往来核销方式
往来管理
五、往来管理（一）业务处理业务处理包括往来业务核算、往来对账单查询以及合同管理。
以“白雪公主”登陆，进行如下处理。
1. 核销往来业务“核销往来业务”处理往来单位金额的借、贷之间核销关系，用户可以有效知道往来单位哪些业务已经核销完成，并对未完成的核销资料进行管理。
练习核销“应收账款”、“应付账款”下往来单位的业务资料。
(*^_操作提示_^*)（1）使用核销往来业务的前提条件：★会计科目有进行往来业务核算的科目（即会计科目属性中选择了“往来业务核算”选项）★进行往来业务核算的凭证已经过账（2）核销方式：系统提供了两种核销方式——自动核销和手工核销★自动核销：直接点击〈自动核销〉按钮，系统会自动将业务编号相同、金额相等、借贷方向相反的记录进行核销，并打上核销标记“*”号。
系统自动核销的原则是：将同一业务编号中，（对多核算项目还必须往来单位、部门代码、职员代码也相同），且余额为零的那一笔以前的所有的往来业务资料核销掉。
★手工核销：可以直接双击需要核销的记录即可。
如果手工核销的金额不等，会影响账龄分析表的正确性。
因此建议使用“自动核销”功能进行核销。
★取消核销：已核销的资料可双击取消核销标志。
2. 往来对账单查询“往来对账单查询”可以查询设有“往来业务核算”的会计科目的明细账，以便会计能对业务资料进行有效管理。
查看“应收账款”、“应付账款”下各往来单位的往来对账单。
(*^_操作提示_^*)（1）点击工具条中的记录移动器，或选择查看菜单的‘第一个科目’、‘上一个科目’、‘下一个科目’、‘最未一个科目’可以查看其他科目或其他往来单位的往来对账单数据。
（2）选中业务记录后单击工具栏上的“凭证”按钮，或直接双击业务记录，系统会弹出当前记录的凭证。
3. 合同管理3.1合同类别设置3.2历史合同数据录入“历史合同数据录入”的功能主要是：初始化合同录入、初始化兑现信息录入、审核初始化合同、结束初始化工作等功能。
合同的初始化是指启用本系统后，对已有合同的初始资料的录入。
EAS总账往来核销
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不同核销模式下往来业务的处理
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不同核销模式下往来业务的处理
2.2 “事后核销” 模式
概念解释：过账才允许核销和未过账也允许核销模式都属
于“事后核销”模式，区别就在于未过账也允许核销是在
挂账凭证未过账时，也可以进行核销。
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往来管理功能简介
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导读
摘要：
通常每个企业都会发生往来业务，如因向其他企业购买或 销售而产生的应付或应收事项，EAS提供了往来管理功能， 来加强企业对往来业务的管理。
往来管理菜单下包括三个子菜单：往来账查询；往来对账 单；账龄分析表.
通过往来核销方案，可以设置核销的顺序及核销条 件
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不同核销模式下往来业务的处理
2.3 特殊核销 概念：分为同向核销；负数核销；核销凭证正负抵销 同向核销：是指对两条以上挂账凭证的核销，如图，
选择两条挂账凭证，点击特殊核销 菜单下的同向核销，核销成功
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不同核销模式下往来业务的处理
选中挂账凭证和核销凭证，点击“核销”，会提示 核销成功
核销可以全部核销，也可以部分核销。也就是说当挂账凭证有100时， 核销凭证可以为100，也可以为50，未核销的部分可以下次继续核销。
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不同核销模式下往来业务的处理
询的序时簿界面进行核销，相应的在即时核销模式 下和在其它的两种模式下进入往来帐查询序时簿， 可见的工具栏的工具按钮也是不同的。
往来账核销情况说明范文
往来账核销情况说明范文尊敬的[相关部门/人员]：咱来唠唠咱公司往来账核销这事儿哈。
一、基本情况。
咱公司的往来账就像一个大账本里的江湖，有各路“大侠”（客户和供应商）的进出账记录。
这段时间呢，我们梳理了一下，发现有不少账目需要核销。
这就好比要把江湖里一些旧账清理干净，让账本这个江湖更加清爽、有条理。
二、核销明细。
# （一）应收账款核销。
1. [客户名称1]这个客户啊，之前因为[具体业务，比如购买了我们一批货物]欠了我们一笔钱，账面上显示是[X]元。
但是呢，经过我们业务部门和财务部门的仔细核实，发现其中有[X]元是因为货物在运输途中有一些合理损耗，当时双方就协商好了这笔钱就不再收取了。
就像两个朋友之间，有个小意外，互相理解，这钱就不用纠结了。
所以我们就把这[X]元的应收账款核销了。
2. [客户名称2]这可是个老客户了。
他们公司前段时间经营上出了点小状况，和我们商量能不能在欠款上给点优惠。
咱公司也不是不通情达理的，毕竟合作这么久了。
经过一番讨论，我们决定给他们减免[X]元，剩余的钱他们也已经结清了。
于是，我们就核销了这[X]元的应收账款。
这就好比在江湖里，大家都有难处的时候，互相拉一把，生意才能长久嘛。
# （二）应付账款核销。
1. [供应商名称1]这家供应商给我们供应原材料，我们账上有一笔应付账款是[X]元。
后来呢，我们发现他们给我们发货的时候多发了一部分材料，价值差不多就是[X]元。
我们和供应商沟通后，他们也同意把这多发的部分抵掉我们的应付账款。
这就像是天上掉馅饼，不过是双方都能接受的馅饼，这样一来，我们就核销了这笔应付账款。
2. [供应商名称2]这个供应商就有点特殊了。
他们之前提供的一些货物有点小问题，虽然不影响大局，但毕竟有点瑕疵。
我们和他们商量后，他们同意给我们一定的补偿，就从我们的应付账款里扣除了[X]元。
这就好比在江湖里，做错了事就得承担一点责任，这样大家心里都平衡，我们也顺利核销了这部分应付账款。
往来账核销情况说明范文
往来账核销情况说明范文尊敬的[相关人员/部门]：咱今儿个得唠唠往来账核销这事儿。
一、往来账基本情况。
咱公司的往来账啊，就像一个复杂的人际关系网。
有跟供应商的往来，这就好比是一群一起合伙做买卖的伙伴，我们从他们那儿进货，就欠着人家钱；还有和客户之间的往来，这像是我们的朋友，他们买了咱的东西，可能有预付款或者还欠着咱的货款呢。
二、核销的往来账明细。
1. 供应商A。
咱和供应商A合作好多年了。
之前因为进了一批货，价值[X]元，当时说好是[付款期限]付款。
可中间呢，发生了一些小插曲，货有点小问题，我们和供应商A就商量着扣了一部分钱，最后实际要付的是[X 扣减金额]元。
这不，前一阵子，财务核对清楚了，就把这笔账给核销了。
2. 客户B。
客户B是个大客户，之前提前给了我们一笔预付款，金额是[X]元，要订一大批货。
咱也不含糊，加班加点把货给备齐了。
可这货的总价呢，比预付款多了[差价金额]元。
客户B收到货后，麻溜儿地把剩下的钱给补上了。
然后呢，财务就把这笔往来账核销了，就像给这段生意往来画上了一个圆满的句号。
三、核销的原因。
1. 正常业务完结。
大部分核销的往来账都是因为业务已经顺利完成了。
就像一场赛跑，大家都跑到了终点，那自然就得把账算清楚，该付的付，该收的收，然后核销掉，这样大家心里都敞亮。
2. 协商调整。
还有些像和供应商A那样的情况，因为出现了一些特殊情况，双方协商后调整了金额，调整完之后确定了最终的数额，那这账也就可以核销了。
这就好比两个人商量好了一件事儿，达成了新的共识，那就按照新的约定来办事儿呗。
四、对财务状况的影响。
这往来账核销啊，对咱公司的财务状况那可是有不小的影响。
从资产负债表上看呢，把这些该核销的往来账处理好之后，公司的负债或者资产就更真实准确地反映出来了。
就好比给公司做了一次大扫除，把那些乱七八糟的东西清理掉，让我们能清楚地看到公司财务的真实模样。
比如说，把供应商的欠款核销了，那公司的负债就减少了相应的金额，这让我们知道公司实际欠的钱没有之前账面上显示的那么多了；要是核销了客户的应收账款，那公司的资产虽然在账面上减少了，但这也说明我们把该收的钱都收回来了，或者已经确定这笔钱收不回来了，不再抱有不切实际的幻想。
事业单位往来款管理制度
第一章总则第一条为规范事业单位经济往来款项管理，确保资金安全，提高资金使用效率，防止国有资产流失，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》等相关法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位内部各部门、各科室及所属单位之间的经济往来款项管理。
第三条事业单位往来款管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和政策规定进行资金往来；（二）安全性原则：确保资金安全，防止国有资产流失；（三）及时性原则：及时办理往来款项，减少资金占用；（四）透明性原则：加强往来款项的公开透明，接受监督。
第二章往来款项的分类及管理第四条事业单位往来款项分为以下几类：（一）应收款项：指本单位在开展业务活动中形成的各项债权，包括财政应返还额度、应收票据、应收账款、其他应收款等；（二）预付款项：指本单位在开展业务活动中预付给其他单位或个人的款项；（三）应付款项：指本单位在开展业务活动中发生的各项债务，包括应付票据、应付账款、其他应付款等；（四）预收款项：指本单位预收其他单位或个人的款项。
第五条事业单位往来款项管理应遵循以下规定：（一）建立健全往来款项台账，详细记录每笔款项的来龙去脉；（二）严格按照审批程序办理往来款项，不得违规操作；（三）及时核对往来款项，确保账实相符；（四）定期进行往来款项清理，对长期挂账的款项要及时处理；（五）对逾期未收回的应收款项，应采取有效措施进行催收。
第三章往来款项的审批与核销第六条事业单位往来款项的审批权限如下：（一）应收款项：1000元以下由部门负责人审批，1000元以上由单位负责人审批；（二）预付款项：5000元以下由部门负责人审批，5000元以上由单位负责人审批；（三）应付款项：5000元以下由部门负责人审批，5000元以上由单位负责人审批；（四）预收款项：5000元以下由部门负责人审批，5000元以上由单位负责人审批。
第七条事业单位往来款项的核销程序如下：（一）对逾期3年或以上，有确凿证据表明确实无法收回的应收账款、预付账款和其他应收款，按规定报经批准后予以核销；（二）核销的应收账款应当在备查簿中保留登记；（三）对无法偿付或债权人豁免偿还的应付款和暂付款，按规定报经批准后予以核销。
往来核销名词解释
往来核销名词解释:
1、往来核销就是指应收账款的核销和应付账款的核销。
一般的赊销采购和销售我们入应付账款科目和应收账款科目。
在实际操作中，依据销售出库单填开销售发票，并且依据销售发票编制会计凭证，赊销计入应收账款科目，在会计凭证摘要中会注明销售发票的号码（应收账款都是有帐期的），在收到货款时，依据客户依据发票做核销处理（通俗一点也就是销账），那么余额就知道是那几笔出货和发票没有收回，也就是可以有帐龄分析（到期账款、超期账款、超期30天，超期60天等）。
2、采购入库单和采购发票编制会计凭证，赊购计入应付账款科目，在会计凭证摘要中会注明采购发票的号码（应付账款都是有帐期的），在支付货款时，依据客户依据发票做核销处理（通俗一点也就是销账），那么余额就知道是那几笔购货和发票没有支付，也就是可以有帐龄分析（到期账款、超期账款、超期30天，超期60天等）。
这样做有利于合理安排和控制现金流，也及时避免坏账。
NC Cloud 往来核销用户手册说明书
NC Cloud 往来核销客户服务支持中心当前版本：NCC20201127目录1 功能概述 (2)2 功能详解 (2)2.1 往来核销对象设置 (2)2.2 总账往来期初 (3)2.3 即时核销 (4)2.4 参照核销 (5)2.5 往来核销处理 (6)2.6 反核销 (11)2.7 账龄区间设置 (11)2.8 往来账龄分析 (12)2.9 往来核销余额表 (16)2.10 往来核销情况查询 (17)3 常见问题 (19)3.1 核销对象取消启用提示：已经开始核销不允许取消启用 (19)3.2 核销对象启用时检查未平衡 (19)3.3 核销对象设置中“是否核销号必录”如何应用 (19)3.4 核销对象设置中“是否严格控制”如何应用 (19)3.5 核销对象设置的科目为一级科目，当一级科目下增加了下级科目，对核销对象有什么影响 (19)3.6 核销科目的辅助核算修改后对核销有什么影响 (19)3.7 核销科目是非末级科目，核销处理时是否可以实现选多个末级科目同时核销 (20)3.8 往来期初录入提示：第1行的凭证日期要小于启用日期 (20)3.9 通过Excel导入总账往来期初报错：XX辅助核算不存在 (20)3.10 核销处理查询出分录的金额和未核销余额不一致，什么原因 (20)3.11 核销处理和历史查询均查询不到某张凭证里的分录 (20)3.12 账龄分析查询中按实际发生账龄分析和余额账龄分析查询的区别 (21)3.13 往来账龄分析的余额与科目（辅助）余额表不一致 (21)NC Cloud 往来核销本手册对NC Cloud往来核销业务进行介绍，包括基本功能详解和常见问题的解决方案。
请结合实际业务参考并验证使用；对手册内容理解存在疑问时，请及时咨询用友官方热线4006600588-按2技术咨询，输入贵公司的服务识别码及密码，转技术人工客服咨询确认。
1 功能概述往来核销一般用于个人借款、单位款项往来的核算，以分析每一笔往来的对应关系，进行账龄分析，主要解决总账科目在往来凭证层面的核销处理。
往来核销操作手册
盈石往来核销操作手册适用流程：往来核销业务操作流程往来核销业务操作人员适用角色：V1.0 版本2010-07-20 建立日期修改日期目录往来核销操作手册 (1)目录 (2)1. 适用范围 (3)2. 业务操作 (3)2.1. 账龄区间设置 (3)2.1.1. 增加 (3)2.1.2. 修改 (5)2.1.3. 删除 (7)2.2. 核销对象设置 (8)2.3. 期初未达录入 (10)2.4. 核销对象的启用与取消 (12)2.4.1. 启用核销对象 (12)2.4.2. 取消核销对象启用 (12)2.5. 核销处理 (14)2.5.1. 核销处理 (14)2.5.2. 反核销 (19)2.6. 查询统计分析 (22)2.6.1. 往来账龄分析 (22)2.6.2. 核销余额表 (27)2.6.3. 核销情况查询 (33)页37 共页2 第1.适用范围本手册适用于处理往来核销业务的用户；2.业务操作【总账】-【往来核销】主要是针对同一科目的借贷方发生数据之间进行勾对的处理。
2.1.账龄区间设置账龄区间设置用于定义应收账款或应付账款分析的时间间隔，它的作用是便于用户根据自己定义的账款时间间隔，进行应收账款或应付账款的账龄查询和账龄分析，清楚地了解在一定期间内所发生的应收款、应付款情况。
注意：账龄区间由0001集团统一设置，下级公司可以直接使用，但是不能编辑。
2.1.1.增加(1)登录到集团（公司编码：0001）；(2)打开【客户化】-【基本档案】-【结算信息】-【账龄区间设置】节点，单击“增加”，进入账龄区间编辑界面；页37 共页3 第(3)录入账龄区间信息，录入完成，单击“保存”，保存新增的账龄区间；页37 共页4 第2.1.2.修改(1)登录到集团（公司编码：0001）；(2)打开【客户化】-【基本档案】-【结算信息】-【账龄区间设置】节点，在列表中选择待进入账龄区间编辑界面；，修改的账龄区间，单击“修改”(3)修改账龄区间信息，修改完成，单击“保存”，保存修改内容；修改已录入的账龄总数；页37 共页5 第插入行；删除行；页37 共页6 第删除2.1.3.注意：已经被引用的账期不允许删除；；(1)登录到集团（公司编码：0001）【账龄区间设置】节点，-【基本档案】-【结算信息】(2)打开【客户化】-在列表中选择待；，并确认系统提示后，即可删除该记录删除的账龄区间，单击“删除”页37 共页7 第2.2.核销对象设置(1)打开【财务会计】-【总账】-【往来核销】-【核销对象设置】节点，单击“增加”，可以输入核销对象的相关信息；页37 共页8 第(2)核销对象相关信息录入完成后，单击“保存”；页37 共页9 第2.3.期初未达录入期初未达录入指核销对象启用日期日未核销的明细数据。
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一、 为什么要做往来核销？
例：1、为采购某价值10000元的商品向供应商预付定金2000元。（手工与电算化处理相同）
借：预付账款-某公司 2000
贷：银行存款 2000
2、收到商品时（不考虑税，手工处理）
借：库存商品 10000
贷：预付账款-某公司 2000
应付账款-某公司 8000
3、收到商品时（不考虑税，电算化处理）
借：库存商品 10000
贷：应付账款-某公司 10000
4、往来核销（电算化处理）
借：应付账款-某公司 2000
贷：预付账款-某公司 2000
二、【核销类型】：分为六种：预付冲应付、预收冲应收、应付冲应收、应收冲应付、应收转应收和应
付转应付。分别处理收款、付款间的各类核销业务。
【预收冲应收】：在发生销售业务前客户已支付了全部或部分货款，并已记入预收账款，当发生实际销
售业务时又生成应收账款，这时可以在往来核销中将收到的预收款直接冲减应收款。注意，预收冲应
收，只能对同一客户进行核销，不能选择不同客户的单据进行核
销；
【预付冲应付】：在发生采购业务前已向供应商支付了部分订金，
并已记入预付账款，当发生实际采购业务时又生成应付账款，这
时可以在往来核销中将已支付的预付款直接冲减应付款。注意，
预付冲应付，只能对同一供应商进行核销，不能选择不同供应商
的单据进行核销；
【应收冲应付】：当某个往来单位与公司的业务关系具有双重身份
时，即它既是公司的客户又是供应商，可能会发生以下的业务，企
业向该单位采购物资产生应付账款，企业又向该单位销售物资产生
应收账款，这时可以通过此模块将应收账款与应付账款进行
冲转。
这是其中的一种应用，同样可以处理三角债业务，处理和用
户的客户及供应商之间发生业务的情况。
【应付冲应收】：当某个往来
单位与公司的业务关系具有双
A公司
本企业
预收 应
收
核销
A公司
本企业
应付 预
付
核销
A公司
本企业
应付 应
收
核销
A公司 本企业 应付 应收 B公司
B应收A
核销
A公司 本企业 应收 应收 B公司
A应收B
债权转移
重身份时，即它既是公司的客户又是供应商，可能会发生以下的业务，企业向该单位采购物资产生应付
账款，企业向该单位销售物资产生应收账款，这时可以通过此模块将应付账款与应收账款进行冲转。这
是其中的一种应用，同样可以处理三角债业务，处理和用户的客户及供应商之间发生业务的情况。
【应收转应收】：当发生三角债业务时，可能会出现债权转移的需要，如企业向A单位销售物资产生应
收账款，同时B单位欠A单位的货款，此时A单位与企业达成协议，直接由B单位支付给企业，同时A
单位与B单位之间的欠款抵销，这时可以通过此模块将应收账款进行转移。
【应付转应付】：当发生三角债业务
时，可能会出现债务转移的需要，如
企业向A单位采购物资产生应付账款，同时A单位欠B
单位的货款，此时A单位与企业达成协议，直接由企业
支付给B单位，同时A单位与B单位之间的欠款抵销，这
时可以通过此模块将应付账款进行转
移。