中央银行业务规范与资产负债表
银行资产负债表
银行资产负债表概述银行资产负债表是反映银行财务状况的重要财务报表之一。
它主要提供了银行在特定日期上的资产、负债和股东权益的详细信息。
通过分析银行资产负债表，可以了解银行的资金来源、运营状况和风险承受能力，进而评估银行的经营业绩和稳定性。
资产项目1. 现金和存放中央银行款项该项目是指银行持有的现金以及存放在中央银行的款项。
现金是银行日常运营中最流动的资产，用于支付客户的存款提取、贷款发放以及其他运营活动。
存放在中央银行的款项是银行对中央银行的存款。
2. 金融工具投资金融工具投资包括债券、股票、衍生品和其他金融资产。
银行以购买债券和股票等方式进行资金运作，以期获得利息、股息和资本收益。
衍生品是指与其他金融资产、指数或资产组合相关的金融工具。
3. 贷款和垫款贷款和垫款是银行核心业务的重要组成部分。
银行通过给客户提供贷款和垫款来赚取利息收入。
贷款是指银行与客户之间的合同，约定由银行提供资金，客户按约定的条件和期限偿还本金和利息。
4. 非金融机构存款非金融机构存款是指来自非金融机构的存款，包括企业、个人和政府机构的存款。
银行以吸收存款的方式，为非金融机构提供资金储备。
5. 其他资产其他资产包括房地产、固定资产、无形资产和其他非金融资产。
房地产是指银行拥有的房屋、办公楼和土地等房地产资产。
固定资产是指银行长期使用并不容易转换成现金的资产，例如计算机设备和办公家具等。
无形资产是指银行拥有的无形价值，如商誉、专利和版权。
负债项目1. 存款存款是银行的主要负债项目之一，包括来自个人、企业和政府机构的存款。
存款是银行作为存款机构接收公众存款的主要方式。
2. 债券发行银行通过发行债券来筹集资金。
债券是银行向投资者发行的债务凭证，承诺按照约定的利率和期限支付利息和本金。
3. 贷款中借入的资金为了满足贷款需求，银行可能从其他机构或市场借入资金。
这些借入的资金通常用于满足日常运营需求，或者用于发放更多的贷款。
4. 预计负债预计负债是指银行对未来可能需支付的金额进行预估，并通过计提预计负债准备进行预留。
近五年中国人民银行资产负债表分析
近五年中国人民银行资产负债表分析摘要：人民银行是我国经济发展及金融发展的心脏，人民银行的资产负债的变动会对我国的经济乃至全世界的经济造成一定的影响。
我国主要是通过中国人民银行的业务操作来调节市场的流动性、维持市场的稳定、控制市场的风险。
而资产负债表能够充分的反映出人民银行的调节手段、力度及方向。
因此通过对人民银行资产负债表的分析可以充分的了解我国经济及金融发展的总体情况。
本文通过对人民银行资产负债表的特征、科目变动、及近十几年的数据变动进行分析，进而得出相应的结论，发现相关的问题，并提出个人解决方案。
关键词：资产负债袁；特征；外汇；流动性；货币发行1.中国人民银行资产负债表的主要内容1.1中国人民银行资产负债表的基本结构1994年人民银行第一次根据IMF的要求，依照相关方面要求的格式进行编制资产负债表，展示中央银行各项业务的开展情况，并按期向社会发布。
下表显示了中国人民银行资产负债表的基本结构。
科目设置1．2中国人民银行资产负债表基本结构分析1．2．1资产中央银行资产方记录的是中央银行资金运转，包括外国资产和债权，从中体现出中央银行利用货币政策工具，进行调控经济的职能。
分析资产方数据和结构，可以看出中央银行不同货币政策工具的运用情况以及调控模式。
国外资产：指的是一国的国外净资产，由国外资产减去国外负债所得，主要组成部分是国际往来头寸净值、外汇储备和黄金等。
对其他存款性公司债权：是指中央银行根据存款性金融机构的请求而发放的信用贷款、再贴现等类似性质的融资。
对其他金融性公司债权：是指中央银行为其他存款性公司以外的其他金融公司发放的专项贷款等。
对非金融性部门债权：是指中央银行为贫穷困难的地区经济建设等所发放的专项贷款。
1．2．2负债中央银行负债方体现的是其资金的来源，主要包括：储备货币、发行债券、国外负债、中央政府存款、自有资金等。
储备货币：中央银行所发行的货币和现金，各金融机构按照人行法的要求缴存的法定准备金和自愿缴存的超额储备，邮政储蓄转存款和金融机构吸收的由财政拨款形成的部队机关团体等财政性存款。
中央银行学知识要点-中央银行的负债业务
一、中央银行的负债业务中央银行的负债业务主要包括货币发行、代理国库、集中存款准备金等内容。
(一) 货币发行1、中央银行发行货币(银行券化的纸币或纸币化的银行券)，主要是通过对商业银行及其他金融机构提供贷款、接受商业票据再贴现、在金融市场上购买有价证券、收兑黄金、白银、外汇等方式投入流通的。
货币是一种债务凭证，它是货币发行人即中央银行对货币持有者的一种负债，当中央银行是接受国家政府委托、代替国家政府发行货币时，那么，货币发行便是国家(通过中央银行作代表)对货币持有者的一种负债。
因此，货币发行便成为中央银行的负债业务之一。
2、中央银行的货币发行必须满足也只能满足国民经济正常发展对货币所提出的客观需求。
这要求中央银行做到两点：第一。
货币发行不能过多，否则，就会引起货币贬值和通货膨胀，并导致一系列社会经济问题的产生；第二，货币发行也不能过少，否则，就会妨碍国民经济的成长和发展，使一部分商品的价值不能得到顺利实现，因缺少货币使国民经济达不到应有的速度。
3、为达到上面两方面的要求，各国中央银行在发行货币时规定有自己的发行制度。
在兑现的银行券流通时期，就是规定银行券发行的黄金或白银准备。
在不兑现的银行券流通时期，则有多种情况，既有规定金银准备的，也有规定有价证券或外汇准备的，还有规定最高发行限额的等等。
4、不同国家在不同时期都实行过不同的货币发行制度，国一国家的货币发行制度也时有变化,但从中可以看到一个基本的演化轨迹,大致经历三个阶段:第一阶段是金银准备阶段,第二阶段是保证准备阶段,第三阶段是管理通货阶段。
这些阶段演化与交替的经济根源是经济发展的客观需要。
5，中央银行发行基金与现金的联系与区别：(二) 代理国库1、作为政府的银行是中央银行的重要职责之一。
在通常情况下，国家政府都要赋予中央银行代理国库的职责，财政的收入和支出，都由中央银行代理(在某些情况下，中央银行会委托其他商业银行进行再代理)。
同时，有些国家依靠国家财政拨款的行政事业单位、机关团体、部队、学校的存款，也是由中央银行办理的。
中央银行学,课后习题答案。
第一章中央银行制度的形成与发展五、简答题1. 作为“银行的银行”，中央银行的这一职能具体体现在哪些方面？中央银行作为“银行的银行”，是指中央银行只与商业银行和其他金融机构发生业务往来，并不与工商企业和个人发生直接的信用关系。
而中央银行对金融机构的活动施以影响也主要是通过这一职能实现的。
这一职能具体表现在三个方面：（ 1）集中存款准备金。
（ 2）充当最后贷款人。
（ 3）组织、参与和管理全国的清算。
2. 为什么说中央银行是“政府的银行”？中央银行是“政府的银行”是指中央银行代表国家制定和执行金融政策，代为管理国家财政收支以及为国家提供各种金融服务。
这一职能主要表现在中央银行代理国库、代理发行政府债券、为政府筹集资金、代表政府参加国际金融组织和各种国际金融活动、制定和执行货币政策等几个方面。
3. 如何认识中央银行的性质？中央银行的性质一般表述为：中央银行既是为商业银行等普通金融机构和政府提供金融服务的特殊金融机构，又是制定和实施货币政策、监督管理金融业、规范和维护金融秩序、调控金融和经济运行的宏观管理部门。
中央银行之所以是特殊的金融机构，是因为中央银行在业务经营目标、经营对象和经营内容上与普通的商业银行和其他金融机构有着本质的区别。
中央银行之所以是宏观管理部门，是因为中央银行是国家管理金融、制定和执行金融政策、控制和调节信用活动的重要工具。
4．什么是复合式中央银行制度？其代表有哪些？复合式中央银行制度是指国家不单独设立专司中央银行职能的中央银行机构，而是由一家集中央银行与商业银行职能于一身的国家大银行兼行中央银行职能的中央银行制度。
这种中央银行制度往往与中央银行初级发展阶段和国家实行计划经济体制相对应，前苏联和 1990 年前的多数东欧国家即实行这种制度。
中国在 1983 年前也实行这种制度。
六、论述题试论述中央银行产生的客观经济原因。
（1）关于信用货币的发行问题。
与金属货币相比较，银行券已是一种信用货币，它的流通支付能力取决于其兑换金属货币的能力，即取决于发行银行的信誉。
央行资产负债表解读
央行资产负债表解读作者：翟帅男（Z0013395），宋晓东（助理分析师）央行的六大资产和七大负债见表1。
在央行6个资产科目中，“国外资产”和“对其他存款性公司债权”绝对规模较高，几乎占据央行总资产规模的90%，且这两项分别反映经济增长伴随的外汇占款变动以及央行择机对冲的货币政策。
央行7个负债科目中，“储备货币”、“政府存款”为主要负债科目，两者占据央行总负债规模的95%以上。
其余科目占比较小，对整体资产负债表的理解作用不大，因此，本文将就这四项核心资产和核心负债进行详细解读。
数据来源：中国人民银行一、资产端如下图所示为2018年9月货币当局资产端的各个组成部分，外汇占款占比58.46%，对其他存款性公司债权占比29.85%，是最大的两个组成部分，对政府债权占比4.17%，其余部分占比较小。
图1 2018年9月货币当局资产端构成数据来源：央行官网南华研究1.1 国外资产国外资产是央行资产负债表资产端的重要组成部分，外汇是最主要的国外资产，在2018年9月，外汇资产规模约为21.41万亿元，占总资产的58.46%。
2002年1月外汇资产规模占总资产的比例不足40%，随后不断走升，自2011年2月超过80%，随后几年一直维持高位。
这意味着中国加入WTO后，因招商引资、人口红利等原因，经常帐和资本帐出现“双顺差”，由于我国实行结售汇制度，最终央行资产端的外汇资产占比越来越大。
2008年金融危机之后，美联储采取大幅度降息和三轮量化宽松政策供给流动性以促进经济恢复，同时也导致其资产负债表急剧扩张。
随着美国经济的复苏，美联储着手退出宽松计划，2014年10月彻底结束资产购买计划即标志着QE退出的开始。
货币政策的不同步叠加部分对中国经济的担忧导致我国资本不断外流，使得央行的外汇资产自2015年“811汇改”开始出现明显下滑。
到了2017年初，外汇占款才有所企稳，但至今一直维持在低位震荡。
为应对新增外汇占款的不足，央行逐渐以公开市场操作和MLF等新型货币政策工具进行主动管理。
中央银行学知识要点-中国人民银行的资产负债表
(二) 中国人民银行的资产负债表(图十.3)1998年末中国人民银行资产负债表及其结构1、资产(1)国外资产(净)：是国外资产与国外负债轧抵后的净额，包括中国人民银行所掌握的国家外汇储备、黄金及国际金融机构往来的头寸净值。
(2)对中央政府债权：中央政府向中国人民银行的借款。
(3)对存款货币银行债权：我国的存款货币银行包括中国工商银行、中国农业银业、中国银行、中国建设银行、中国农业发展银行、交通银行、中信实业银行、光大银行、华夏银行、广东发展银行、深圳发展银行、招商银行、浦东发展银行、福建兴业银行、中国民生银行、烟台住房储蓄银行、蚌埠住房储蓄银行和城市商业银行、城市信用社、农村信用社、财务公司等。
此项目是中国人民银行对这些金融机构发放的信用贷款、再贴现等性质的融资。
(4)对非货币金融机构债权：中国人民银行对非货币金融机构发放的信用贷款。
(5)对非金融部门债权：中国人民银行为支持老少边穷地区经济开发等所发放的专项贷款。
2、负债(1)储备货币：发行的货币及库存现金，法定存款准备金和超额储备。
(2)债券：中国人民银行发行的融资债券。
(3)中央政府存款：各级财政在中国人民银行账户上预算收入与支出的余额。
(4)自有资金：中国人民银行的资本金和信贷基金。
(5)其他(净)：平衡项目。
其他资产与其他负债轧抵后的差额。
(三) 中央银行资产负债表主要项目的关系(图十.4)1998年末日本银行资产负债表及结构单位：亿日元从上述资产负债表的构成可见，表内资产方的主要项目有3项：国外资产、对金融机构债权、对政府债权；负债方的主要项目有4项：流通中货币、对金融机构负债、政府存款及其他存款和自有资本。
根据会计原理，资产负债必然相等，这样，对资产负债表主要项目关系的分析可以从以下两个方面进行：1、资产和负债的基本关系。
在中央银行的资产负债表中，由于自有资本也是其资金运用的来源之一，因此将其列入负债方，但实际上，自有资本不是真正的负债，其作用也不同于一般负债，因此，如果把自有资本从负债中分列出来，资产与负债的基本关系可以用以下3个公式表示：资产＝负债＋自有资本(3-1)负债＝资产－自有资本(3-2)自有资本＝资产－负债(3-3)上述3个公式表明了中央银行未清偿的负债总额、资本总额、资产总额之间基本的等式关系。
央行资产负债表分析
报告课题：比较中美两国央行资产负债表规模，解释我国央行资产的膨胀原因，并分析其利弊。
报告结构：一、比较中美两国央行资产负债表数据二、我国央行资产膨胀的原因三、资产巨无霸的利与弊四、“最大”如何变成“最强”——优化我国中央银行资产负债总量与结构的对策五、附录：2016年4月中美两国央行资产负债表一、比较中美两国央行资产负债表数据1.中国人民银行资产负债表特点中央银行资产主要分为贷款和投资两大类。
其中，贷款又可分为对政府的贷款和对金融机构的贷款（主要是商业银行），投资可分为对政府的投资和对外国官方机构的投资。
中央银行的主要负债项目有中央银行发行的通货（纸币和硬币）、存款（商业银行等金融机构、政府等）和借入资金（中央银行发行的债券，例如央行票据等）。
具体地，中国人民银行资产负债表具有以下特点：1)2016年，中国人民银行的资产负债表的规模世界第一，截止4月末，人民银行总资产规模为32万亿元，折合约5万亿美元；同期美联储总资产规模为4.5万亿美元。
2)人民银行的资产规模持续处于扩张状态，但增速相比之前有所放缓。
3)外汇：人民银行国外资产持续增加，截至2016年4月末，国外资产规模为24万亿元，占资产总额71.8%。
近四年来我国外汇占款的增长速度有所放缓，但外汇占款规模仍然较大。
后将细述。
4)对政府债权：2016年4月末对政府债权1.5万亿元，占总资产的比重为4.6%。
5)对其他存款性公司债权：对其他存款性公司债权为人民银行向商业银行发放的再贷款、再贴现等融资形成的债权。
2016年4月末对其他存款性公司债权4.7万亿元，占总资产的比重为14.4%。
上世纪80年代到90年代，再贷款及再贴现是人民银行投放基础货币的重要渠道，因而人民银行对存款性公司的这类债权占总资产的比重非常高。
近十多年来该比重大幅回落的原因与外汇占款项目的迅速上升有关，反映了基础货币供应结构的巨大变化。
这些变化也反映了我国商业银行经营机制的转变，银行更多从市场融资，而非依赖于中央银行。
11-3 中央银行的职能、业务类型与运作要求...
金融学第十一讲中央银行中央财经大学金融学院——马亚本讲导读中央银行的形成与发展二一中央银行的独立性三中央银行的性质、职能与业务运作四现代经济运行中中央银行的作用五重点难点中央银行的性质与职能01中央银行的业务类型及相互关系02中央银行业务运作的法律规范与一般原则03⚫中央银行是特殊的银行，具有管理与服务的双重属性⚫中央银行具有三大职能：⚫发行的银行⚫银行的银行⚫政府的银行1）中央银行的性质特殊的银行——管理+服务经营目标的特殊经营对象的特殊地位的特殊业务的特殊1）中央银行的性质⚫实现特定的社会经济目标，如防止通货膨胀和金融危机、促进经济发展、保障充分就业、平衡国际收支等。
⚫因此，中央银行的活动范围仅限于宏观金融领域，除个别国家外，一般中央银行的信用业务不对企业和个人，只面对政府部门、商业银行和其他金融机构。
⚫现代中央银行一般都享有国家赋予的各种特权，从而也就奠定了中央银行的超然地位。
差异中央银行一般金融机构地位一国最高金融管理当局一般企业（公司）法人经营目的不以盈利为目的，追求政策和社会目标以盈利为目的业务对象只对政府、金融机构企业、居民等社会各部门享有权限享有国家赋予的各种特权无特权，彼此间平等竞争履行职能的手段可并用法律、行政、经济手段只能通过业务活动活动领域宏观金融、经济领域微观金融、经济领域2）中央银行的职能原理11.1发行的银行、银行的银行和政府的银行是中央银行的基本职能。
中央银行是“发行的银行”⚫指中央银行通过国家授权，集中与垄断货币发行，向社会提供经济活动所需要的货币，并保证货币流通的正常运行，维护币值稳定。
⚫币值稳定既体现为货币对内价值的稳定，表现为物价的稳定和防止通货膨胀；又体现为货币对外价值的稳定，即汇率的稳定。
⚫中央银行的货币发行应遵循经济发行原则中央银行是“银行的银行”⚫指中央银行充当一国（地区）金融体系的核心，为银行及其它金融机构提供金融服务、支付保证，并监督管理各金融机构与金融市场业务活动的职能。
央行资产负债表PPT
16 / 12谢谢观赏6 / 12第二,不断上升的中央银行资产与GDP之比
中央银行资产的增长速度显著超过了持续较高的经济增 速和物价增速之和,导致了货币迷失现象和流动性过剩问 题。
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第三, 国外资产在中央银行资产结构中的占 比快速上升。
1999—2012年,国外资产在中央银行资产结构 中的比例从41%上升到82%;外汇在国外资产中的比 重一直保持在92%以上的水平,外汇总量在1999— 2012年间增长了1583%。被动形成的外汇占 款已成为长期困扰中央银行的问题。
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3.2 政策建议
第一,逐步提高发行货币在储备货币和总负债 中的占比
加大货币发行的力度,有利于提高央行货币政策 操作的主动性,从而提高中央银行对于金融和货币进 行宏观调,从而抑制通货膨胀的能力。
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第二,逐步降低“外汇资产”的数量及其占总 资产中的比例。
通过各种方式,加快企业“走出去”的步伐,增加 对外投资,以缓解外汇不断流入中国所带来的压力,从 而减少外汇占款在中央银行资产中的比重。同时,藏 汇于民,以便于多渠道的使用外汇,开展多种路径的外 汇输出。从而使国内金融部门配置更多的资产,增强 货币政策的调控能力和有效性。
1.2 资产负债表构成
资产项目 国外资产 外汇 货币黄金 其他国外资产 对政府债权 其中：中央政府 对其他存款性公司债权 对其他金融性公司债权 对非金融性公司债权 其他资产 总资产 负债项目 储备货币 货币发行 金融性公司存款 其他存款性公司 其他金融性公司 不计入储备货币的金融性公司 存款 发行债券 国外负债 政府存款 自有资金 其他负债 总负债
1.3 2013年资产负债表
链接2013年人民银行资产负债表
王广谦《中央银行学》第3版章节题库(中央银行业务活动的法规原则与资产负债表)【圣才出品】
王广谦《中央银行学》第3版章节题库第三章中央银行业务活动的法规原则与资产负债表一、概念题1．基准利率（中央财大2010研；东北师范大学2005研；人大2000研；首都经贸大学2002研；中国海洋大学2000研）答：基准利率是指通过市场机制形成的无风险利率，是在多种利率并存的条件下起决定作用的利率，即这种利率发生变动，其他利率也会相应变动。
在市场经济国家，政府发行的债券利率，即国债利率可看作为无风险利率。
基准利率必须是市场化的利率：一方面，只有市场机制才能形成整个社会的无风险利率；另一方面，也只有市场机制中的市场化的无风险利率，其变化才可以使全社会其他利率按照同样的方向和幅度发生变化。
基准利率在实际生活中也有另一种用法。
如中国人民银行对商业银行等金融机构的存、贷利率叫基准利率；美国则主要是联邦储备系统确定“联邦基金利率”，该系统也同时发布贴现率；欧洲中央银行则发布三个指导利率：有价证券回购利率、央行对商业银行的隔夜贷款利率和商业银行在央行的隔夜存款利率。
2．法定业务权力答：中央银行的法定业务权力是指法律赋予中央银行在进行业务活动时可以行使的特殊权力。
这些特殊权力是根据法律赋予中央银行的具体职责确定的，以确保其职责的顺利履行。
根据目前各国中央银行法，这种法定业务权力一般有：①发布并履行与其职责相关的业务命令和规章制度的权力；②决定货币供应量和基准利率的权力；③调整存款准备金率和再贴现率的权力；④决定对金融机构贷款数额和方式的权力；⑤灵活运用相关货币政策工具的权力；⑥依据法律规定对金融机构和金融市场监督管理的权力；⑦法律规定的其他权力。
3．管理性业务答：管理性业务是中央银行作为一国最高金融管理当局所从事的业务。
这类业务主要服务于中央银行履行宏观金融管理的职责，最大的特点：一是与货币资金的运动没有直接的关系，不会导致货币资金的数量或结构变化；二是需要运用中央银行的法定特权。
管理性业务主要有存款准备金管理、货币流通管理、货币市场监管、黄金外汇管理、征信管理、金融风险的评估与管理、反洗钱和金融安全管理、国际金融活动与协调管理、金融调查统计及对金融机构的稽核、检查、审计等业务。
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中央银行业务规范与资产负债表中央银行业务活动的法律规范与业务范围一、中央银行业务活动的法律规范：中央银行法（一）中央银行法的一般立法结构1.总则2.中央银行组织机构3.中央银行货币政策目标和工具4.中央银行业务5.中央银行的预算和决算6.中央银行的法律责任（二）主要国家的中央银行法1.美国1913《联邦储备法》：联储制定货币政策和实施金融监管1978《汉弗莱——霍金斯法》：要求联储每年两次向国会提交货币政策执行报告1999《金融服务现代法案》：金融混业，加强金融监管2.英国1844《英格兰银行条例》（《比尔条例》）：赋予英格兰银行发币权利1919银行法：赋予英格兰银行监管权利1946银行法：英格兰银行收归国有1979、1987银行法：授予英格兰银行更多的监管权力1997《英格兰银行条例》：加强独立性1998《英格兰银行法》：加强其制定货币政策的独立性，自主调整利率2000《金融市场与服务法案》：监管职能分离3.中国1983《关于中国人民银行专门行使中央银行职能的决定》1986《中华人民共和国中国人民银行管理条例》：行政法规赋予其央行地位1995.3《中国人民银行法》2003.12修改《中国人民银行法》二、中央银行的业务活动范围1.发行货币2.办理金融机构的业务（1）集中和保管存款准备金（2）在公开市场上买卖有价证券（3）再贷款和再贴现（4）组织、参与、管理全国金融系统清算3.发布行政命令和规章制度4.持有、管理、经营国家外汇储备5.代理国库，代理国债发行和兑付6.对金融业活动进行稽核、审计、调查7.法律允许的其他业务三、中央银行的法定业务限制1.不得经营一般性银行业务2.不得向任何组织提供担保3.不得从事商业性证券投资4.不得从事不动产买卖业务5.不得直接包销国债等一、中央银行的业务经营原则1.以有利于履行职责为原则2.不以盈利为目的3.不经营一般商业银行业务4.保持资产的流动性5.保持业务的公开性6.保持业务的主动性和一定的独立性中央银行的资产负债表一、中国人民银行资产负债表基本结构1.编制原则：复式记帐原则2.具体内容（1）资产国外资产 Foreign Assets外汇 Foreign Exchange货币黄金 Monetary Gold其他国外资产 Other Foreign Assets对政府债权 Claims on Government其中：中央政府 Of which: Central Government对其他存款性公司债权 Claims on Other Depository Corporations 对其他金融性公司债权 Claims on Other Financial Corporations 对非金融性公司债权 Claims on Non-financial Corporations其他资产 Other Assets（2）负债储备货币 Reserve Money货币发行 Currency Issue金融性公司存款 Deposits of Financial Corporations 其他存款性公司 Other Depository Corporations其他金融性公司 Other Financial Corporations 非金融性公司存款 Deposits of Non-financial Corporations 活期存款 Demand Deposits发行债券 Bond Issue国外负债 Foreign Liabilities政府存款 Deposits of Government自有资金 Own Capital其他负债 Other Liabilities二、资产与负债方存在的对应关系：前提：资产引起负债（扩大贷款引起R增加）1.对金融机构债权和对金融机构负债的关系央行通过控制对金融机构的债权影响货币发行量2.对政府债权与政府存款之间的关系央行对政府债权过大，有通胀隐忧3.国外资产和其他存款及自由资本的关系国外资产过多，易导致基础货币净增注意：现实中，各项目之间相互冲销第5章中央银行的负债业务中央银行的负债是指金融机构、政府、个人和其他部门持有的对中央银行的债权。
第一节货币发行业务一、中央银行的货币发行业务（一）货币发行的含义一是指货币从中央银行的发行库通过各商业银行的业务库流到社会二是指货币从中央银行流出的数量大于流通中回笼的数量（二）货币发行的原则1、要有可靠的信用保证原则货币发行要有一定的黄金或有价证券作保证，要建立必须的货币发行准备制度，以保证中央银行的独立货币发行，避免出现财政发行。
2、垄断发行的原则指货币的发行权必须高度集中于中央银行，避免多头发行造成的货币流通混乱，保证中央银行能灵活有效地调节流通中的货币量。
3、弹性供应原则指货币发行要具有一定的伸缩性和灵活性，以适应经济状况变化的需要；应重点把握好弹性适应度。
（三）货币发行的准备制度1、货币发行准备的构成（1）现金准备：包括黄金、外汇等具有极强流动性的资产。
好处：使所发行的货币具有现实的价值基础，有利于货币的稳定。
局限性：不利于中央银行根据经济发展的需要作弹性发行。
（2）有价证券准备：证券包括短期商业票据、短期国库券、政府公债等。
说明：这些证券必须可以在金融市场上流通。
好处：有利于货币发行具有适应经济运行需要的弹性，大体保障货币的经济发行。
局限性：控制上的难度较大，对中央银行的货币发行、管理及调节的技术要求更高一些。
2、货币发行准备金比率货币发行准备金比率是指用作货币发行的准备与货币发行量之间的比率。
意义：该比率的确定直接关系到货币发行量的控制对经济增长适应程度的状况。
3、几种主要的货币发行准备制度（1）现金准备发行制度：货币发行必须以100%的包括黄金、外汇等在内的现金作准备；（2）百分比率准备制度：规定货币发行准备中，现金与有价证券各占多大的比重；（3）两级约束制度：法律规定银行发行钞票在某一限额内不需要黄金保证，可以用商业票据和国家证券作担保；超出部分，必须以100%的包括黄金、外汇等在内的现金作准备；超过规定限额发行的钞票则必须有100%的黄金保证。
（4）证券保证准备制度：货币发行必须以政府公债、短期国库券、短期商业票据作为发行准备；（5）现金准备弹性比率制度：增加发行的钞票数超过了规定的现金比率时，则国家对超过法定现金准备部分的发行课征超额发行税；如果钞票回笼或现金增加，且达到规定比例，则免征发行税，以限制中央银行过度发行钞票。
（四）货币发行途径1、主要的发行途径中央银行的纸币通过再贴现、贷款、购买有价证券、收购金银外汇等途径投入市场，形成流通中的货币。
2、电子货币的发行对中央银行货币发行的影响（1）对中央银行货币发行收入及独立性的影响电子货币的竞争发行机制，使流通中的货币量减少，弱化中央银行货币的支付交易职能，使中央银行货币发行收入减少，导致中央银行在资金需求上不得不依赖其他途径，使其独立性受到影响。
（2）对中央银行负债及能力的影响使其负债规模大幅度萎缩，进而影响其资产业务的开展和各项职能的实施。
二、主要国家的货币发行制度1.美国：“发行抵押”2.英国：“超额发行”3.日本：“最高限额发行”4.香港地区：100％美元外汇准备第二节中央银行的存款业务一、中央银行存款业务的目的和意义1、有利于调控信贷规模和货币供应量一方面通过规定和调整法定准备金比率，直接控制商业银行创造信用的规模和能力，间接调节商业银行信贷规模；另一方面可用集中的准备金开展资产业务，调节社会货币供应量。
2、有利于维护金融业的安全中央银行可集中利用准备金，发挥最后贷款人的职能。
3、有利于国内资金的清算二、中央银行存款业务的来源与种类1、准备金存款业务（1）存款准备金的含义：是商业银行等存款货币机构按吸收存款的一定比率提取的准备金。
（2）法定准备金在货币政策中的作用：货币管理（短期）——避免日常利率的波动。
货币政策（长期）——影响银行本身的存贷利率水平和存贷款数量。
（3）准备金存款业务的基本内容一是根据各类存款的货币性的强弱确定法定存款准备金比率。
二是按金融机构的种类、规模、经营环境规定不同的比率。
一般而言，银行规模大小与存款准备率的高低正相相关，银行经营环境好坏与存款准备率的高低正相相关。
三是规定存款准备率的调整幅度，目的是降低存款准备率调整中给商业银行和金融机构带来的巨大冲击。
四是规定可充当存款准备金的资产。
五是确定存款准备金的计提基础。
2、政府存款财政金库存款；政府和公共部门经费存款。
其数额仅次于准备金存款。
3、非银行金融机构存款不具有法律强制性，主要用于清算。
4、外国存款外国中央银行或外国政府在中央银行的存款，主要是用于贸易结算和清算债务，存款数量的多少取决于他们的需要。
5、特定机构和私人部门存款中央银行吸收这些存款，或是为了特定的目的，如对这些机构发放特别贷款而形成的存款；或是为了扩大中央银行的资金来源。
6、特种存款指中央银行根据商业银行和其他金融机构信贷资金的营运情况，及银行银根松紧和宏观调控的需要，以存款的方式向这些金融机构集中一定数量的资金而形成的存款。
它是直接信用控制的方式之一。
特点：非常规性；业务对象具有特定性；存款期限较短；存款数量和利率完全由中央银行确定，具有强制性。
第三节中央银行的其他负债业务一、中央银行债券中央银行债券是中央银行发行的具有固定面额和期限、到期由中央银行还本付息的记名式有价证券。
1、中央银行债券发行的对象发行中央银行债券是中央银行的主动负债业务，发行对象主要是国内的金融机构。
2、发行目的中央银行债券的发行、回购、抵押或兑付会直接减少或增加流通中的货币量，是中央银行宏观调控的政策工具。
吸收流通领域中多余的货币，以便有效地控制货币供应量；通常是在商业银行或其他金融机构的超额储备过多，而中央银行不便采用其他政策工具进行调节的情况下发行的。
3、中央银行债券与国库券的区别一是政策目标不同。
发行中央银行债券的目的为了调控流通中的货币量，即吸收多余的货币量实行紧缩的货币政策；发行国库券的目的是为了弥补政府财政收支失衡或财政预算赤字，以促进经济发展。
二是持有证券的主体不同。
中央银行债券的持有者是经过特许的金融机构；国库券的持有者可以是金融机构，也可以是其他企业组织、社会团体以及其他的自然人。
三是金融运行的结果不同。
中央银行债券的发行或回购只影响流通中的货币量，其中发行中央银行债券所获得的资金并不直接参加经济活动；发行国库券所获得的资金直接进入社会生产过程，影响流通中的货币量，其发行数量的多少也会对下一期的财政预算产生直接的影响。
二、对外负债1、中央银行对外负债的主要内容包括：从国外银行借款，对外国中央银行的负债，国际金融机构的贷款，在国外发行的中央银行债券等。