景德镇农商银行反洗钱内部审计工作方案【用心整理精品资料】
银行反洗钱工作内部审计报告内部审计报告模版
XX村镇银行2014年度反洗钱工作内部审计报告依据《中华人民共和国反洗钱法》、中国人民银行《金融机构反洗钱规定》、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》、等有关法律法规、规章制度，现对我行2014年度反洗钱工作内部审计报告如下：一、机构反洗钱内控制度建设情况按照相关要求制定了《XX村镇银行反洗钱管理办法》、《XX村镇银行反洗钱业务操作规程》、《XX村镇银行大额交易和可疑交易报告管理办法》、《XX村镇银行反洗钱工作实施细则》等相关制度。
在检查中发现营业部在日常工作中有按照制度要求开展工作，但尚未制定反洗钱工作考核、激励及约束机制、培训工作管理办法、客户风险等级划分标准及管理办法。
二、反洗钱岗位职责和工作流程的制定、执行与完成情况根据《XX村镇银行反洗钱工作实施细则》的要求，反洗钱工作的责任部门为营业部，明确人员在反洗钱工作中的工作职责和流程，设置了反洗钱审核岗和反洗钱审批岗。
检查过程中发现，部分新员工对于具体流程和操作掌握不够熟练，有待进一步提高。
三、大额交易和可疑交易报告落实情况按照大额交易和可疑交易报告管理办法的相关规定，加强了对大额现金、转帐支付交易的监测。
一是建立台帐制度和异常交易报告制度，通过建立《大额交易登记簿》、《可疑交易报告登记簿》、《甄别分析登记簿》对客户进行了信息登记，加强对大额汇兑收付交易、大额现金收付交易、大额转账收付交易的监控，防止不法分子利用我行进行洗钱活动并，按照人民银行的要求按期进行了报表和报告的报送工作；二是落实大额现金支付审批制度，对大额汇兑、现金、转账交易实行有效的监测。
四、宣传培训情况积极配合人民银行以及监管部门开展反洗钱宣传工作，利用“送金融知识下乡”、“2014年银行业公众教育日”、“金融消费者权益保护”、“诚信知识宣传“等活动，在闹市区开展了宣传，通过悬挂横幅，张贴标语、宣传图片，摆放宣传资料、现场解答等形式，全面开展《反洗钱法》宣传。
经检查核实，宣传活动共发放《反洗钱法》知识宣传资料500多份，悬挂《反洗钱法》宣传横幅10幅，取得了较好的宣传效果。
农业银行反洗钱工作计划
农业银行反洗钱工作计划
根据国家相关政策要求和农业银行的反洗钱工作要求，制定了以下工作计划：
一、加强员工培训
1. 组织员工参加反洗钱相关培训，提高员工反洗钱理念和法律法规意识。
2. 制定并实施反洗钱知识考核，确保员工掌握相关知识。
二、建立完善的反洗钱内控制度
1. 加强对客户尽职调查，建立完善的客户风险评估制度。
2. 建立完善的交易监控机制，及时发现异常交易。
3. 定期对内部反洗钱制度进行自查和审查，及时修订完善。
三、加强对高风险业务和客户的管理
1. 对高风险业务和客户进行更加严格的管控，提高风险防范意识。
2. 强化对涉及高风险国家和地区的交易和客户的监控和管理。
四、疑点交易处置
1. 建立完善的可疑交易报告和处置机制，确保疑点交易的及时报告和处理。
2. 定期对疑点交易的报告和处置情况进行总结和分析。
五、加强与监管机构和执法部门的合作
1. 主动配合监管机构的反洗钱检查和督导工作。
2. 建立健全的与执法部门的信息共享机制，加强合作打击洗钱
犯罪。
六、持续完善反洗钱工作
1. 主动关注国家和行业的反洗钱政策法规变化，及时调整和完善工作措施。
2. 加强对反洗钱工作的宣传和培训，提高全行员工的反洗钱意识和水平。
七、严格落实反洗钱工作责任
1. 各级领导要明确反洗钱工作的重要性，强化工作责任落实。
2. 设立专门的反洗钱工作机构，确保反洗钱工作的专业性和高效性。
反洗钱内部审计制度
1 反洗钱内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了规范反洗钱内部审计工作，提高反洗钱审计工作质量，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中华人民共和国反洗钱法》、《金融机构反洗钱规定》、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》等有关法律法规及公司反洗钱制度的有关规定，特制定本办法。 第二条 本办法所称反洗钱审计是指内审部门根据国家法律、法规及公司反洗钱工作的各项规定，对公司反洗钱内控制度建设、执行情况以及反洗钱职责履行情况进行的独立、客观的监督和评价活动。 第三条 反洗钱内部审计的目的是检查和评价公司反洗钱制度的健全性和有效性，督促各项反洗钱制度的落实和执行,降低经营风险。 第四条 内审部门在年度审计计划中应明确反洗钱审计内容，并负责组织实施。 反洗钱内部审计可以进行专项审计或与公司其他审计 2
项目结合进行。 第五条 反洗钱内部审计情况将反馈给公司合规管理部门,作为对各分支机构、各部门合规考核的内容之一。
第二章 审计方式和审计内容 第六条 反洗钱内部审计可以采用现场审计或非现场审计方式进行,审计人员应综合运用询问、观察、审核等方法开展反洗钱内部审计工作。 第七条 反洗钱内部审计内容包括但不限于以下方面： （一） 反洗钱制度建设情况； （二） 反洗钱宣传及培训情况； （三） 客户身份识别、持续识别情况； （四） 客户洗钱风险等级划分情况； （五） 客户身份资料和交易记录保存情况； （六） 对大额交易和可疑交易的识别和报告情况； （七） 反洗钱相关工作信息的报送情况； （八） 其它重要事项。
第三章 审计项目实施 3
第八条 内审部门在开展反洗钱审计前应当编制审计工作方案，经内审部门负责人批准后组织实施。 第九条 内审部门应在审计实施前一周，向被审计单位下达反洗钱内部审计通知书。 第十条 被审计单位应当积极配合内审部门的工作，并提供有关资料和必要的工作条件。被审计单位应当对其提供的材料的真实性负责。 第十一条 任何组织和个人不得拒绝、阻碍反洗钱审计工作，不得转移、隐匿、伪造、毁弃审计所需的资料或证明材料。 第十二条 被审计单位应当提供的资料包括但不限于： （一） 本单位反洗钱制度、管理规定及实施细则； （二） 本单位负责反洗钱工作的机构、岗位及人员配置情况； （三） 本单位反洗钱制度宣导及培训记录； （四） 客户身份识别和身份资料保存情况； （五） 大额交易和可疑交易记录保存及报送情况； （六） 监管部门对被审计单位出具的反洗钱检查报告或处理意见； （七） 其他资料。 第十三条 审计人员进行反洗钱审计时，应实施必要的 4
浅谈农商银行如何做好反洗钱工作
浅谈农商银行如何做好反洗钱工作作者：陈春仲来源：《金融周刊》2020年第19期随着国际、国内反洗钱和反恐怖融资日益严峻、复杂的新形势、新挑战，金融机构反洗钱工作任务越来越重、责任越来越大、使命感越来越强，这也将是各金融机构一项长期的工作，更是金融机构应尽的职责。
而农村商业银行地处农村，点多、面广、线长，在反洗钱工作中存在着一定的薄弱环节。
为此，笔者就农商银行如何做好反洗钱工作提出点粗浅看法和建议。
—要建立反洗钱工作机制。
农商银行要将反洗钱工作纳入全面风险管理的重要内容之一。
一是要成立以董事长、行长、监事长、副行长及各部门负责人为成员的反洗钱工作领导小组，由董事长负总责，监事长主抓，各部门分工负责，切实履行职责。
二是要加强反洗钱专业队伍建设，配齐配强反洗钱业务人员，总行要建立可疑交易甄别中心，配各专门人员定期开展甄别工作，各支行要配有2名以上反洗钱专兼职人员。
三是将反洗钱纳入绩效考核。
分值应占年度绩效考核指标权重的3%，同时要将员工反洗钱岗位准入培训证书纳入考核，未获得准入证的扣减一定绩效工资，提高员工反洗钱工作责任心。
二要制订完善反洗钱规章制度。
农商银行要根据《反洗钱法》、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》等法律法规，制订出本行反洗钱工作管理办法、客户身份识别和客户身份资料及交易保存实施细则、客户尽职调查及风险分类管理办法、反恐怖融资管理办法、反洗钱信息保密办法、反洗钱宣传培训管理办法、反洗钱重大突发事件应急处理办法、反洗钱工作考核管理办法等，为反洗钱工作的开展提供强有力的制度保障和规范化操作流程保障。
三要提高可疑交易甄别有效性。
可疑交易是甄别反洗钱业务的一项基础性工作，也是一项核心工作。
网点柜员在办理业务时对大额交易、频繁交易、多日连续交易等业务要有识别能力，如甄别出为可疑交易应立即停办此业务，如涉嫌恐怖活动组织或恐怖活动人员的，要依法立即采取资产冻结措施，并向人民银行报告。
总行业务授权、业务预警和监控中心等部门发现有可疑交易要立即阻止，不得授权，并及时查明原因，将可疑交易制止在萌芽之中。
XX银行反洗钱工作计划
X X银行反洗钱工作计划-标准化文件发布号：（9556-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KIIXXXX农商行xx年度反洗钱工作措施为全面推行农商银行反洗钱工作，坚决贯彻落实人行下发的反洗钱工作要求，以反洗钱法律法规、监管规定和规章制度为依据，打击一切涉及毒品、走私、贪污贿赂等犯罪活动和非法转移资金活动，纯洁社会风气，预防和杜绝洗钱行为在XX农商行内发生案件，确保农商行业务稳定发展。
现将xx年工作措施汇报如下：一、明确反洗钱工作职责。
为了明确反洗钱工作责任，总行成立了反洗钱工作委员会，由总行分管行长担任主任委员，各条线部门经理担任委员；支行成立反洗钱领导小组，由支行行长担任领导小组组长，支行人员担任小组其他成员。
明确全行各层级员工在反洗钱工作中的责任，确保反洗钱工作责任落到实处。
二、强化内控制度，建立反洗钱奖惩激励机制。
我行严格按照反洗钱有关法律法规的要求，建立健全反洗钱内控制度，将反洗钱工作落到实处。
陆续下发了包括《XXXX农商银行反洗钱内部控制制度》、《XXXX农商银行反洗钱岗位职责规定》等17条规定，今年将进一步完善我行反洗钱内控制度，计划增加《XXXX农商银行反洗钱工作考核办法》、《XXXX农商银行反洗钱和反恐融资管理办法》和《XXXX农商银行反洗钱协助调查》，新的管理办法下发后，将进一步完善我行反洗钱工作的责任认定及奖惩措施，对今后反洗钱工作开展提供强有力的依据。
三、加强反洗钱队伍建设。
XXXX农商行扎根于农村，主要服务对象是三农，反洗钱工作有一定的特殊性，我行在反洗钱队伍建设中始终结合农村这个大前提，反洗钱报告员优选选择业务熟练、沟通能力强、有责任心、办事不麻烦的员工，通过平日的柜面业务能及时发现柜面的洗钱风险，同时结合XX省联社二代反洗钱系统，将抓取的大额及可疑案例及时分析调查，确保做到每例必查，查必有果，将反洗钱工作落实到一线，切实将反洗钱工作与平日业务有机的结合，将反洗钱工作常态化。
农商银行内部审计制度
农商银行内部审计制度XXXX农村商业银行股份有限公司内部审计制度第一章总则第一条为加强XXXX农村商业银行股份有限公司（以下简称本行）的经营管理，完善内部控制制度，规范审计监督行为，促进本行全面贯彻落实各项金融方针、法律法规及经营管理制度，根据国家有关法律法规和《XXXX农村商业银行股份有限公司章程》规定，结合实际，特制定本制度。
第二条辖内各分支机构应自觉接受本行审计检查和监督管理。
辖内任何部门和个人不得干扰。
第三条审计工作部门和审计人员开展审计工作以及办理审计事项应当坚持原则、遵纪守法、客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密。
第二章机构与管理第四条本行设置审计部门，负责日常审计工作的计划、安排、实施以及对审计人员的管理，负责召开审计工作例会，根据审计工作情况进行汇报，对存在的问题认真讨论并作出审计结论。
第三章审计工作职责第五条审计工作以现场审计为主，以非现场审计为辅，通过“查、帮、纠、处”等工作手段，达到强化本行内部管理，促进国家有关金融方针、政策、法律、法规以及各项规章制度的有效落实，防范金融风险，保障辖内网点安全稳健、规范有序运行。
审计人员的职责范围主要包括：(一)检查被审计单位贯彻落实国家方针、政策、法令和本行有关规定情况，督促被审计单位各项管理制度、业务操作规程的正确落实与执行，对违法、违规问题及时予以揭露制止，对执行不严、管理失位、违章操作等现象应及时予以纠正，并提出整改和处理意见。
(二)根据审计中发现的问题和漏洞，建议本行修订、完善健全内控制度，加强内部管理。
检查被审计单位业务经营、风险控制、财务收支等情况，适时评估风险状况，及时发现存在的问题，提出整改措施，防范和化解金融风险。
(三)督促各支行保质保量完成本行布置的各项工作任务，积极总结、交流、推广先进单位工作经验。
对各支行在经营管理过程中出现的新情况、新问题，要适时提出意见和建议，积极发挥参谋助手作用。
(四)客观公正地评价被审计单位的业务和财务活动、经营决策、内部控制制度落实等情况，并根据存在的问题，提出改进建议。
银行反洗钱工作内部审计报告内部审计报告模版
银行反洗钱工作内部审计报告内部审计报告模版[内部审计报告模版][报告名称：银行反洗钱工作内部审计报告][报告日期：XXX年XX月XX日][报告目的]本报告旨在审计银行反洗钱工作的实际情况，评估反洗钱程序的有效性和合规性，提出改进建议，确保银行反洗钱工作符合相关法律法规和监管要求。
[审计范围]本次审计的范围为银行反洗钱工作，包括反洗钱策略、制度管理、客户风险评估、反洗钱监测、交易调查等环节。
审计时间为XXX年至XXX年。
[审计方法]本次审计采用了检查记录、资料审查、面谈等审计方法，收集了大量的数据和见解。
[审计结论]在本次审计中，我们发现了以下问题：1. 反洗钱制度管理不完善银行反洗钱制度管理不够严格，存在一些制度漏洞和管理不到位的情况。
例如，银行缺乏反洗钱培训计划，员工反洗钱意识不够强烈，未能及时更新和完善反洗钱制度等。
2. 客户风险评估不规范银行客户风险评估采取的方法和标准不够规范，评估过程和结果存在较大的主观性。
同时，一些高风险客户评估不到位，未能及时采取相应的反洗钱措施。
3. 反洗钱监测不及时银行反洗钱监测工作存在瑕疵，监测数据未能及时更新和传递，监测程序和标准不够明确，未能发现潜在的反洗钱交易和可疑活动。
4. 交易调查不彻底银行未能彻底开展交易调查工作，没有及时发现和处理反洗钱交易，导致一些可疑交易未能及时止损。
[改进建议]基于上述问题，我们提出以下改进建议：1. 完善反洗钱制度和管理银行应当针对反洗钱制度和管理问题，及时更新和完善反洗钱制度，增强员工反洗钱意识和培训计划，提高反洗钱制度执行质量。
2. 规范客户风险评估银行应当提高客户风险评估的规范性和科学性，建立一套完整的客户风险评估机制和流程，以确保客户风险评估得到充分考虑和解决。
3. 加强反洗钱监测银行应当加强反洗钱监测工作，完善监测程序和标准，建立反洗钱监测数据的共享平台，加强反洗钱监测数据的传递和更新，及时发现和处理潜在的反洗钱交易和可疑活动。
反洗钱工作计划通用4篇
反洗钱工作计划通用4篇为了全面推进农村信用社反洗钱工作，打击一切涉及毒品、贪污贿赂等犯罪活动和非法转移资金活动，纯洁社会风气，预防和杜绝洗钱行为在XX县农村信用社系统内发生案件，确保信用社信用支付的稳定。
为保证反洗钱工作措施得到全面落实，做到反洗钱工作有组织、有安排、有落实，针对我县农信社的实际情况，对20xx年度反洗钱工作做出如下安排：一、强化内控制度，建立反洗钱奖惩激励机制。
二、完善组织架构，整合反洗钱管理部门。
为进一步理顺反洗钱组织架构，逐步形成自上而下的统一管理体系，20xx年XX县农联社拟按照省联社有关文件要求，重新整合反洗钱管理部门，将目前设在监察稽核部的反洗钱办公室归口合规部或财务会计部负责，并报有关部门备案。
一是分管合规工作的联社领导必须同时分管反洗钱工作；拟设立反洗钱报告员专岗，同时配备懂政策、懂法规、懂业务、懂管理的人员负责辖内的反洗钱管理工作，提高反洗钱队伍的专业水平。
三、加强反洗钱法规、政策和技能培训工作。
联社将反洗钱业务培训作为法律法规学习的一项重要内容，并纳入全员业务培训计划中，由反洗钱工作领导小组统一部署、分级落实，并继续针对不同岗位、不同业务，组织开展多层次、多渠道、多种形式的反洗钱业务培训，形成全辖联动的反洗钱培训、宣传良好局面。
计划在20xx年5月份联社将召开全辖农信社反洗钱工作会议暨业务培训。
会议内容主要是总结、研究、交流反洗钱工作情况、学习当前国内反洗钱形势和任务及反洗钱工作的操作技术和方法，并从理论上讲解反洗钱工作的必要性，明确洗钱风险的控制和预防是农信社风险管理的重要内容。
保证参加培训人员深刻领会反洗钱的重要性，并将培训内容、操作技术和方法传授给其他职工，共同提高、掌握反洗钱基础知识和基本技能，提高识别可疑交易的能力，履行好这一项重要职责。
四、切实做好反洗钱的宣传工作。
每年11月是人民银行规定的反洗钱宣传月，届时我社将统一悬挂反洗钱横幅和张贴宣传标语，每个基层社做到设点发放宣传资料工作和向社会宣传反洗钱工作，柜台一线人员也要做好发放宣传资料工作和向社会宣传反洗钱工作，使大家认识到反洗钱对社会的危害性，自觉遵守和配合金融机构的反洗钱工作。
反洗钱内部审计制度
反洗钱内部审计制度反洗钱内部审计制度第一章总则第一条为了规范反洗钱内部审计工作，提高反洗钱审计工作质量，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中华人民共和国反洗钱法》、《金融机构反洗钱规定》、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》等有关法律法规及公司反洗钱制度的有关规定，特制定本办法。
第二条本办法所称反洗钱审计是指内审部门根据国家法律、法规及公司反洗钱工作的各项规定，对公司反洗钱内控制度建设、执行情况以及反洗钱职责履行情况进行的独立、客观的监督和评价活动。
第三条反洗钱内部审计的目的是检查和评价公司反洗钱制度的健全性和有效性，督促各项反洗钱制度的落实和执行,降低经营风险。
第四条内审部门在年度审计计划中应明确反洗钱审计内容，并负责组织实施。
反洗钱内部审计可以进行专项审计或与公司其他审计项目结合进行。
第五条反洗钱内部审计情况将反馈给公司合规管理部门,作为对各分支机构、各部门合规考核的内容之一。
第二章审计方式和审计内容第六条反洗钱内部审计可以采用现场审计或非现场审计方式进行,审计人员应综合运用询问、观察、审核等方法开展反洗钱内部审计工作。
第七条反洗钱内部审计内容包括但不限于以下方面：（一）反洗钱制度建设情况；（二）反洗钱宣传及培训情况；（三）客户身份识别、持续识别情况；（四）客户洗钱风险等级划分情况；（五）客户身份资料和交易记录保存情况；（六）对大额交易和可疑交易的识别和报告情况；（七）反洗钱相关工作信息的报送情况；（八）其它重要事项。
第三章审计项目实施第八条内审部门在开展反洗钱审计前应当编制审计工作方案，经内审部门负责人批准后组织实施。
第九条内审部门应在审计实施前一周，向被审计单位下达反洗钱内部审计通知书。
第十条被审计单位应当积极配合内审部门的工作，并提供有关资料和必要的工作条件。
被审计单位应当对其提供的材料的真实性负责。
农商银行内部审计工作管理办法模版
xx农商银行内部审计工作管理办法第一章总则第一条为加强对xx农商银行（以下简称本行）内部审计（简称内审）工作的管理，确保内审工作的正常开展，实现内审工作规范化、制度化，促进本行各项业务健康发展，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、本行章程及上级行社有关规定，特制订本办法。
第二条内审工作是以国家法律法规、金融方针政策、行业监管部门和本行内部的规章制度等为依据，对本行辖属机构的业务经营管理活动进行检查和评价，以达到规范经营管理，促进业务发展，防范金融风险的目的。
第三条内审工作实行下审一级、逐级负责的原则。
第二章内审机构和审计人员第四条本行设立内审职能部门，配备相应的专职审计人员。
有必要的支行（部）可配备适当的审计人员。
第五条审计人员任职条件：（一）具有较高的政治思想觉悟，较强的政策理论水平和业务工作能力；（二）遵循内审工作道德规范，信守诚信、客观、保密、胜任原则；（三）从事金融业务工作3年以上。
第六条审计人员应认真执行岗位责任制。
第三章内审工作职责和权限第七条内审工作职责：（一）对执行国家经济金融方针、政策和有关法律、法规情况进行审计评价；（二）对执行中国银行业监督管理部门的有关规章制度情况进行审计评价；（三）对执行中国人民银行制定的有关规章制度情况进行审计评价；（四）对执行国家财政和税务部门制定的制度、规定情况进行审计评价；（五）对执行省农信联社制定的有关规章制度情况进行审计评价；（六）对内部控制管理及执行情况进行审计评价；（七）对各项业务经营状况进行审计评价；（八）对内部经济案件防范、查处情况进行审计评价；（九）对大额贷款管理情况和新增不良贷款进行审计评价；（十）对财务费用和资金业务的合规性、风险性进行审计评价；（十一）对支行行长（营业部总经理）及重要岗位人员任期经济责任进行在任、离任专项审计评价；（十二）办理领导交办的和其他需要审计的事项。
第八条内审部门的权限：（一）内审部门可根据审计工作需要，采取必要的方式对被审计对象及审计范围内的管理经营活动实施审计检查，被审计对象不得以任何借口抵制或拒绝，并要对提供资料的真实性、合法性、完整性作出承诺；（二）内审部门有权要求被审计对象定期或不定期地报送有关业务计划、报表和文件等资料；有权要求被审计对象提供与审计事项相关的其他单位、部门或个人的报表、账册、信息数据等资料；有权要求被审计对象协助进行审计调查。
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景德镇农商银行反洗钱内部审计工作方案
第一章 总 则
第一条 为进一步贯彻落实风险为本的管理方法，促进全行
有效履行反洗钱义务，提高反洗钱水平，根据《中华人民共和国
反洗钱法》、《金融机构反洗钱规定》、《江西省金融机构反洗钱
内部审计工作指导意见》等有关反洗钱法律法规规章，并结合我
行实际，特制定本工作方案。
第二条 本方案所称反洗钱内部审计，是指本行审计部门根
据有关法律、法规、规章及本行反洗钱工作的有关规定，对全行
的反洗钱制度建设、执行情况和相关部门、岗位反洗钱工作履职
情况进行的专门、独立、客观的监督和评价等活动.
第三条 景德镇农商银行稽核监察部为我行反洗钱内部审
计部门。
第四条 景德镇农商银行反洗钱内部审计应遵循“独立性、
客观性、风险为本”的原则.独立性原则是指坚持机构或业务上
的独立性,由稽核监察部开展反洗钱内部审计，与反洗钱部门开
展的反洗钱检查相互独立；客观性原则是指应以事实为基础，以
反洗钱法律法规和规章为依据，实事求是地反映审计过程与结
果；风险为本原则是指应以风险为导向开展反洗钱内部审计,将
重要风险环节作为内部审计的重点.
第五条 反洗钱内部审计的目标是促进建立健全反洗钱内
部控制制度和操作规程；评价本行反洗钱内部控制的健全性和有
效性；促使全行各业务条线反洗钱工作有效开展并形成整体合
力；逐步提高预防、监测洗钱风险的能力，从而降低经营风险、
合规风险,增加银行的价值.
第六条 稽核监察部每年至少应对总部及其分支机构开展1
次反洗钱内部审计（稽核)，每年不少于20%的审计面。
反洗钱内部审计应纳入年度审计项目计划，统筹安排。
第七条 稽核监察部在开展反洗钱内部审计时，有权及时、
全面了解本行反洗钱工作相关的经营管理信息，并就有关问题向
审计对象和相关人员进行调查、质询、取证。
第八条 内部审计人员应当遵守保密和回避制度，保守反洗
钱内部审计工作中知悉的有关秘密,主动回避与个人存在利害冲
突的审计项目。
第二章 审计方式和审计内容
第九条 内部审计以风险导向审计理念为基础，采取现场审
计形式开展反洗钱内部审计工作。
第十条 内部审计包括常规内部审计和特殊内部审计，审计
方式为全面审计或专项审计。
常规审计是指为履行反洗钱职责，加强内部管理，提高反洗
钱水平而开展的审计工作;
特殊审计是指人民银行、省联社对我行开展反洗钱检查、现
场走访中发现问题较为严重或是我行涉及了洗钱案件时,而开展
的内部审计工作;
全面审计是指对反洗钱审计内容进行全部审计的内部审计
工作；
专项审计是指对反洗钱审计内容中的某一项或几项执行情
况进行的内部审计工作.
第十一条 反洗钱内部审计包括但不限于以下内容：
（一）反洗钱组织机构建设情况；
（二）反洗钱内控制度建设情况；
(三)反洗钱宣传和培训情况；
(四）客户身份识别、持续识别情况；
(五）客户洗钱风险等级划分情况；
(六）客户身份资料及交易记录保存情况；
(七)大额和可疑交易报告情况；
(八）可疑交易人工识别情况；
(九）配合执法机构开展反洗钱调查以及协助涉嫌洗钱案件
的侦查工作情况；
（十）报告非现场监管信息、接受人民银行和省联社现场检
查及后续整改和报告情况；
（十一）反洗钱工作领导小组成员部门的履职情况及内部考
核情况；
(十二）其他重要事项。
第十二条 内部审计方法主要有谈话(与负责人、反洗钱联
络员或重要岗位员工）、查阅反洗钱档案（反洗钱日志、反洗钱
内控制度、客户身份资料、大额及可疑交易记录、非现场监管报
表、反洗钱培训宣传记录、会议纪要等等)、查阅客户身份识别
及重新识别记录（传票、客户身份信息基本台账）、重点客户资
料抽查（交易量及资金量客户排名考前的客户）、进行反洗钱调
查问卷（反洗钱业务考试）等。
第十三条 稽核监察部可以根据有关法律、法规、规章及本
行的有关规定，结合反洗钱工作的实际，创新审计方式方法，确
定审计内容。
第三章 审计准备
第十四条 稽核监察部应了解和分析本级及下级机构反洗
钱工作情况,根据风险导向确定内部审计对象.
第十五条 开展反洗钱内部审计应当立项，并制定工作方案,
经有权人批准后组织实施。
第十六条 在反洗钱内部审计实施前应成立反洗钱内部审
计组，成员包括组长、主审人和审计人员。根据实际情况，可
在审计组下成立若干审计小组，每个审计小组成员不得少于2
人。
第十七条 反洗钱内部审计组组长负责反洗钱内部审计的
全面工作。职责如下：
（一）主持进场会谈和离场会谈；
(二)负责组织、实施审计工作；
(三）确认现场检查结果；
（四）决定反洗钱内部审计中的其他重要事项。
第十八条 主审人的职责如下：
（一)决定现场检查进度；
（二)组织起草《现场检查报告》和《现场检查意见书》
等检查文书；
(三)管理被查单位提供的业务档案和有关资料；
(四）决定现场审计组织和实施中的其他有关事项。
第十九条 审计人员按照分工具体实施反洗钱内部审计工
作。
第二十条 审计部门开展反洗钱内部审计应制作《审计通知
书》一式两份，一份交由被审计单位，一份由稽核监察部留存.
第二十一条 审计组实施反洗钱内部审计前，应对审计组成
员进行专项培训，要求审计组成员掌握现场审计实施方案、现
场审计要求和被查单位有关情况,遵守工作纪律等.
第四章 现场审计实施
第二十二条 审计组实施现场审计时，应向被审计单位出示
《审计通知书》,按《审计通知书》确定的时间进驻被审计单位。
第二十三条 被审计单位应当积极配合审计组的工作,并提
供有关材料和必要的工作条件。被审计单位应当对其提供材料的
真实性负责。
第二十四条 审计组应与被审计单位举行进场会谈,会谈由
审计组组长主持.会谈内容包括：
（一）审计组组长宣读《审计通知书》，说明审计的目的、
内容、时间安排以及对被审计单位配合审计工作的要求；
（二）听取被审计单位的反洗钱工作介绍。
第二十五条 审计组调阅被审计单位凭证等资料应填制《审
计调阅资料清单》一式两份，一份交被审计单位,一份由审计组
留存.现场审计结束后，审计组应将调阅资料退回被审计单位，
并由调阅人和收回人签字确认。
第二十六条 在进行反洗钱内部审计时，每次审计的抽样量
不得低于2个月的业务量。
第二十七条 审计人员进行现场审计时，应对审计工作进行
记录，编制《工作底稿》.
审计人员应对所编制的《工作底稿》的真实性负责。
第二十八条 审计组应就审计中发现的问题进行取证。取证
材料包括被审计单位有关凭证、报表和反洗钱工作档案等原件、
复印件或照片。证据复印件应当加盖被审计单位公章，被审计单
位拒绝签字或者盖章的，审计人员应当在有关证据上注明原因并
由审计组长签字确认。
第二十九条 主审人应组织审计人员对有关审计内容进行
复核、综合分析，制作《事实确认书》，经审计组组长审核并签
字确认后送交被审计单位。
被审计单位应在规定时限内，以书面形式对《事实确认书》
所述事实进行确认或提出异议.
被审计单位对《事实确认书》所述事实没有异议的,应加盖
公章和主要负责人签字确认；被审计单位有异议的,应提交说明
材料及证据，审计组应予以核实。被审计单位超过时限未反馈意
见的，不影响审计组根据证据对有关事实的认定。
第五章 审计处理
第三十条 审计组应当在核实审计事实并确认审计程序符
合有关规定后，根据被审计单位的反馈意见，撰写反洗钱内部审
计报告.
第三十一条 稽核监察部应当将反洗钱内部审计报告及时
向行领导或反洗钱领导小组报告，同时报送反洗钱部门；如开展
的是反洗钱特殊内部审计,还应将审计报告于内部审计结束后15
个工作日内报当地人民银行。
第三十二条 在进行反洗钱内部审计中,认定被审计单位存
在违反反洗钱有关法律法律和规章的，应当提出处罚依据、整改
意见和处罚建议，要求被审计单位对存在问题在规定期限内进行
整改。
第三十三条 稽核监察部有权对被审计单位或部门对反洗
钱内部审计发现问题的整改落实情况进行检查、监督。
第三十四条 稽核监察部应按照有关规定将审计中发现的
涉嫌洗钱犯罪的线索报上级机构，并通报给相关主管部门，由主
管部门负责处理。
第三十五条 反洗钱内部审计工作结束后,审计人员应将审
计过程中的所有资料按照本行有关规定立卷归档，妥善保管。
第三十六条 稽核监察部应当在每年度结束前的10个工作
日内将本年度反洗钱内部审计情况报告上级审计部门。
第七章 附 则
第三十七条 本方案所列审计文书的格式范本,由稽核监察
部结合反洗钱审计工作的实际需要自行制定。
第三十八条 本方案由景德镇农商银行负责解释。
第三十九条 本方案自下文之日起执行。