担保业务培训
《担保法》培训讲座
7、企业法人的职能部门提供保证的，保证 合同无效。
（二）无效担保合同的后果
1、主合同有效而担保合同无效，债权人无 过错的，担保人与债务人对主合同债权人的经 济损失，承担连带赔偿责任；债权人、担保人 有过错的，担保人承担民事责任的部分，不应 超过债务人不能清偿部分的二分之一。
四、人保和物保并存时担保权实行规则
第176条 被担保的债权既有物的担保又 有人的担保的，债务人不履行到期债务或者发 生当事人约定的实现担保物权的情形，债权人 应当按照约定实现债权；没有约定或者约定不 明确，债务人自己提供物的担保的，债权人应 当先就该物的担保实现债权；第三人提供物的 担保的，债权人可以就物的担保实现债权，也 可以要求保证人承担保证责任。提供担保的第 三人承担担保责任后，有权向债务人追偿。
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2．在保证人与主债权人之间产生的效力 保证人与主债权人之间的关系，是保证效力的主要表现。 （1）债权人的权利。债权人的权利是在主债务人不履行 债务时，得请求保证人履行保证债务即承担保证责任。 在一般保证中，债权人只有在就主债务人的财产强制执行 而仍不能完全受偿时，才得请求保证人承担保证责任； 在连带责任保证中，只要主债务人于债务履行期限届满时 未完全履行债务，债权人即得请求保证人承担保证责任。
保证的成立实际上等于扩大了债务人清偿债务的 责任财产的范围。
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（二）物的担保 物的担保，是指直接以一定的财物来作
债权担保的担保方式。如抵押权、质押权、 留置权等。 （三）金钱担保：
1、定金；2、押金。其中，定金是双向 的，而押金是单向的。
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二、我国担保立法的构成
（一）担保法
1995年6月30日第八届全国人民代表大会常务委员会第十四次会议 通过《中华人民共和国担保法》，共七章96条。 （二）物权法
担保法培训课件(ppt 32页)
第一节 担保法概述(1)
• 一、担保与担保法的含义 – （一）担保的含义 – （二）分类 • 债的担保根据信用基础的不同可以分为人的担保和物的 担保。同一债权上数个担保物权并存时，债权人放弃债 务人提供的物的担保的，其他担保人在其放弃权利的范 围内减轻或者免除担保责任。 • 我国《担保法》规定了五种形式的担保：保证、抵押、 质押、留置、定金。
• 《担保法》规定：“债权人与债务人协商变更主合同的， 应当取得保证人的书面同意，未经保证人书面同意的， 保证人不再承担保证责任。保证合同另有约定的，按照 约定。”
• 司法解释
– 保证期间，债权人与债务人对主合同数量、价款、币种、利率 等内容作了变动，未经保证人同意的，如果减轻债务人的债务 的，保证人仍应当对变更后的合同承担保证责任；如果加重债 务人的债务的，保证人对加重的部分不承担保证责任。
超过债务人不能清偿部分的三分之一。
第二节 保 证(1)
• 一、 保证的含义 • 二、 保证人
– （一）保证人的资格 – （二）不能为保证人的主体 – 1．国家机关不得为保证人。但经国务院批准为使用外国
政府或国际经济组织贷款进行的担保除外。 – 2．学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社
会团体不得为保证人。
• 从事经营活动的事业单位、社会团体为保证人的，如无其他导 致保证合同无效的情况，其所签定的保证合同应当认定为有效。
– 3．企业法人的分支机构、职能部门未经授权不得为保证 人。
– 4．不得强令具有资格的主体作保证人。
第二节 保 证(2)
安徽省融资性担保公司新会计核算培训讲座
原担保合同
安徽省融资性担保公司财务管理暂行办法规定:
• 未到期责任准备金应按月提取。 • 本月应计提的未到期责任准备金=（本月承保项目担
保费收入-本月解保项目担保费收入）*50%。
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原担保合同
【例4】20×7年1月1日，甲担保公司确认丁公司担保合同担保费收入48 000 元；1月31日，甲担保公司按规定计算确定丁公司担保合同未到期责任准 备金金额为24 000元；12月31日，甲担保公司已解除该担保合同保证责 任。
10％的部分应予转回。
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原担保合同
二、担保赔偿准备金（续） 融资性担保公司应当按不低于当年年末担保责任
余额1％的比例提取担保赔偿准备金。担保赔偿 准备金累计达到当年担保责任余额10％的，实行 差额提取。融资性担保公司管理暂行办法（中国 银监会等七部门二○一○年三月八日）规定：差额 提取办法和担保赔偿准备金的使用管理办法由监 管部门另行制定。 至今未见下文
主要内容
▪ 背景介绍 ▪ 原担保合同 ▪ 再担保合同 ▪ 财务报告披露指引
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第一部分 背景介绍
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背景介绍
▪ 一、融资性担保公司应当执行何种会计标准？
• 《企业会计准则解释第4号》(财政部财会[2010]15 号)规定，融资性担保公司应当执行企业会计准则， 并按照《企业会计准则———应用指南》有关保险 公司财务报表格式,不再执行《担保企业会计核算 办法》（财会[2005]17号）
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原担保合同
【例1】甲担保公司为A公司向B银行一笔借款提供保证，借款金额 为1 000 000元，借款期间为1年，担保费为30 000元。20×7年1月 20日，委托担保合同、借款合同、保证合同签订，合同签订当日， 甲担保公司收到A公司缴纳的全部担保费并存入银行。20×7年2月 1日，B银行已向A公司发放贷款。
担保法培训课件(PPT33页)
产。 4、抵押权人有权就抵押物卖得价款优先受偿。 5、抵押权＝抵押合同＋抵押登记
抵押权实现的一般方式
变卖
拍卖
折价
抵押物折价或者拍卖、变卖后，其价款超过债权数额的 部分归抵押人所有，不足部分由债务人清偿。
抵押权的清偿
• 同一财产向两个或以上债权人抵押的，在拍卖、变
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担保法
• 第一节 保证 第二节 担保物权 -抵押、质押、留置 第三节 定金
一般保证与连带责任保证的区别
三、一般保证拥有先诉抗辩权； ——《担保法》十七条： “一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或 者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可 以拒绝承担保证责任。”
1）《<担保法>解释》第120条规定：“因当事人一方迟延
履行或者其他违约行为，致使合同目的不能实现，可以适用定 金罚则。但法律另有规定或者当事人另有约定的除外。当事人 一方不完全履行合同的，应当按照未履行部分所占合同约定内 容的比例，适用定金罚则。”
2）因合同关系以外第三人的过错，致使主合同不能履行的， 适用定金罚则。受定金处罚的一方当事人，可以依法向第三人 追偿。
法条冲突：
不仅仅是抵押权
事后抵押
《担保法解释》69条： 债务人有多个普通债权人的，在清偿债务时，债 务人与其中一个债权人恶意串通，将其全部或者 部分财产抵押给该债权人，因此丧失了履行其他 债务的能力，损害了其他债权人的合法权益，受 损害的其他债权人可以请求人民法院撤销该抵押 行为。
事后抵押
担保培训协议书
担保（培训）协议书
本厂员工职位 ,担保到中山市顺圆数码纺织有限公司任本人确认被介绍人所提供的个人简历材料属实，如有弄虚作假，由本人负责。
据本人了解，被介绍人身体健康，工作忠实品行端正，未有犯罪记录，愿意遵守本公司的规章制度，本人愿作其担保人。
若被介绍人有违反公司规章制度行为请公司按章惩处，本人决不说情袒护；若被介绍人在本公司工作期间发生经济或法律案件，致使公司利益蒙受损失，本人愿负连带责任，按公司有关规定进行经济赔偿，本人至少为贵公司服务两年以上方可辞工，如中途提出辞工或严重违反厂规被辞退，担保人或入职人必须承担该员工刚入职期间,公司为此员工所花费人力、物力及生活补助的所有费用作出赔偿。
特立此协议书为凭。
担保人：
入职人：
年月日。
担保业务内部控制方法及措施
担保业务内部控制方法及措施担保业务的内部控制，这个话题一听就有点让人头大。
要说起来，很多人可能觉得这就是一堆死板的规章制度，看得眼睛发花，根本不理解到底能不能管用。
担保业务的内部控制，打个比方，就像是一个大家庭里的规矩和“家法”。
你想啊，家里如果每个人都做自己想做的事，不讲道理，什么都不管，那这个家早就乱成一锅粥了。
所以呢，担保业务也得有一些明确的控制方法和措施，避免那些不负责任的事情发生，确保公司能稳步发展。
说白了，担保就是一方为另一方背书。
这听起来简单，但背后风险可大着呢。
想象一下，你朋友跟你借钱，你帮他担保了一下，结果他不还，你不就得自己承担这笔账了吗？问题是，你根本就不知道他到底有没有能力还钱。
这个时候，如果没有好的内部控制，那后果可想而知。
所以，第一步，得先做“风险排查”。
谁能担保，谁不能担保，得搞清楚。
这个就像是家里给孩子设立规矩——哪些地方能去，哪些地方不能去。
担保的风险评估就得做到细致，不放过任何一个细节。
再说了，担保可不是一拍脑袋就能做的事儿。
你总不能听说谁家借钱，自己就跟着跑去担保吧？没有深入了解，谁敢轻易下这个决定。
那怎么做呢？就得靠“审查流程”了。
担保业务要建立一套有效的审查机制。
什么是审查机制？就是确保每个担保项目都能经过专业团队的层层把关，保证没有漏洞，避免盲目决策。
拿着放大镜审一审，看看对方的财务状况怎么样，经营能力是否靠谱，银行记录怎么样，这些都得认真琢磨。
这不仅仅是为了避免损失，更是为了保护整个公司的利益。
担保业务的内部控制不仅仅是通过审查来防范风险，更得有“预警机制”。
如果万一出现什么风险，咱们得第一时间知道，才能采取措施。
想想看，一家人如果发生了什么意外，能早点发现，才能及时处理，对不对？内部控制的“预警机制”就像是家里安的防盗报警器，提前响了，大家立马警觉，这样才能最大限度地减少损失。
我们还得提到一个事儿，那就是“权责分离”。
你想啊，如果担保业务里没有明确的责任划分，大家各自都想当“甩手掌柜”，那最后可就会像打乱了的麻将牌一样，乱成一团。
担保业务审查要点及常见问题
第二节 申报事项合法合规性审查
二 申请人经营资格 1、行业特许经营 2、资质要求
第二节 申报事项合法合规性审查
三 股东出资 主要审查验资报告、当期财务报表和公司章程,重点核实：是 否按照公司章程规定如期足额出资到位,出资方式是否与章程一致, 是否存在出资后抽逃资本或通过产权变更需增所有者权益等情况。 注册资金不实的主要风险信号： 1、未发生股权结构变更将无形资产评估增值计入实收资本。 2、法人股东在公司应收帐款科目有大额挂账。 3、自然人股东在公司有大额借款且帐龄过长。
融资性担保业是经营信用、管理风险的行业,其高风险性为全世界公认。
二 高风险性、风险不确定性和亲周期性
一方面,融资性担保业务的风险发生机制具有较强不确定性。由于担保项目的金额、期限各异,反担保措施的落实程度千差万别,担保项目的离散性很大,大数法则无法或难以适用,很难精确地计算出合适的担保费率以维持业务需求与保本盈利之间的平衡。因此,对每笔担保业务的风险控制就显得尤为重要。
第二节 申报事项合法合规性审查
四 申请人信用情况审查 1、审查申请人的法定代表人及其主要经营管理人员的基本情况和信用记录 2、审查申请人的银行信用状况 3、审查申请人的商业信用情况 4、审查申请人的经营状况
第二节 申报事项合法合规性审查
二 高风险性、风险不确定性和亲周期性
另一方面,由于融资性担保业务面临来自被保人、担保公司自身、金融机构以及法律、政策等几个方面风险的集合,其中任何一个方面发生问题,担保机构都将直接承担责任风险,这就对融资性担保公司风险管控能力提出了很高的要求。
二 高风险性、风险不确定性和亲周期性
从金融理论上讲,金融系统本身就具有内在的亲周期性。在经济上升时期,由于抵押资产升值,市场前景看好,银行将增大信贷供给,刺激经济进一步扩张。然而,这一时期发放的许多贷款很可能转化成经济衰退期的不良贷款；当经济出现衰退时,由于借款人财务状况恶化,抵押物价值下降以及贷款风险得以暴露,银行在发放贷款时更加谨慎,提高了贷款条件、担保要求、信贷审查的要求,提取更多的风险拨备、核销了坏账,银行贷款增长速度放缓、贷款规模减少。信贷的急剧减少对经济冲击很大,导致经济进一步衰退,经济复苏举步维艰。
《担保公司培训课程》PPT课件
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对单个被担保人提供的融资性担保责任余 额不得超过净资产的10％
对单个被担保人及其关联方提供的融资性 担保责任余额不得超过净资产的15％
对单个被担保人债券发行提供的担保责任 余额不得超过净资产的30％
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2.融资性担保公司的融资性担保责 任余额不得超过其净资产的10倍
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7.融资性担保公司由省、自治区、直辖市人 民政府实施属地管理。省、自治区、直辖 市人民政府确定的监管部门具体负责本辖 区融资性担保公司的准入、退出、日常监 管和风险处置，并向国务院建立的融资性 担保业务监管部际联席会议报告工作
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担保公司的 发展前景
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因银行贷款政策性较强，解决中小企业板 和个人因缺少银行认可的抵押物而贷款难 的“瓶颈”，分担了银行贷款风险和管理 成本，具有贷款事后风险释放优势明显、 决策快、现金流充足等优势，是银行发展 业务，业务创新的重要合作伙伴，具有远 大的发展前景。
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我国信用担保业务起步较晚，从1992年至今 不到10年，但发展很快，已经成为银行开展 资产业务、中间业务、业务创新的重要合
作伙伴。整体看来，信用担保业务发展快、
规模较小、业务开展不规范、存在风险较
大、大多集中在中小企业的信用担保，没 几家规范的专业从事个人业务的担保公司。
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担保公司基于“贷款难”这一现象而产生 的，因此具体了担保公司是靠经营风险， 承担风险来赢取利润的。因此担保公司的 核心竞争力是风险管理的能力。
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担保公司是经营风险的专业机构
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担保业务培训
一、担保业务的基本概念
担保业务是指企业或个人向金融机构提供担保，为贷款方提供信用保障的一种金融服务。
在担保业务中，担保机构作为中介的角色，通过提供信用担保，帮助企业或个人获取融资，降低贷款风险。
担保业务是解决贷款方信用障碍的重要手段之一，它能够激发融资活动，
促进经济的发展。
二、担保业务的分类
1. 根据担保对象的不同，可以将担保业务分为企业担保和个人担保。
企业担保主要是指企
业对其他企业或个人的借款提供担保，而个人担保则是指个人对其他个人或企业的借款提
供担保。
2. 根据担保方式的不同，可以将担保业务分为保证担保、抵押担保和质押担保。
保证担保
是指担保人对借款本息承担连带保证责任；抵押担保是指借款人将资产抵押给担保人作为
借款的担保；质押担保是指借款人将有价证券、动产等财产质押给担保人作为借款的担保。
三、担保业务的风险管理
1. 客户风险管理：担保机构在接受客户的担保业务时，应对客户的信用状况进行评估，包
括企业的经营状况、财务状况、行业状况等，并根据评估结果作出相应的担保决策。
2. 资产风险管理：担保机构在担保业务中，需对担保对象提供的资产进行评估，包括抵押
物的价值、质押物的稳定性等，并通过合理的担保金额和期限安排来控制风险。
3. 操作风险管理：担保机构应建立规范的业务操作流程，确保担保业务的合规性，防范潜
在风险，并加强内部控制，避免不当操作引发的风险。
四、担保业务的流程
1. 申请阶段：借款人向担保机构提交担保申请，包括借款用途、担保方式、担保资产等。
2. 审批阶段：担保机构对借款人的信用状况进行评估，形成评估报告，决定是否接受担保
申请。
3. 签订合同：担保机构与借款人签订担保合同，明确双方的权利义务、担保的责任范围和
期限等。
4. 履约阶段：借款人按合同约定履行借款义务，担保机构履行担保责任。
5. 解除担保：借款人偿还债务后，担保机构解除担保责任，合同终止。
五、担保业务的市场前景
随着经济的不断发展，金融风险的增加，担保业务市场前景广阔。
担保业务能够为借款方
提供信用保障，帮助其顺利获得融资。
同时，对于担保机构而言，通过提供担保服务，能
够获取一定的担保费用和手续费收入。
因此，担保业务可以说是一个双赢的金融服务模式。
总之，担保业务作为一种金融服务方式，在促进经济发展、解决融资难问题中发挥着重要
的作用。
对从事担保业务的机构和人员来说，通过担保业务培训，了解担保业务的基本概念、分类、风险管理等知识，将有助于提高业务的专业水平和风险管理能力，更好地为借
款方和担保机构提供服务。
六、担保业务的发展趋势
1. 专业化发展：随着担保业务的不断发展，越来越多的企业和个人意识到了担保的重要性，因此担保机构的数量也不断增加。
在这种情况下，担保机构需要通过提高专业水平来提升
竞争力。
未来，担保行业将更加专业化，担保机构将加强内部管理，提高风险管理的能力，不断提升服务质量，以满足客户日益增长的需求。
2. 创新产品的推出：随着金融科技的不断发展，担保机构将开发更多的创新产品来满足不
同客户的需求。
例如，担保机构可以开发互联网担保平台，通过线上平台提供更便捷、高
效的担保服务。
另外，担保机构还可以推出风险分担产品，与其他金融机构合作，共同分
担借款风险，进一步提高借款方获得贷款的机会。
3. 国际化发展：随着经济全球化程度的不断加深，担保业务也将逐渐国际化。
担保机构可
以开拓国际市场，为国内企业提供境外担保服务，帮助他们在国际融资中获得更多机会。
另外，担保机构还可以与其他国际性金融机构合作，共同开展担保业务，实现资源共享、
风险分担。
4. 多元化业务拓展：除了传统的担保业务外，担保机构可以考虑向其他领域拓展，为客户
提供更多元化的金融服务。
例如，担保机构可以发展信用评级业务，通过对借款方进行评级，提供客观的信用信息，为金融机构和投资者提供信用决策参考。
另外，担保机构还可
以开展小额贷款等业务，帮助更多的中小企业获得融资支持。
七、担保业务培训的重要性
担保业务培训对于提高担保机构的业务水平和风险管理能力具有重要意义。
首先，担保业务培训能够为担保机构的从业人员提供专业知识和技能培训，帮助他们熟悉
担保业务的基本概念、分类、风险管理等内容。
通过培训，从业人员可以更好地理解担保
业务的要点，提高业务处理能力和专业素质。
其次，担保业务培训能够提高从业人员的风险管理能力。
担保业务涉及到的风险往往比较
复杂，包括客户风险、资产风险、操作风险等。
通过培训，从业人员可以学习一些风险管
理的经验和方法，提高对风险的识别和评估能力，能够更好地应对各种风险情况。
此外，担保业务培训还能够加强从业人员的法律意识和合规意识。
担保业务涉及到许多法
律法规和合同条款，要求从业人员具备相关的法律知识和合规能力。
通过培训，从业人员
能够了解和熟悉相关法律法规，遵守合规要求，保证业务的合法性和规范性。
八、担保业务培训的内容和方法
担保业务培训的内容可以包括以下几个方面：
1. 担保业务的基本概念和原理：介绍担保业务的基本概念和原理，包括担保的定义、分类、作用等。
2. 担保业务的风险管理：介绍担保业务的风险类型和风险管理方法，包括客户风险管理、
资产风险管理、操作风险管理等内容。
3. 担保业务的流程和操作：介绍担保业务的具体流程和操作方法，包括申请阶段、审批阶段、签订合同、履约阶段、解除担保等。
4. 担保业务的合规管理：介绍担保业务的相关法律法规和合规要求，包括担保合同的订立、执行、解除等方面的合规问题。
担保业务培训的方法可以根据实际情况选择合适的方式，包括专题讲座、研讨会、案例分析、实操演练等。
可以邀请业界专家和从业人员来进行培训，通过讲解实际案例、分析问
题和解决方案等方式，加深学员的理解和应用能力。
九、担保业务培训的机构和平台
目前，有许多专业机构和平台提供担保业务培训服务，可以选择符合实际需求的培训机构
进行培训。
例如，中国担保业协会、中国人民银行培训中心等机构都提供有关担保业务的
培训课程，可以通过他们的官方网站了解相关信息。
此外，还可以参加一些金融培训机构举办的担保业务培训班，或者通过在线教育平台学习
相关课程。
在线教育平台可以根据个人时间和地点灵活选择学习方式，提供丰富的学习资
源和学习工具，方便学习者随时随地学习。
十、担保业务培训的价值和意义
担保业务培训对于担保机构和从业人员具有重要的价值和意义。
首先，担保业务培训可以提高担保机构的竞争力和市场地位。
通过培训，担保机构可以提
高服务质量和专业水平，赢得客户的信任和认可，进而提高市场份额和竞争力。
其次，担保业务培训可以降低担保机构的风险风险。
担保业务涉及到的风险较高，需要从
业人员具备一定的风险管理能力。
通过培训，从业人员可以提高风险管理的能力，降低被
担保风险的发生概率，减少担保损失。
此外，担保业务培训还可以提高从业人员的个人发展机会和职业发展前景。
通过了解和掌握担保业务的专业知识和技能，从业人员可以更好地适应行业的发展需求，提高自身的职业能力和竞争力，有助于个人职业发展和晋升。
总之，担保业务培训对于担保机构和从业人员来说具有重要的价值和意义。
通过培训，担保机构可以提高专业水平和风险管理能力，赢得市场竞争优势；从业人员可以提升个人能力和职业发展前景。
因此，担保业务培训是一个不可忽视的重要环节，值得担保机构和从业人员重视和投入。