行政事业单位内部控制工作基本指引
行政事业单位部控制工作
基
本
指
引
省财政厅
目录
第一部分：使用说明
第二部分：部控制工作开展步骤及流程
一、工作步骤
二、工作流程图
三、主要经济活动的管理结构
第三部分：经济活动部控制
第一节预算业务控制
一、工作步骤示意图
二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表
第二节收支业务控制
一、工作步骤示意图
二、风险点及主要防控措施一览表
第三节政府采购业务控制
一、工作步骤示意图
二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表
第四节资产业务控制
一、工作步骤示意图
二、风险点及主要防控措施一览表
第五节建设项目业务控制
一、工作步骤示意图
二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制
一、工作步骤示意图
二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表第四部分：配套工作
第一部分使用说明
为便于理解和掌握控原理，具体操作实施路径和流程，引导各单位顺利完成部控制制度建立和完善工作，我们制定了本指引。
1.本指引是按照控规要求对行政事业单位经济活动风险进行防和管控的指导，单位的非经济活动要按照相关法律法规的规定和要求进行控制和管理。
2.本指引是根据行政事业单位控规要求，围绕行政事业控机制和六项经济业务所建立的基本指引，对本指引容，请根据本部门或单位的经济业务容和规模参照使用。
3.对规模较小，经济业务简单的行政事业单位，在控制有效、保证经济活动安全的情况下，在机构设置、工作环节、制度建设上可在本指引基础上适度简化。
4.对规模较大、经济业务复杂的行政事业单位，在认真执行控规的基础上，如存在本规未控制的经济业务，鼓励根据实际需要制定控措施，提高单位的管理水平。
5.由于涉及行政事业单位的法律法规规章制度众多，本指引中第五部分“相关法律法规制度一览表”不能包含单位适用的全部，请各单位对本部分容参照使用。
第二部分部控制工作开展步骤及流程
一、工作步骤
（一）成立部控制领导组织机构
单位要单独设置部控制职能部门或确定常设的部控制牵头部门，负责组织协调开展部控制工作。
（二）开展单位层面部控制
1.建立集体议事决策制度
主要容：议事成员构成；决策事项围；投票表决规则；决策纪要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序；监督程序、责任追究制度等。
2.建立关键岗位管理制度
主要容：单位部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键岗位轮岗制度和专项审计制度；关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等。
3.建立会计机构管理制度
主要容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制；财会部门与其他业务部门的沟通协调制度；会计业务工作流程等。
4.按照单位的控制工作需要建立其他管理制度。
5.按照控规要求建立六项主要经济活动的管理结构(见下文)。
（三）开展经济活动部控制
1.梳理单位六项经济活动的工作流程，明确工作环节，查找
风险点。
2.根据找出的风险点、采取控制措施，进行控设计。
3.进一步完善单位的制度建设，制定部控制工作手册。
二、工作流程图
三、主要经济活动的管理结构
第三部分经济活动部控制
第一节预算业务控制一、工作步骤示意图
二、工作流程图
（一）预算编制及批复
②部署预算编制①授权部署预算编制
⑾批复部门预算⑩批准本级预算（二）预算执行
（三）预算绩效管理
三、风险点及主要防控措施一览表（一）预算编制及批复
（二）预算执行
（三）决算和预算绩效管理
（二）支出业务
（三）债务业务
二、风险点及主要防控措施一览表（一）收入业务
（二）支出业务
（三）债务业务
第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图
二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表
（一）采购预算编制与计划管理
（二）采购活动管理
第四节资产业务控制一、工作步骤示意图
（一）货币资金业务
（二）实物资产和无形资产业务
（三）对外投资业务
二、风险点及主要防控措施一览表（一）货币资金
（二）实物资产和无形资产
（三）对外投资
第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图
二、风险点及主要防控措施一览表
（一）项目管理
（二）资金管理
第六节合同业务控制一、工作步骤示意图
二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表（一）合同订立阶段
（二）合同履行阶段
第四部分配套工作
一、控制度是对关于本单位有关规章制度的科学化、系统化整合，各单位要在原有部管理制度的基础上对照分析，参照本指引，建立或完善本单位部控制体系，并制定控工作手册。
二、各单位在控工作有效开展的基础上，还需建立控工作的评估机制和监督机制，通过评估工作报告和发挥部监督机制的作用，不断检验、修正和完善本单位的控工作。
三、信息化为开展控工作的有效手段，各单位要根据本单位的实际情况，探索将经济活动及其部控制流程嵌入单位信息系统中，开展本单位的信息化工作，切实提高控工作效果。
13《行政事业单位内部控制规范》1
第十一条 单位进行经济活动业务层面的风险评估时，应当重点关注以下方面：
（一）预算管理情况。包括在预算编制过程中单位内部各部门间沟通协调是否充 分，预算编制与资产配臵是否相结合、与具体工作是否相对应；是否按照批复的额度 和开支范围执行预算，进度是否合理，是否存在无预算、超预算支出等问题；决算编 报是否真实、完整、准确、及时。
在调研中，有关部门的专家和实务工作者都反映， 制定统一的行政事业单位内部控制规范，一是能够提 高各部门、各单位对内部控制工作的重视，增强单位 领导班子的风险管控意识，促进各单位加强和规范内 部控制；二是为打击发票违法犯罪和治理“小金库” 问题提供制度性保障，防止国家财政收入和国有资产 的流失，遏制腐败现象；三是将预算、收支、资产管 理、基建、经济合同、内外监督等纳入一个统一的管 控体系中，在保障财政资金安全的同时便于单位内各 部之间形成联动机制，提高资金使用的绩效。
（四）预算控制。强化对经济活动的预算约束，使预算管理贯穿于单位经济活 动的全过程。
（五）财产保护控制。建立资产日常管理制度和定期清查机制，采取资产记录、 实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全完整。
（六）会计控制。建立健全本单位财会管理制度，加强会计机构建设，提高会 计人员业务水平，强化会计人员岗位责任制，规范会计基础工作，加强会计档案管 理，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告处理程序。
（四）明确主管部门对行政事业单位内部控制建设 的外部监督和业务指导作用。
主管部门在督促和指导行政事业单位执行国家财经法 规、政策方面发挥了非常重要的作用，对促进行政事业单 位提高内部管控水平也发挥了积极作用。因此，《规范》 第十章“评价与监督”要求财政部门对本行政区域内各单 位内部控制的建立和执行情况进行监督检查，通过外部监 查来促进行政事业单位加强内部控制建设。同时，《规范 》第六章“附则”允许省级以上行业主管部门在财政部制 定发布行政事业单位内部控制规范的总体原则基础上制定 实施细则，以满足行业管理的特定需求。
行政事业单位内部控制规范与相关制度讲义全
行政事业单位部控制规及相关制度应用指南一、控的概念COSO 委员会对部控制的定义“公司的董事会、管理层及其他人士为实现以下目标提供合理保证而实施的程序：运营的效益和效率，财务报告的可靠性和遵守适用的法律法规”。
《企业部控制基本规》中指出，部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程。
部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效益和效果，促进企业实现发展战略。
行政事业单位部控制是政府部门和事业单位管理制度的组成部分。
它由部控制环境、风险评估、部控制活动、信息及其沟通和部控制监督等要素组成，并体现为与行政、管理、专业活动、财务和会计系统融为一体的组织管理结构、政策、程序和措施等，是行政事业单位为履行职能、实现总体目标而应对风险的自我约束和规的过程。
（一）控制什么是控思想？过去强调的是牵制，过去强调的是会计控制。
现在是风险为导向的控制，强调的是单位的管理层角度的管理控制，而会计控制是部控制的一个组成部分。
（二）管理1.企业方面。
作为股东投资者，由于所有权和经营权进行分离。
而作为投资者，要求投资获得收益，终极目的就是获得利润。
因此在加强企业管理和运作中，会在方方面面有控的思想的覆盖和渗透。
部控制是一种管理，控的理想状态是无需控就可以遵守规章制度。
控是一种管理，是对风险的管理。
对于企业而言，风险可能来自业务经营、合规、运营或财务方面，部控制应当为企业的有效运营提供辅助条件，使企业有能力对目标实现的重大风险作出反应。
2.事业方面。
在事业单位，机关财务部门作为控重要组成部分。
财务管理，预算管理。
（三）流程控是控制的一个过程，这个过程是需要全员的参与，上到董事会、管理层、监事会（或主管部门），下到各级员工，都需要参与进来。
（四）合理保证部控制是一种合理保证，但它也存在局限性，因此不是一种绝对保证。
1.在一个单位的不同岗位之间要有部控制措施。
内部控制工作方案范文(10篇)
内部控制工作方案范文为进一步提高风险防范能力，促进单位健康持续的发展，根据财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》、《____全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》等文件要求，结合本单位管理现状，现制定单位内部控制体系建设工作方案，具体内容如下：一、总体目标根据财政部等文件的要求，结合单位发展战略的要求，提高效益，回报国家，人民。
按照“全面启动、分批实施、务求实效”的原则，以全面测试、梳理单位内部控制现状为基础，以防范风险和提高效率为重点，以分析单位内部控制缺陷、补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段，建立涵盖单位的决策层、执行层、作业层等各个层级的全员、全过程内控体系。
从而有效保证单位管理合法合规，资产安全，财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现单位发展战略。
二、基本内容(一)构建以风险管控为导向的内控管理体系对照财政部等出台的《控制规范》和《指导意见》，对单位的内部控制体系进行优化升级，实现内控体系和内控规范的全面接轨。
即基于风险管控的基本要求，对现有的单位内控流程进行升级建设；建立适合单位发展的内控管理体系。
(二)构建以内控信息一体化为目标的实施体系以建立科学有效的业务、管理活动内控流程为基础，逐步实现主要内控流程信息化运行。
即业务流程风险控制点由“人控”到“机控”，主要管理和业务内控流程能够达到上线运行规划要求。
(三)构建以内控评价为重点的持续改进体系通过内控流程的实际运转，分析评价控制缺陷和薄弱环节，对内控体系存在的不足进行跟踪，提出切实可行的整改方案，直至内控流程符合规范、规划要求。
三、重点任务(一)完善流程制度体系1、梳理风险控制流程。
在风险评估的基础上，要确定单位业务和管理活动所有潜在重大风险，包括风险名称、风险类型、风险涉及的活动或流程、风____生的可能性、风____生后的影响、风险的责任部门等若干要素，要形成风险数据库(风险清单)，确定风险的应对策略和控制办法，将风险数据库各风险点的管理和控制体现在业务流程设计中，明确业务流程运行标准、运行授权和风险控制办法。
《行政事业单位内部控制规范(试行)》解读
的新时代 ， 对于推动我国行政事业单位改革和 内部控制 重大影 响的外部因素 ， 主要包括政治、 经济和文化 环境 。 建设具有里程碑式 的意义 ， 其 内容具有许多鲜明的特点 ： 自进入 ２ １ 世纪 ， 我国理论界便开始 了内部控制的理论研
（ 一） 规范的系统性 究， 并于 ２ ０ ０ ６ 年起在全 国掀起 了 内部控制研究 的热潮 ，
收稿 日期 ： ２ ０ １ ３ 一 Ｏ １ —１ Ｏ
作者简 介 ： 王 留强（ １ ９ ６ ２ －） ， 男， 河 南西华人 ， 会 计 师， 主要 从 事财会 统计 学研 究。
①“ 配套指 引” ， 指《 企业 内部控 制审计指 引》 、 《 企业 内部控 制评价指 引》 和《 企 业 内部控 制 应用指 引》
对于行政事业单位 内部控制 的规定 ， 在《 规范》 颁 布 ２ ０ ０ ８ 年， 我国颁布了《 企业内部控制基本规范》 ， ２ ０ １ ０年五 以前 ， 零散地存在于《 会计法 》 、 《 内部会计控制规范 》 、 《 事 部委又联合发布“ 配套指引” ， 并要求 自 ２ ０ １ ３ 年起 内部控 业单位会计准则》 等法律法规 中。这些规 定对于我国行 制的实施覆盖所有大 中型企业 。至此， 在我 国无论是理 政事业单位内部控制 的运行 ， 在一 定时期起 到了不可替 论界还是实务界 ， 内部控制都成了热逐对象， 开启了我 国
与过去关于内控的法律法规相 比， 《 规范》 更加 注重
是指对建立 、 施行之后 ， 财政部于 ２ ０ １ ２ 年ｌ １ 月又颁布了《 行政事业单 内部控制环境的建设 。所谓内部控制环境 ， 程序及其效 率产 生影 响的各种 因 位内部控制规范 （ 试行） 》 （ 以下 简称《 规 范》 ） 。本文针对 加强或削弱特定政策 、 该《 规范》 进行讨论分析 ， 并提 出一些完善建议和措施 。
行政事业单位内部控制规范概述ppt(1)
规范制定的背景（续）
➢ 有必要通过建立健全内部控制制度，来堵塞漏洞、 消除隐患，防范行政事业单位的重大经济活动风险 。制定统一的行政事业单位内部控制规范，一是能 够提高各部门、各单位对内部控制工作的重视，增 强单位领导班子的风险管控意识，促进各单位加强 和规范内部控制；二是为打击发票违法犯罪和治理 “小金库”问题提供制度性保障，防止国家财政收 入和国有资产的流失，遏制腐败现象；三是将预算 、收支、资产管理、基建、经济合同、内外监督等 纳入一个统一的管控体系中，在保障财政资金安全 的同时便于单位内各部门之间形成联动机制，提高 资金使用的绩效。
行政事业单位内部控制规范概述 ppt(1)
内部控制案例
机会 （Opportunity）
银行账户、现金支票 和法人章一人管理， 可轻而易举拿到财务
印章
压力 （Pressure）
工作失误，为 了弥补损失
舞弊三角
自我合理化
（Fraud Triangle）（Rationalization）
借口：彩票中 奖后归还公司
➢ 2005年，国务院批示 ➢ 2006年，成立企业内部控制标准委员会 ➢ 2008年，发布企业内部控制基本规范 ➢ 2010年，发布企业内部控制应用指引 ➢ 2011年，发布行政事业单位内部控制规范征求意见稿 ➢ 2012年，发布行政事业单位内部控制规范，要求于
2014年1月1日正式实施
行政事业单位内部控制规范概述 ppt(1)
行政事业单位内部控制规范概述 ppt(1)
主要区别体现：内部控制的目标不同
• 在企业内部控制基本规范中，我们谈到的目标主 要是战略目标、合法合规目标、财务目标、资产 安全完整目标、经营的效率效果目标。
内部控制手册
某单位内部控制手册（初稿）2017年2月目录第一章总则 (1)第一节单位内部控制组织架构图 (1)第二节内部控制手册概述 (1)第二章风险评估和内部控制方法 (4)第一节风险评估 (4)第二节内部控制方法 (6)第三章单位层面内部控制 (8)第一节内控组织架构管理 (9)第二节议事决策机制建设 (12)第三节内控关键岗位设置 (13)第四节不相容职责分离管理 (18)第五节信息系统管理 (19)第六节内部信息传递管理 (20)第七节内部控制报告管理 (20)第四章业务层面内部控制 (22)第一节预算管理内部控制 (22)第二节收支管理内部控制 (24)第三节采购管理内部控制 (26)第四节资产管理内部控制 (28)第五节其他业务领域内部控制 (30)第五章内部控制自我评价与监督 (30)第六章附则 (36)第一章总则第一节单位内部控制组织架构图第二节内部控制手册概述目的、意义及原则按照财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》的基本要求，汲取国内其他行政事业单位内部控制体系建设的先进经验，根据我单位内部管理实际编制和实施《内部控制手册》（以下简称《手册》），为了进一步完善单位制度和治理结构，确保各项工作规范、有序运行，为我单位建设以风险管理为核心内容的统一、规范、有效的内部控制体系，增强风险防范能力，提高经济活动管理水平，为单位目标的实现，和提高公共服务的效率和效果提供合理保障。
《手册》所称内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度，实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
内部控制的目标是合理保证我单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整、有效防范舞弊和预防腐败、提高公共服务的效率和效果。
《手册》旨在建立一套科学、系统的内部控制体系方法和规范，为我单位内部控制体系建设、运行和维护提供指引。
并作为建立、运行及评价内部控制体系的依据。
从而确保我单位上下从思想上、认识上对内部控制体系保持高度统一，以进一步实现行动上的统一。
行政事业单位内部控制规范解读与建设案例
• 5.现行《规范》提出了具有可操作性内部控制建
设流程。 • 例如，《规范》第七条指出，各单位应建立适合 本单位实际情况的内部控制系，并组织实施。具 体工作包括梳理单位各类经济活动的业务流程， 明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风 险点，选择风险应对策略，在此基础上根据国家 有关规定建立健全单位各项内部管理制度并督促 相关工作人员认真执行。
• 2.从行政事业单位现有管理水平出发，强调了目标导向的 内部控制定义。一般我们理解内部控制的定义时，总是强 调内部控制是一个过程，不仅仅是是制度、规章。 • 从原征求意见稿来看，它遵循了我们一般意义上的理解， 强调了内部控制是对经济活动的风险进行防范和管控的动 态过程。而《规范》则在此基础上删除了“动态过程”， 认为《规范》所称内部控制，是指单位为实现控制目标， 通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险 进行防范和管控。 • 这是从目前现有行政事业单位管理水平出发，出于理解和 执行的方便而提出的目标导向定义，与这个定义相适应， 《规范》并未明确内部控制的要素框架，删除了原有征求 意见稿的第六条关于五要素的内部控制框架提法。
• • • •
行政事业单位内部控制建设的目标、原则和流程 单位层面的内部控制建设要点 具体业务流程层面内部控制建设的内容与要点 行政事业单位内部控制的评价与监督
一、背景介绍
（一）必要性分析
• 理论必要性分析 • 实践必要性分析
理论必要性分析
• 首先问大家一个常识： • 什么是管理 与公共管理 ？ • 必须认识到控制是一个管理问题，内部控 制是一个企业或者行政事业单位内部管理 中的必备要素，只不过它是一个制衡机制 而不是激励机制。
实践必要性分析
• 虽然，我在前面说过，行政事业单位负责人应该积极主动 实施内部控制建设，规范自身的内部管理活动。 • 但是，我们还必须看到，行政事业单位作为管理社会公共 事务的主体，还是掌握公共权力的重要机构。腐败往往是 与公共权力共生的现象，当行政事业单位尤其是行政单位 所掌握权力不受到制衡和监督时，它的行为一旦出现失误 、违法时，就会对广大人民的合法权益造成直接的侵犯， 对公共资金的造成浪费，甚至带来公共利益的损害。 • 为此，行政事业单位必须加强内部自身管理，制定一套严 格的制度和有效的控制，来加强廉政风险防控机制的建设 ，抑制乃至消除腐败现象，这其中的关键就在于通过有效 控制实现对权力的制衡、监督，提高决策的民主性、科学 性，保证财政财务收支真实、合法、效益，维护资产管理 安全完整，防止损失、滥用和毁坏等不良行为的发生。
内部控制工作方案(10篇)(完整文档)
内部控制工作方案(10篇)（完整文档）为确保事情或工作顺利开展，常常要根据具体情况预先制定方案，方案是综合考量事情或问题相关的因素后所制定的书面计划。
那么方案应该怎么制定才合适呢？以下是小编给大家介绍的方案范文的相关内容，希望对大家有所帮助。
内部控制的工作方案篇一公司依据财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》以及公司《内部控制应用手册》、《内部控制评价手册》等规范性文件的要求，开展内部控制测试评价工作。
按照“以风险为导向、重点关注财报内部控制”的基本方法确定评价范围。
纳入20xx年度内部控制评价的范围包括公司及纳入合并报表范围分子公司的主要业务和事项。
评价范围所覆盖的重要性水平能够满足并支持公司评价报告的结论性要求。
本年度测试评价的期间为20xx年1月1日至20xx年12月31日，并以20xx年12月31日为内部控制体系是否有效的基准日编制自评报告。
按照《企业内部控制基本规范》的要求， 20xx年度内部控制测试评价内容涵盖内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五大要素，贯穿公司层面与业务层面两大核心内容，并重点突出本行业及公司的业务特点及重大风险。
公司在20xx年内部控制测试评价工作的基础上，初步确定20xx年度的内部控制测试评价内容重点为：公司治理、发展战略、全面预算、资产管理、人力资源、投资、资金营运、采购业务、担保业务、财务报告、合同管理、信息披露、信息系统、内部审计等。
按照《内部控制评价指引》和公司《内部控制评价手册》规定的程序、方法和标准，对公司内部控制体系设计有效性和执行有效性进行检查，确定内部控制测试评价的基本内容。
对于已经确认为设计无效的控制措施则无需再测试其执行有效性，而应当选择其他可以实现控制目标的替代控制措施进行测试。
本年度内部控制测试评价的具体内容，在公司层面主要为控制环境方面、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等主题；在业务层面主要通过重要会计科目和披露事项的确认，依次确定重要业务流程、确认和记录相关的财务报表，最后确认重要风险和关键控制。
事业单位内部控制
三、事业单位建立与实施内部控制应遵循的原则 1.全面性原则 内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其 所属单位的各种业务和事项。因为，在内部控制程序的所有环节 中，有一个环节没有发挥作用，所有起作用的环节，也会变得无 用。
2.重要性原则 内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高
4、内部控制框架阶段
COSO报告将内部控制定义为：内部控制是由企业董事会、经 理阶层和其他员工实施的，为运营的效率、财务报告的可靠 性、相关法令的遵循性等目标的达成而提供合理保证的过程。 具体内容包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通 及监督等五个要素。COSO报告是目前国内外最为权威的内部 控制理论，其内涵和外延比以往任何一个内控要素都要深刻 和宽泛。内部控制框架结构阶段，强调重视风险评估、信息 沟通的控制作用。
风险领域。行业、规模、性质、所处地域、组织形式等不同，高 风险领域不同。内部控制不能防范所有风险，但要关注重要业务 事项和高风险领域，防范颠覆性风险。
3.制衡性原则 内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程
等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。内部控制 的核心思想是权力平衡，制约对象是权力，权力分配合理，约束 适当是内部控制的难点。内部控制过于复杂会影响效率，风险大 的业务，首先是防范风险，其次才是兼顾运营效率。
（五）我国事业单位与内控相关的法规
1、《中华人民共和国会计法》 2、《会计工作基础规范》 3、《行政事业单位会计制度》 4、《中华人民共和国预算法》 5、《行政事业单位会计决算报告制度》 6、《建立健全行政事业单位资产监督制度》 7、《中华人民共和国采购法》 8、《国库集中收付制度》……
但是，我国对事业单位没有单独、专门的内部 控制规范。因此，行政事业单位应参照 《企业 内部控制规范》及相关配套文件执行。
内控工作计划10篇
内控工作计划10篇内控工作计划1为提高内部管理水平，规范内部控制，全面落实行政事业单位内部控制规范工作，结合实际，制定本局内部控制规范实施方案。
一、指导思想根据汉区财〔20__〕31号文《关于开展行政事业单位内部控制基础评价工作的通知》精神，通过内部自查、制定制度、严格执行的方式，保证经济活动合法合规、资产使用安全有效、财务信息真实完整，切实防范和预防腐败，规范内部控制，提高管理水平。
二、目标任务1、工作目标。
通过实施《行政事业单位内部控制规范（试行）》，使内部控制理念深入人心，形成人人注重风险防范、处处强化责任意识的良好氛围；各类经济活动的规章制度及其业务流程得到细致梳理，经济活动的决策、执行、监督实现有效分离，议事决策机制、岗位责任制、内部监督等内控机制更加完善；内部控制牵头股（室）及其工作职责得到进一步明确，各股（室）在内部控制中的沟通、联动机制更加顺畅、高效，形成管控合力；风险评估和内部控制方法更加科学规范；以预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等业务层面内部控制制度为主要内容；单位内部控制规范落实工作进入常态化、规范化轨道，内部控制工作成效不断显现。
2、工作任务。
根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》要求，努力从单位和业务层面两个方面加强内部控制。
一是建立并组织实施适合我局实际的内部控制体系，包括单位经济活动的决策、执行和监督相互分离；建立健全内部控制关键岗位责任制，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督；充分运用现代科学技术手段，加强内部控制。
二是梳理我局各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略。
三是建立健全我局各项内部管理制度。
三、主要步骤1、加强学习培训。
局办公室负责开展本局宣传、培训和集中学习活动，使全局工作人员全面了解实施《行政事业单位内部控制规范（试行）》的意义、原则、内容和方法，在全局形成“人人学内控，人人懂内控，人人参与内控，人人执行内控”的局面。