商业银行经营与管理

商业银行复习

导论

1商业银行的经营原则（经营目标）

商业银行经营原则一般表述为：盈利性、安全性、流动性。

本课程的表述：社会性、盈利性、安全性、流动性。

社会性是指银行经营活动对增进社会利益所产生的影响。

安全性是指银行的资产、收入、信誉，以及所有经营生存发展条件免遭损失的可靠性程度。风险性是指银行的资产、收入、信誉，以及所有经营生存发展条件遭受损失的可能性。注意：风险≠损失。

2信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险的概念

信用风险：或称违约风险。是指因借款人或交易对手未按照约定履行义务从而使银行业务发生损失的风险。

流动性风险：是指银行由于缺乏支付能力而使银行经营、信誉遭受损失的风险

市场风险：是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。

市场风险：是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。

操作风险：商业银行由于内部程序、人员、系统的不完善或失误，或外部事件造成的损失。包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。

3建立商业银行制度的基本原则

有利于银行业竞争；

有利于保护银行体系的安全；

使银行保持适当的规模；

银行的资本管理

1要求：全面深入认识资本管理的问题（参考书本）

2资本的概念（经济资本、法定资本、会计资本）和资本的功能

会计资本，又称账面资本或权益资本，是银行所有者在银行资产中享有的经济利益，其金额为资产负债表资产减去负债的金额。

经济资本（风险资本)是描述在一定的置信度水平上（如99%），一定时间内（如一年），为了弥补银行的非预期损失所需要的资本。等于商业银行所面临的非预期损失的总和。

监管资本是指银行已经持有的或必须持有的符合监管法规规定的资本。

资本的功能：

营业功能指银行主要用其自有资本金来购置房屋、设施，形成固定资产。这是银行经营的前提和基础。

保护功能指银行发生损失后，其资本金吸收损失，从而可以对银行的存款人提供保护，减少存款人的损失。这是银行资本最核心的功能。

管理功能 外部监管人（监管当局）通过规定法定最低资本比率，来进行风险约束和控制银行资产的随意扩张；银行管理者根据资本充足率监管要求和本行资本充足率状况进行资产负债规模结构调整。

3银行资本的构成（巴塞尔协议中资本的构成）

1、核心资本（基础资本、一级资本）：1）永久性股本金2）公开储备

2、附属资本（二级资本）：1）未公开储备2）重估储备3）一般准备金/一般呆帐准备金

4）混合资本（债务/股本）工具5）长期次级债务

3、资本的扣除部分：Ⅰ）从第一级资本中扣除商誉；

（Ⅱ）对从事银行业务和金融活动的附属机构的投资

4、资本的限额与限制：

（Ⅰ）第二级（附属）资本的总额将不得超过第一级资本成分总额的100%； （Ⅱ）次级长期债务将不得超过第一级资本成分的50%；

（Ⅲ）在一般准备金中，该一般准备的数额最多不能超过风险资产的1.25个百分点， 特殊情况或临时可达2个百分点；

（Ⅳ）在潜在收益而未实现的证券形式资产重估准备金需打55%的折扣。

4提高资本充足率的途径

（一）扩充资本——分子对策

1、补充内源资本

（1）提高银行盈利水平

（2）提高银行税后利润（合理的税负）——提高银行通过自我积累充实资本的能力。

（3）合理确定股利分配政策

2、补充外源资本

扩充股本

发行长期次级债券和混合资本工具及其他创新性资本工具。

（二）控制风险资产——分母对策

1、从结构上：调整资产结构，降低高风险权数资产比重

2、从规模上：控制资产增长

5银行资产持续增长模型

00011TA TA TA TA TA SG ∆=-=SG 为资产增长率SG1为当前资产增长率；TA 为

总资产

6巴塞尔协议的发展，各协议的基本框架要求（参考书本）

负债

1存款的种类

活期存款——交易账户

定期存款

储蓄存款

2存款成本的相关概念（书本78页)

1、利息成本:是银行以货币的形式直接支付给存款者或债券持有人、信贷中介人的报酬。

利息成本的计息方式有：

（1）以不变利率计息；（2）按可变利率计息

2、营业成本:是银行在吸收负债上的除利息之外的一切开支。包括：广告宣传费用、工资、

设备折旧应摊提额、办公费用等等。

3、资金成本:是包括利息在内的花费在负债上的一切开支。即利息成本与营业成本之和。

4、可用资金成本:可用资金是指银行可以实际用于贷款和投资的资金；即在银行总的资金来源中扣除：库存现金、在中央银行存款、在联行或往来行的存款、其他现金项目。可用资金成本是相对于可用资金而言的资金成本可用资金成本率=资金成本/可用资金

5、相关成本:是与增加负债成本有关而未包括在上述成本之中的成本

1)风险成本:是指因负债增加引起银行风险增加而必须付出的代价

2)连锁反应成本:是指银行对新吸收负债增加服务和利息支出而引起对银行原有负债增加的开支。

6.加权平均成本：存款资金的每单位平均借入成本。银行全部存款资金的加权平均成本=∑（每种存款单位平均成本×每种存款资金来源数量）/∑各类存款资金来源总量

7.边际存款成本：银行增加最后一个单位存款所支付的成本。边际存款成本=（新增利息+新增营业成本）/（新增存款资金）

3存款创新的基本原则

①规范性原则。创新必须符合存款的基本特征和规范，也就是说要依据银行存款所固定的功能进行设计 对不同的利率形式、计息方式、服务特点、期限差异、流通转让程度、提取方式等进行选择、排列和组合 以创造出无限丰富的存款品种。

②效益型原则。存款工具创新必须坚持效益性原则，即多种存款品种的平均成本以不超过原有存款平均成本为原则。银行存款创新以获取一定的利润为目标 若因成本过高而导致银行收益下降甚至亏本 显然与银行的经营目标相悖。

③连续性原则。银行存款工具创新是一个不断开发的进程，因此必须坚持不断开发、连续创新的原则。

④社会性原则。存款工具创新还必须坚持社会性原则。

4各项借款的种类，如短期借款的特征，意义等（书本87页）

1、同业借款：1）银行同业拆借2）抵押借款（转抵押）3）转贴现借款

2、向央行借款1）再贴现2）直接借款

3、回购协议

4、发行债券

资产

1现金资产的构成

1、库存现金

2、在中央银行的存款（1）法定存款准备金存款（2）超额存款准备金存款