖分子进行融资活动的相关规定，以及涉及银行经营的准则(包括避免或减少利益冲突等问题)，隐私及数据保护以及消费者信贷等方面的规定。此外，依据监管部门或银行自身采取的不同监督管理模式，上述法律、规则及标准还可延伸至银行经营范围之外的法律、规则及准则，如劳动就业方面的法律法规及税法等。（二）合规风险合规风险是指因违反法律或监管要求而受到制裁的风险、遭受金融损失的风险以及因银行未能遵守所有适用法律、法规、行为准则以及相关惯例标准而可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失等方面的风险。合规风险与操作风险既有联系又有区别。操作风险是指银行由于不完善或有问题的内部程序、人员、计算机系统或外部事件所造成的损失。操作风险与合规风险的主要区别是:1、划分标准不同。操作风险、信用风险和市场风险这三大类风险，是从可能对银行的资本造成损失的角度划分的，而合规风险是以守法与违法的角度为出发点的。2、风险引发因素不同。操作风险是由不完善或有问题的内部程序、人员、计算机系统或外部事件等引发的风险，合规风险则是因为银行违反法律法规及监管规章而导致的风险。3、风险内涵不同。操作风险的内涵比较复杂，它既包括操作交易风险，也包括技术风险、内部失控风险，还包括外部欺诈、盗抢等风险，合规风险的内涵则相对单一，只是集中于银行违法行为所导致的法律后果。操作风险与合规风险也有一定的关联性，主要是操作风险可以导致合规风险的发生，合规风险的背后必有操作风险，某个具体的操作风险可能直接转为合规风险。（三）合规文化合规文化建设作为合规风险管理的一部分，是企业文化建设的一部分，但如果仅将合规风险管理作为企业文化建设的范畴，那合规风险管理将停滞在意识领域，不利于银行的风险防范。董事会和高级管理层应采取一系列措施，推进银行的组织文化建设，促使所有员工(包括高层管理人员)在开展银行业务时都能遵守法律、规则和标准，推进以职业操守

为基础，建设蓬勃向上、富有活力的合规文化，从而促进形成高效的公司治理环境。（四）合规管理部门合规管理部门有广义和狭义之分，广义上的合规管理部门整个银行系统负有履行合规管理职责的业务条线与分支机构的统称。狭义的合规管理部门是识别、评估、通报、监控并报告银行合规风险的一个独立的职能部门。合规风险管理是各业务条线和分支机构的共同责任，不是单纯由合规管理部门自身独自履行。各业务条线和分支机构的负责人对本条线和本机构经营活动的合规性负首要责任，合规管理部门应根据合规管理程序主动识别和管理合规风险，按照合规风险的报告路线和报告要求及时报告。作为识别、评估、通报、监控并报告银行合规风险的一个独立的职能部门，合规管理部门的作用主要是辅助管理银行的合规风险。设立合规管理部门应遵循下列两大原则(1)合规管理部门的职责应当明确界定;(2)合规管理部门及其人员应当独立于经营活动，在银行内部享有正式地位。二、提高三个认识(一）合规风险管理是切实加强风险防范和案件治理的基本前提。“十案九违规”。从近年曝光的一些金融机构违规案例来看，这些发案的机构，风险管理和内部控制等机制无不存在严重问题。要么机制不全，缺乏监督制约；要么表面上有序运行，实质合规管理失控、内控机制形同虚设。因此，贬低、忽视、淡化合规经营和合规管理的重要性，风险防范措施就会落空，风险管控的制度和流程就会失灵，各种风险隐患就会滋生，甚至发生重大案件。为此，要保证各项制度、政策和措施的贯彻落实，必须以合规经营和合规风险管理为基础。（二）合规风险管理是主动适应金融发展和监管要求的迫切需要。随着金融业的全面对外开放和金融创新步伐的加快，我国银行业务也日益呈现出多元化、复杂化和国际化的特点，对金融机构自身提出的风险管理要求越来越高，监管机构对金融机构的持续监管也变得越来越困难。为加强对金融机构的监管，提升合规管理能力，巴塞尔银行监管委员会于2005年4月发布了《银行合规和合规部门》，明确了商业银行应遵循的合规管理的十项原则。中国银监会也于2006年10月发布了《商业银行合规风险管理指引》，为国内银行业合规风险的管理指明了方向。农村信用社要取得长足发展，必须主动做好合规管理工作，以更好适应外部合规监管的需要。（三）合规风险管理是巩固改革成果，实现可持续发展的本质要求。目前，农村信用社改革已取得了阶段性成果，组织形式改革基本完成，历史包袱初步消化，风险状况有所缓解。但对照改革的最终目标，还有相当大的差距，长期形成的粗放管理、内控薄弱、违规经营等不良企业文化尚未从根本上改变，重规模、轻质量，重速度、轻效益，重扩张、轻风险等问题仍不同程度地存在，个别地方甚至为眼前利益不惜违规经营，不但造成了巨大的资金损失，而且严重影响其在公众中的信誉、形象，成为了制约农村信用社发展的痼疾。因此，合规风险管理是农村信用社实现持续稳健经营发展的内在要求。三、认清四个不足（一）合规风险管理体系不健全，风险防范和流程控制不严密。主要表现为政出多门、合规风险管理职责分散，大多数农信社合规风险管理分散于稽核、审计、风险管理等不同部门，缺乏统一的组织协调，使得合规风险管理职能不能有效独立于经营职能；多数农信社合规管理政策缺失、合规管理部门职责不明、各级合规管理人员缺乏、合规管理部门不独立，缺乏对合规风险进行统筹管理，不能形成横向到边、纵向到底的全方位合规风险管理架构。（二）合规经营意识淡薄，企业合规文化欠缺。某些地方的农村信用社，合规风险管理意识还没有贯穿到全社全员，还没有贯穿到业务拓展、经营管理的全过程；合规风险管理理念欠缺和不成熟，漠视风险的粗放经营观念和行为惯性依然存在，不能正确处理业务发展与合规风险管理的关系。具体表现为:有些机构认为在经营过程中“只要不违法，无论做什么都可以”，在利益的驱使下挖空心思“打擦边球”，玩“上有政策下有对策”的猫鼠游戏。（三）合规风险管理机制缺失，影响合规的主动性和互动性。突出表现在内部控制制度不完善、运行效力不强，农村信用社管理基础普遍缺少统一完整、构成体系的内部控制制度。一些农信社绩效考核机制中没有体现合规的原则，使得激励约束机制导向不正确，必然导致逆向选择，滋生违规行为和道德风险，这样使主动合

规者得不到褒奖，违规行为得不到打击，“合规”的主动性和互动性得不到发挥。（四）合规管理专业人才匮乏，员工专业素质有待提高。农村信用社基层网点员工学历水平普遍偏低，既懂金融专业知识又熟谙法律法规、风险意识的合规风险管理人才更少。而合规管理只有在员工知法、懂法、守法的情况下才能发挥其应有的作用。四、抓好四项工作（一）加快构建合规风险管理组织，明确合规管理部门权利。要高度重视合规部门的建设，应根据自身经营特点，组建一个独立的、强势的合规部门。考虑目前农村信用社已经建立县一级法人的事实，建议在县联社设立独立的合规风险管理部门，在基层信用社及以下机构可设立合规联络员。合规部门的设置要强调有效性、独立性，确保合规部门工作不受干扰。合规部门要选聘高素质的合规人员，这些人员既要有相应的专业技能，又要熟悉信用社的经营管理，既要有一定的学历、资格，又要有一定的实践经验。（二）培育合规风险管理的良好企业文化，营造良好的合规管理氛围。合规经营理念应渗透到每个员工的思想中，让员工意识到合规不仅仅是高层、合规部门以及合规工作人员的事，每位员工都应参与合规管理并履行职责。高层管理人员要做好表率，强化决策和管理过程中的合规意识，并监督各部门树立合规经营观念；各个部门全员参与，自上而下都深刻认识“合规从我做起、从现在做起”，形成“人人议合规、人人促合规”的良好合规氛围。（三）全面建立合规风险管理相关制度，提高风险防控水平。按照《商业银行合规风险管理指引》的要求，一是建立科学的合规管理绩效考核制度，量化、细化考核指标，实行定性与定量相结合，并把考核结果与相关人员的奖惩挂钩，充分体现倡导合规和惩处违规的价值观念。二是建立健全合规问责机制，借助具有威慑力的合规责任追究制度，对违规行为进行责任认定与追究，并及时并采取有效的纠正措施，规范经营管理行为，充分体现农信社的合规价值取向。三是建立举报监督机制，疏通并敞开员工举报违规、违法行为的渠道和途径，并建立健全有效的举报保护和激励机制，鼓励员工举报违法、违反职业操守或可疑行为，强化对违规、违法行为的有效监督。四是进一步完善绩效考核办法，逐步把客户满意度指标、员工满意度指标和合规情况纳入考核体系，加强合规管理，降低违规几率。（四）定期开展教育培训，不断提高从业人员整体素质。开展形式多样的合规教育培训，通过讲座、知识竞赛等形式增强本系统的合规工作氛围，加强员工对政治理论、经济金融、法律法规等知识的学习，不断提高自身的综合素质。强化培训效果，培训结束后，组织员工进行考试，将考试成绩公开通报，对有关岗位的从业资质与员工的考试成绩相挂钩，增强员工自主学习的积极性、主动性。

二[合规风险管理]《商业银行合规风险管理指引》全文

《商业银行合规风险管理指引》

2006年10月25日 17:13中国银监会网站

《商业银行合规风险管理指引》

第一章总则

第一条为加强商业银行合规风险管理，维护商业银行安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》和《中华人民共和国商业银行法》，制定本指引。

第二条在中华人民共和国境内设立的中资商业银行、外资独资银行、中外合资银行和外国银行分行适用本指引。

在中华人民共和国境内设立的政策性银行、金融资产管理公司、城市信用合作社、农村信用合作社、信托投资公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、邮政储蓄机构以及经银监会批准设立的其他金融机构参照本指引执行。

第三条本指引所称法律、规则和准则，是指适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守。

本指引所称合规，是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。

本指引所称合规风险，是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。

本指引所称合规管理部门，是指商业银行内部设立的专门负责合规管理职能的部门、团队或岗位。

第四条合规管理是商业银行一项核心的风险管理活动。商业银行应综合考虑合规风险与信用风险、市场风险、操作风险和其他风险的关联性，确保各项风险管理政策和程序的一致性。

第五条商业银行合规风险管理的目标是通过建立健全合规风险管理框架，实现对合规风险的有效识别和管理，促进全面风险管理体系建设，确保依法合规经营。

第六条商业银行应加强合规文化建设，并将合规文化建设融入企业文化建设全过程。

合规是商业银行所有员工的共同责任，并应从商业银行高层做起。

董事会和高级管理层应确定合规的基调，确立全员主动合规、合规创造价值等合规理念，在全行推行诚信与正直的职业操守和价值观念，提高全体员工的合规意识，促进商业银行自身合规与外部监管的有效互动。

第七条银监会依法对商业银行合规风险管理实施监管，检查和评价商业银行合规风险管理的有效性。

第二章董事会、监事会和高级管理层的合规管理职责

第八条商业银行应建立与其经营范围、组织结构和业务规模相适应的合规风险管理体系。

合规风险管理体系应包括以下基本要素

(一)合规政策；

(二)合规管理部门的组织结构和资源；

(三)合规风险管理计划；

(四)合规风险识别和管理流程；

(五)合规培训与教育制度。第九条商业银行的合规政策应明确所有员工和业务条线需要遵守的基本原则，以及识别和管理合规风险的主要程序，并对合规管理职能的有关事项做出规定，至少应包括

(一)合规管理部门的功能和职责；

(二)合规管理部门的权限，包括享有与银行任何员工进行沟通并获取履行职责所需的任何记录或档案材料的权利等；

(三)合规负责人的合规管理职责；

(四)保证合规负责人和合规管理部门独立性的各项措施，包括确保合规负责人和合规管理人员的合规管理职责与其承担的任何其他职责之间不产生利益冲突等；

(五)合规管理部门与风险管理部门、内部审计部门等其他部门之间的协作关系；

(六)设立业务条线和分支机构合规管理部门的原则。

第十条董事会应对商业银行经营活动的合规性负最终责任，履行以下合规管理职责

(一)审议批准商业银行的合规政策，并监督合规政策的实施；

(二)审议批准高级管理层提交的合规风险管理报告，并对商业银行管理合规风险的有效性作出评价，以使合规缺陷得到及时有效的解决；

(三)授权董事会下设的风险管理委员会、审计委员会或专门设立的合规管理委员会对商业银行合规风险管理进行日常监督；

(四)商业银行章程规定的其他合规管理职责。

第十一条负责日常监督商业银行合规风险管理的董事会下设委员会应通过与合规负责人单独面谈和其他有效途径，了解合规政策的实施情况和存在的问题，及时向董事会或高级管理层提出相应的意见和建议，监督合规政策的有效实施。

第十二条监事会应监督董事会和高级管理层合规管理职责的履行情况。

第十三条高级管理层应有效管理商业银行的合规风险，履行以下合规管理职责

(一)制定书面的合规政策，并根据合规风险管理状况以及法律、规则和准则的变化情况适时修订合规政策，报经董事会审议批准后传达给全体员工；

(二)贯彻执行合规政策，确保发现违规事件时及时采取适当的纠正措施，并追究违规责任人的相应责任；

(三)任命合规负责人，并确保合规负责人的独立性；

(四)明确合规管理部门及其组织结构，为其履行职责配备充分和适当的合规管理人员，并确保合规管理部门的独立性；

(五)识别商业银行所面临的主要合规风险，审核批准合规风险管理计划，确保合规管理部门与风险管理部门、内部审计部门以及其他相关部门之间的工作协调；

(六)每年向董事会提交合规风险管理报告，报告应提供充分依据并有助于董事会成员判断高级管理层管理合规风险的有效性；

(七)及时向董事会或其下设委员会、监事会报告任何重大违规事件；

(八)合规政策规定的其他职责。

第十四条合规负责人应全面协调商业银行合规风险的识别和管理，监督合规管理部门根据合规风险管理计划履行职责，定期向高级管理层提交合规风险评估报告。合规负责人不得分管业务条线。

合规风险评估报告包括但不限于以下内容报告期合规风险状况的变化情况、已识别的违规事件和合规缺陷、已采取的或建议采取的纠正措施等。

第十五条商业银行应建立对管理人员合规绩效的考核制度。商业银行的绩效考核应体现倡导合规和惩处违规的价值观念。

第十六条商业银行应建立有效的合规问责制度，严格对违规行为的责任认定与追究，并采取有效的纠正措施，及时改进经营管理流程，适时修订相关政策、程序和操作指南。

第十七条商业银行应建立诚信举报制度，鼓励员工举报违法、违反职业操守或可疑行为，并充分保护举报人。

第三章合规管理部门职责

第十八条合规管理部门应在合规负责人的管理下协助高级管理层有效识别和管理商业银行所面临的合规风险，履行以下基本职责

(一)持续关注法律、规则和准则的最新发展，正确理解法律、规则和准则的规定及其精

神，准确把握法律、规则和准则对商业银行经营的影响，及时为高级管理层提供合规建议；

(二)制定并执行风险为本的合规管理计划，包括特定政策和程序的实施与评价、合规风险评估、合规性测试、合规培训与教育等；

(三)审核评价商业银行各项政策、程序和操作指南的合规性，组织、协调和督促各业务条线和内部控制部门对各项政策、程序和操作指南进行梳理和修订，确保各项政策、程序和操作指南符合法律、规则和准则的要求；

(四)协助相关培训和教育部门对员工进行合规培训，包括新员工的合规培训，以及所有员工的定期合规培训，并成为员工咨询有关合规问题的内部联络部门；

(五)组织制定合规管理程序以及合规手册、员工行为准则等合规指南，并评估合规管理程序和合规指南的适当性，为员工恰当执行法律、规则和准则提供指导；

(六)积极主动地识别和评估与商业银行经营活动相关的合规风险，包括为新产品和新业务的开发提供必要的合规性审核和测试，识别和评估新业务方式的拓展、新客户关系的建立以及客户关系的性质发生重大变化等所产生的合规风险；

(七)收集、筛选可能预示潜在合规问题的数据，如消费者投诉的增长数、异常交易等，建立合规风险监测指标，按照风险矩阵衡量合规风险发生的可能性和影响，确定合规风险的优先考虑序列；

(八)实施充分且有代表性的合规风险评估和测试，包括通过现场审核对各项政策和程序的合规性进行测试，询问政策和程序存在的缺陷，并进行相应的调查。

合规性测试结果应按照商业银行的内部风险管理程序，通过合规风险报告路线向上报告，以确保各项政策和程序符合法律、规则和准则的要求；

(九)保持与监管机构日常的工作联系，跟踪和评估监管意见和监管要求的落实情况。第十九条商业银行应为合规管理部门配备有效履行合规管理职能的资源。合规管理人员应具备与履行职责相匹配的资质、经验、专业技能和个人素质。

商业银行应定期为合规管理人员提供系统的专业技能培训，尤其是在正确把握法律、规则和准则的最新发展及其对商业银行经营的影响等方面的技能培训。

第二十条商业银行各业务条线和分支机构的负责人应对本条线和本机构经营活动的合规性负首要责任。

商业银行应根据业务条线和分支机构的经营范围、业务规模设立相应的合规管理部门。

各业务条线和分支机构合规管理部门应根据合规管理程序主动识别和管理合规风险，按照合规风险的报告路线和报告要求及时报告。

第二十一条商业银行应建立合规管理部门与风险管理部门在合规管理方面的协作机制。

第二十二条商业银行合规管理职能应与内部审计职能分离，合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价。

内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价，内部审计的风险评估方法应包括对合规风险的评估。

商业银行应明确合规管理部门与内部审计部门在合规风险评估和合规性测试方面的职责。内部审计部门应随时将合规性审计结果告知合规负责人。

第二十三条商业银行应明确合规风险报告路线以及合规风险报告的要素、格式和频率。

第二十四条商业银行境外分支机构或附属机构应加强合规管理职能，合规管理职能的组织结构应符合当地的法律和监管要求。

第二十五条董事会和高级管理层应对合规管理部门工作的外包遵循法律、规则和准则负责。

商业银行应确保任何合规管理部门工作的外包安排都受到合规负责人的适当监督，不妨碍银监会的有效监管。

第四章合规风险监管

第二十六条商业银行应及时将合规政策、合规管理程序和合规指南等内部制度向银监会备案。

商业银行应及时向银监会报送合规风险管理计划和合规风险评估报告。

商业银行发现重大违规事件应按照重大事项报告制度的规定向银监会报告。

第二十七条商业银行任命合规负责人，应按有关规定报告银监会。商业银行在合规负责人离任后的十个工作日内，应向银监会报告离任原因等有关情况。

第二十八条银监会应定期对商业银行合规风险管理的有效性进行评价，评价报告作为分类监管的重要依据。

第二十九条银监会应根据商业银行的合规记录及合规风险管理评价报告，确定合规风险现场检查的频率、范围和深度，检查的主要内容包括

(一)商业银行合规风险管理体系的适当性和有效性；

(二)商业银行董事会和高级管理层在合规风险管理中的作用；

(三)商业银行绩效考核制度、问责制度和诚信举报制度的适当性和有效性；

(四)商业银行合规管理职能的适当性和有效性。

第五章附则

第三十条本指引由银监会负责解释。

第三十一条本指引自发布之日起实施。

三[合规风险管理]从流程合规走向全面风险管理

从流程合规走向全面风险管理

作者广东省农…文章来源原创点击数

1553更新时间2008-9-24

农村金融业务的特殊、自身治理结构和内控机制的缺陷、经营管理手段的滞后、不良资产的历史遗留、区域金融发展失衡等因素，使农村合作金融机构时刻面临着潜在的合规风险和信用风险、市场风险等威胁，而各种风险的影响程度较其它商业银行严重。风险管理存在的问题银监会《商业银行合规风险管理指引》将合规风险管理置于较高的地位，并将“合规管理”称之为“是商业银行一项核心的风险管理活动”，要求商业银行“应综合考虑合规风险与信用风险、市场风险、操作风险和其他风险的关联性”。农村合作金融机构面临的风险形势更为严峻，“风险数额大、风险抵补水平低、风险管控能力弱”是农村合作金融机构的现实写照。信用风险突出。2006年，全国农村合作金融机构不良贷款率为289%，远比国有商业银行平均水平（22%）和股份制商业银行平均水平（81%）高出17个百分点和25个百分点。市场风险凸现。由于流动性过剩和资产多元化，农村合作金融机构对债券等价格敏感性投资业务增长过快，2007年年末，全国农村合作金融机构债券投资余额4477亿元，比年初增长58%，专业风险管理人员的缺乏及技术手段落后，无法对面临的风险进行科学识别和准确计量，易造成投资损失。此外，流动性风险、声誉风险、宏观经济波动的风险、电子网络技术造成的风险以及高层道德风险，等等，均在不同程度上成为农村合作金融机构经营管理过程中的种种障碍。此外，操作风险日趋严重，使案件居高不下。风险成因分析体制因素。合作金融性质发生变化。农信社发展到今日，资金互助的特点已不存在，政策要求农信社要对社员股金实行“保息分红”，不论农信社经营好坏，对社员股金均按一年期定期存款利率保证股息，但股东并不承担相应的经营风险；同时，农信社管理者多由上级委派确认，且这种管理模式延续至今，股东无资本话语权和民主管理参与权。法人治理结构形似神非。按合作制原则，农信社“三会四权”要健全和完善，但实际上“三会”设立后，并未真正履行各自的权力。原因是农信社股权高度分散、股东数量多，股东通过选举制选择代理人体现资本话语权的通行做法缺乏可操作性。现实中，社员大多不了解农村金融的具体规定和要求，很少对农信社经营等重大事项参与决策。因此农信社既不是名义上的合作制，也不是现在所追求的资本话语权的委托代理制。农信社管理体制的现状是风险管理薄弱的根源。制度因素农信社工作重点放在央行票据兑付方面，以压降不良贷款和搞高资本充足率为首要任务的机制也是制约因素。随着业务的快速发展，农信社制度建设相对滞

后、覆盖不全，留有制度真空；另外，在多级法人管理体制下，基层农信社对制度的执行力较差，操作风险突出。技术因素计算机网络技术。网络技术对农信社来说是双刃剑，通过网络技术平台的搭建，计算机操作代替手工操作，实现工作流程合理化，可以规避传统的操作风险，但给业务带来便利的同时也带来了风险，同时也给监督者带来了技术操作壁垒，而且计算机作案一旦造成损失会更大。风险管理技术。随着经济全球化以及我国金融业的全面开放，世界任何一个角落发生风险都会波及全球，风险管理技术逐渐复杂化。伴随着农信社业务逐渐多样化和国际化，市场风险对经营的影响日益增强。缺乏风险管理专业人才和有效技术手段的农信社，将面临严峻挑战。加强风险管理的思考风险识别、评估、防范、化解和管理工作从根源上做起。根据巴塞尔协议和银监会《商业银行合规风险管理指引》，整合内部规章制度，规范业务操作流程，将适用的法律、规则和准则落实到业务运营、管理和风险控制等环节或流程中去，识别、评估和管理相应的风险点，使各项经营管理活动流程化并与外部的法律、法规和规则相一致，从根源上控制各类风险。“合规管理是商业银行一项核心的风险管理活动。”农信社合规管理的目标就是要通过设立专门的合规管理部门，制定合规管理政策和业务操作规程，将各项规章制度内化为所有员工自觉遵循的行为规范，实现对违规行为和操作风险的早期预警、主动回避、积极防范，确保依法合规经营，主动避免违法违规行为的发生，避免遭受法律制裁或因风险管控不严而导致财务或声誉等方面的损失。持续改进和完善风险管理流程，做到风险管理与时俱进。实现风险管理的范围由单项风险管理向全面风险管理过渡，确保风险管理能够覆盖所有业务和所有环节的一切风险。梳理业务流程，在控制风险的前提下，减少业务处理环节，缩短业务处理流程，建立风险控制流程。建立流程合规和内控有效的风险管理机制。完善法人治理结构。风险管理决策从社员大会到理事会再到高级管理层的传导机制是否通畅、高效，是否存在“内部人控制”等因素，是判断公司治理机制是否健全的重要标准。为此，规范“三会一层”组织架构和互相间的利益制衡机制，明确社员代表大会对理事会、理事会对经营层的基本授权制度，细化“三会”议事规则为根本。建立完善的内部控制制度。数据作为银行的主要判断依据，对于风险的控制极其重要，因此建立风险数据库，持续对各类风险进行有效识别、评估；可借鉴国际先进经验并运用现代科技手段，逐步建立覆盖所有业务流程的风险监控、评价和预警系统；结合相应的内部控制配套管理制度，对高管人员及重要岗位人员定期轮岗、离任审计、近亲属回避和强制休假制度等。健全有效的信息交流与反馈机制。信息系统建设的投入，使信息系统覆盖所有的重大业务活动，充分满足风险管理的需求，并建立适当的组织结构、完善的工作制度和充足的交流渠道，保证信息的充分流动，包括信息上报、信息下达及内部信息的横向流动等，形成有效的内部信息沟通文化，克服由于各种信息的不对称、不透明、不真实引起的各种潜在风险。建立12345678的风险管理体系。所谓12345678即实施一项战略，满足两方要求，巩固三道防线，完善四项制度，覆盖五大要素，开发六大系统，开展七个步骤，统一八项标准，建立全面风险管理体系。实施全面风险管理战略。全面风险管理战略是将风险管理纳入全辖的经营发展战略，统领发展规划，将风险管理与实施流程再造、完善内部控制及推进案件专项治理三方面的有机结合，促进业务结构的调整和优化，把风险资产控制在自身可承受的范围内，实现风险管理对业务发展和业务扩张的“硬约束”，进而达到业务发展、风险控制和效益增长的和谐统一。通过风险管理战略的实施，农信社各项风险管理工作将满足外部监管的要求和农信社自身业务健康发展的内在需要。巩固三道防线，完善四项制度，构建严密有效的风险防御体系。农信社风险防御体系包括“三道防线”和“四项基本制度”。第一道防线是业务部门及一线员工的主动合规、主动识别控制风险；第二道防线是（合规）风险管理部门事前事中、非现场监测为主的专业化风险管理；第三道防线是以稽核监督部门为主体以纪检监察部门为辅导对业务经营全过程事中事后、现场检查为主的内控评价和监督。“三道防线”职责不同，功能互补，目标一致。

在巩固“三道防线”的同时，执行全面风险管理的“四项基本制度”，即问责制度、激励约束制度、诚信举报制度和风险评估报告制度。覆盖内控五大要素，开发六大管理系统，逐步建立规范化、信息化的全面风险管理体系。农信社通过制订和实施一系列的制度、程序、方法将内部控制的五大要素（即“内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督评价与纠正、信息交流与反馈”）贯穿于各个层级、各项活动和各个业务条线中，以确保实现对风险的系统防范。在此基础上，推进包括流程合规管理系统、信贷业务管理系统、内部信用评价系统和资产负债管理系统、风险管理系统、核心业务系统等六大管理系统的建设，将相关的制度“固化”在系统中，形成风险防范的“硬控制”。开展七个步骤，统一八项标准，构建全面风险管理平台。从同业实践经验来看，建立和完善全面风险管理体系需要一个渐进的过程，农信社在打造这一体系过程中也要分步骤进行第一步，成立领导小组和项目组，制定全辖“全面风险管理建设项目”的实施计划和方案；第二步，选定试点，开展业务及管理活动的流程梳理，确定流程分类分级纲目及要点，完成试点的流程合规文件的编制；第三步，针对已梳理的流程进行风险识别和评估，编制基于流程的合规及内部控制的提示纲目，记录合规管理和内部控制相关活动，以提供内控体系有效运行的证据；第四步，在明确内控政策、目标和程序的前提下，依据已梳理流程，制订组织机构设置及岗位职责标准，督促建立并持续改进系统、透明的内控体系，实施对所辖机构整体经营活动的系统监测控制；第五步，依据已梳理流程及岗责标准，制订绩效考评体系标准，建立制度化的评审和系统化改进机制，规定承担风险管理的各部门、各岗位定期对所涉及的体系文件的适宜性和有效性进行自查或审核，形成动态评审机制；第六步，风险管理文件及标准差异性分析；第七步，依托相应的信息管理系统，实施全面风险管理体系。八项统一。统一风险管理体系标准，以及相应的管理信息化系统、统一组织机构及人力资源管理标准、统一金融产品和服务标准，以及基层网点的服务提供规范及功能设置要求、统一业务及管理流程及授信管理、统一基于流程的风险管理体系文件范式标准，以及相应的业务及管理表单格式和信用风险评估、操作风险提示和市场风险预警以及相应的合规要求、内控评价的管理标准，以及风险监测检查和报告的管理程序标准。