水务投资公司项目建设过程管理内部审计
浅议水利基建项目内部审计的方法与技巧
浅议水利基建项目内部审计的方法与技巧水利基建项目内部审计范围十分广泛，它不仅涉及到建设单位的财务收支，而且涉及到决策、规划、设计、概预算、招标、投标、物资采购、施工、监理等一切与建设项目有关的管理活动，它通过对这一系列的管理活动进行检查和监督，提出建设性的意见和建议，来帮助建设单位堵塞管理中的漏洞，进一步完善内部控制制度，提高管理效率、效果和投资效益。
审计的方法与技巧是取得审计证据的关键，它们直接关系到审计结论的正确与否和审计成功与失败的风险。
而审计事项的目的不同、要求不同，审计的方法和技巧也就不同，死搬教条则会陷入困境，甚至出现错误。
因此，根据项目的特性选择与之想适宜的审计方法就需要一定的技巧，而这种技巧不是凭空想象出来的，必须是从多年的社会实践中摸索出来。
笔者根据自身的社会实践，结合水利基建项目的特性，归纳出几种水利基建项目内部审计的方法，现在这里抛砖引玉。
一、全方位参与法就水利基建项目内部审计工作而言，内部审计人员的职责就是对水利基建项目进行监督和管理，适时地提出有利于投资控制的建议和意见，以帮助建设单位完善内部控制制度，改进工作方式、方法，进一步优化建设单位管理模式，从而最终达到降低投资成本，规范投资行为的目的。
由于水利基建项目具有特定的运转程序，每个环节都是环环相扣的，即不能将每个环节孤立起来，也不能将它们顺序颠倒。
因此，开展水利基建项目内部审计就必须要求内审人员积极主动地全身心投入，全过程参与，按照基本建设程序和规范，从头至尾地逐一检查与督促。
只有这样，才能做到对该基建项目的运转情况了如指掌；才能得出正确的审计结论；才能适时地提出有利于投资控制的建议和意见，发挥内部审计的最佳潜能。
二、广泛收集信息法内部审计不同于外部审计，它们的目的不同。
内部审计的主要目的是帮助建设单位完善内部控制制度，改进工作方式、方法，优化建设单位管理模式；外部审计的主要目的是规范建设单位的投资行为。
所以，内部审计不能象外部审计那样，单纯地依靠财务部门提供的信息资料是远远不够的。
浅议内部审计在水务公司内部控制建设中的作用
浅议内部审计在水务公司内部控制建设中的作用作者：李敏来源：《中国经贸》2015年第11期【摘要】在现代化的企业中，只有加强企业内部审计工作在内部控制建设中的作用，才能更好地促进企业管理的科学性。
所以，企业内部审计是企业管理环节中最为重要的影响因素，同时，还是企业内部控制建设中的重要部分，尤其是在水务公司的经营管理中的作用尤其明显。
但是，从目前我国水务公司的内部控制建设上看，我国水务公司在经营管理上还是存在很多的问题，其中最为严峻的问题就是表现在企业内部审计在管理内部控制建设上的地位还不是很高，也没有得到相应水务公司领导人的重视，这样就无法有效地发挥出内部审计工作最大的功效，为了能够更好地促进水务公司的作用，我们就必须要发挥内部审计在内部控制控制管理方面的建设性作用，才能更好地促进我国水务公司的稳定发展。
【关键词】内部审计；内部控制；建设作用在当前的内部审计工作中，内部审计是进行内部控制系统的一个重要的组成部分，在很大程度上有效地影响着我国水务公司今后的发展。
所以，我们就必须要在内部控制建设方面进行有效地监督和管理，才能进一步促进我国水务公司健康发展。
针对当前内部审计在水务公司内部控制建设中所面临的困境，我们就必须要加强内部控制监督和管理，使得我国水务公司在市场竞争中占据明显的优势。
为此，本文笔者就从对内部审计相关的概念出发，并对相应的内部审计工作进行深入探究，之后便对企业内部审计在内部控制建设中的作用进行分析，这样才能进一步提升我国内部设计工作在水务公司内部控制建设中的效用。
一、内部审计的本质内涵一般来说，企业内部审计本质上就是在日常的管理工作中，工作管理人员按照相应的国家规定和严格按照本单位进行审计工作，但是由于内部审计工作的实用性和所运用的范围上非常广泛，这样就使得在每个单位都能够根据自身发展特点，建立起符合自身企业要求的内部审计制度，这样就可以很方便进行相关的经营管理。
与此同时，内部审计部门则是针对当前企业的财务项目收支情况进行考核的一种的管理制度，并能够在审的过程中有效地发布自己的审计意见，这样就能够为当前企业的经营活动做出一定的借鉴意义。
水利施工企业内部审计工作要点略述
水利施工企业内部审计工作要点略述水利施工企业内部审计是指对企业内部各项业务活动的合规性、规范性、经济效益以及风险控制等方面进行全面审查和评估的一种管理工作。
以下是水利施工企业内部审计工作的要点略述：1.审计目标明确：审计目标是指明确审计工作的目标和内容，如审计财务报表的准确性和及时性，审计公司治理情况，审计财务风险，审计内部控制等。
目标要与企业整体发展目标相一致。
2.内部控制审计：内部控制是企业合规性和规范运作的保障，审计工作应关注企业内部控制的设计和执行情况，如账务管理、资金管理、风险管理、合规管理等。
通过审计评估内部控制的有效性，并提出改进建议。
3.风险评估与控制审计：风险评估是审计工作的重点之一，审计师应评估企业面临的各类风险，如市场风险、经营风险、财务风险等，找出风险点，并提供相应的控制措施建议，以确保企业的可持续发展。
4.财务报表审计：财务报表是企业经营状况和财务状况的重要反映，审计师需要对企业的财务报表进行审计，核实其准确性和合规性。
审计师需要关注利润核算、资产负债表和现金流量表，并提供审计意见和建议。
5.合规审计：合规审计是审计工作中的重要环节，主要是对企业经营过程中的合规性进行评估和审查，包括合同、政策、法规、程序等方面的合规性。
审计师应关注内部合规制度的落实情况，并提供相应的改进建议。
6.效益评估审计：效益评估是审计工作的一项重要内容，主要是对企业经营绩效进行评估和分析。
审计师应评估企业的盈利能力、资金利用效率、成本控制能力等，为企业提供改进建议，提升经营绩效。
8.资金管理审计：资金管理是企业经营的重要环节，审计工作应关注企业的资金流入和流出情况，需审计企业的资金运作流程和财务报表，核实企业的资金使用情况，并提供相关的控制和管理建议。
9.合同审计：合同审计主要是对企业与外部合作伙伴签订的合同进行审核，包括合同执行情况、合同履约情况等方面的审计，确保企业的合同执行的合规性和规范性。
自来水厂工程内部审计方案
自来水厂工程内部审计方案一、前言自来水是人类生活中不可或缺的重要资源，保障自来水的质量和供应是自来水厂的责任。
为了保证自来水厂的运营效率和质量，对自来水厂的工程内部进行审计是非常重要的。
本文将提出一个自来水厂工程内部审计方案，旨在全面了解自来水厂工程的运营情况，发现问题并提出改进方案，保障自来水的质量和供应。
二、审计范围1. 供水管网2. 处理设备3. 运行情况4. 质量控制5. 安全管理6. 环境保护三、审计目标1. 了解供水管网的布局和管道状况2. 了解水处理设备的运行情况和维护情况3. 了解自来水厂的运行情况和工作流程4. 了解自来水质量控制的情况5. 了解自来水厂的安全管理制度6. 了解自来水厂对环境的保护情况四、审计方法1.文件资料审计：审查自来水厂的相关文件和资料，包括供水管网的布局图、处理设备的维护记录、自来水质量监测报告、安全生产资料等。
2.实地调查：对供水管网进行实地调查，检查管道状况和布局；对水处理设备进行实地调查，了解设备的运行情况和维护情况；对自来水厂的运行情况和工作流程进行实地调查。
3.访谈询问：与自来水厂的相关负责人和员工进行访谈，了解自来水厂的运行情况、质量控制、安全管理和环境保护情况。
4.数据分析：对自来水厂的运行数据和监测数据进行分析，发现问题和异常情况。
五、审计内容1.供水管网的审计：• 检查管道布局，了解管网的覆盖范围和供水能力• 检查管道状况，发现漏水、堵塞等问题• 检查管网维护记录，了解管道的维护情况2.水处理设备的审计：• 检查设备的运行情况，了解设备的稳定性和效率• 检查设备的维护情况，了解设备的维护记录和保养情况• 检查设备的更新情况，提出设备更新和改进方案3.自来水厂的运行情况审计：• 检查自来水厂的工作流程，了解自来水的生产过程• 检查自来水生产的质量控制，了解自来水的监测和检测情况• 检查自来水生产的安全管理，了解自来水厂的安全生产情况4.环境保护审计：• 检查自来水厂对环境的影响，了解自来水厂的环保设施• 检查自来水厂的环保记录，了解环保监测数据• 提出环境保护改进方案六、审计结果分析与整改措施1.分析审计结果：• 对供水管网的布局和管道状况进行分析，发现问题和不足• 对处理设备的运行情况和维护情况进行分析，发现问题和异常情况• 对自来水厂的运行情况和工作流程进行分析，发现问题和不足• 对自来水质量控制和安全管理进行分析，发现问题和隐患• 对环境保护情况进行分析，发现环境保护方面存在的问题和不足2.提出整改措施：• 对供水管网的问题和不足提出改进方案• 对处理设备的问题和异常情况提出维护和更新方案• 对自来水厂运行情况和质量控制提出改进和优化方案• 对自来水厂的安全管理提出加强安全意识和培训• 对环境保护问题和不足提出改进方案和环保设施建设方案七、审计报告• 准备一份完整的审计报告，详细记录审计过程、审计结果和整改措施八、评估和监督• 对整改措施进行评估和监督，确保改进方案的实施和效果九、结语自来水厂工程内部审计是对自来水厂运行情况和质量控制情况的全面审查，通过审计可以及时发现问题和不足，提出改进方案，保障自来水的质量和供应。
水利公司内部审计工作制度
水利公司内部审计工作制度1. 引言水利公司内部审计工作制度是为了保障公司运营正常、合规和高效，加强风险管理和内部控制而制定的。
本文档旨在规范水利公司内部审计工作的组织结构、职责分工、工作程序以及监督和反馈机制，以确保审计工作的公正、独立和可靠。
2. 组织结构与职责分工2.1 审计委员会审计委员会是水利公司内部审计的最高决策机构，由公司高级领导组成。
审计委员会负责制定审计策略和计划，审批审计工作报告，并对审计工作进行监督和评估。
2.2 内部审计部门内部审计部门的主要职责是执行审计工作，包括风险评估、内部控制评价、合规性审计和经济效益评估等。
内部审计部门应由具备相关专业知识和技能的员工组成，并定期接受培训以保持专业素养。
2.3 各部门配合审计各部门应配合内部审计的进行，提供所需文件、数据和信息，并积极回应审计人员的询问。
各部门还需配合内部审计部门进行实地检查和记录核查。
3. 审计工作程序3.1 审计计划制定内部审计部门根据公司的风险管理和内部控制需求，制定年度审计计划。
审计计划应包括审计范围、审计对象、审计方法和审计时程等内容，并报审计委员会审批。
3.2 风险评估内部审计部门通过风险评估的方法，确定各个审计对象的风险程度，并将高风险对象列为优先审计对象。
3.3 内部控制评价内部审计部门对各个审计对象的内部控制进行评价，包括内部控制的有效性、适用性和完整性等。
评价结果应及时报告给相关部门，并提出改进意见。
3.4 合规性审计内部审计部门对公司的经营活动是否符合相关法律法规和公司规章制度进行审计。
审计结果应当及时向管理层报告，并跟踪整改情况。
3.5 经济效益评估内部审计部门对公司的各项经济活动进行评估，包括投资项目的财务分析、成本控制和效益评价等。
评估结果应向管理层提供决策建议。
3.6 数据分析和抽样检查内部审计部门可运用数据分析技术和抽样检查方法，对审计对象的数据进行详细分析和核查，以发现异常和风险。
3.7 报告编制与提出意见内部审计部门根据审计工作的结果，编制审计报告，并提出具体的意见和建议。
工程建设项目内部审计
七是审查其他费用。
施工图设计和预算审计常见问题：
未严格执行设计流程，导致建设规模超标
施工图设计未贯彻批准的初步设计要求
施工图设计深度不合规定
施工图设计未贯彻限额设计的要求
施工图预算与初步设计概算不符
招投标审计：是指对建设项目的勘察设计、施工等各方面的招标和工程承发包的质量及绩效进行的审查和评价。内容包括 ：08来自甲方直接分包不符合相关规定
工程量清单审计常见问题：
清单编制内容不完整
工程量清单编制说明与招标文件条款不一致
工程量清单编制内容与招标文件约定不一致
工程范围描述不详细
分部分项清单项目漏项
分部分项清单项目的特征描述不完整
分部分项清单项目的特征描述错误
分部分项清单项目特征描述不完整、不准确
分部分项清单项目的计量单位有误
03
事前审计、事中审计和事后审计相结合；
04
注意与项目各专业管理部门密切协调、合作参与。
05
根据不同的审计对象、审计所需的证据和项目审计各环节的审计目标选择不同的方法，以保证审计工作质量和审计资源的有效配置。
建设项目内部审计的主要内容
建设项目内部审计的主要内容： 包括对建设项目投资立项、设计（勘察）管理、招投标、合同管理、设备和材料采购、工程管理、工程造价、竣工验收、财务管理、后评价等过程的审查和评价。
03
工程进度控制的审计
04
工程质量控制的审计
05
工程投资控制的审计
例如：在某工程合同价审计中发现某项设计变更项目的价格不合理，首先提出了对该变更是否遵循了内部控制制度的审计。
经查，有关制度规定的变更程序是：承包人提出→发包人认可→设计单位更改设计→承包人提出变更预算和施工方案→监理单位确认→审计单位确认→实际执行。
水利公司内部审计工作制度
水利公司内部审计工作制度一、制度的意义内部审计是指在组织内部为管理层和监管机构提供独立保证和咨询服务的一项活动。
内部审计是有效监控和管理组织运转的基石。
水利公司作为一个主要从事水资源开发和利用的机构，在水利事业中具有重要的地位。
为了提高内部管理的质量和效率，确保水利公司的经济及行政管理顺利进行，必须建立和实施内部审计制度。
本制度就是针对水利公司的内部审计工作，制定的一套规范性文件。
二、审计范围（一）预算管理方面的审计。
主要是对水利公司每年的预算执行情况进行审计，检查是否存在预算超支或预算管理不规范的情况。
将审计结果报告公司领导，提出意见和建议。
（二）财务管理方面的审计。
主要是对水利公司的财务管理流程、财务材料的真实性和准确性、经济业务处理的规范性等方面进行审计。
抽查一些具体的账务材料，发现财务上存在的问题，并及时通知有关部门进行整改。
（三）行政管理方面的审计。
主要是对水利公司的行政管理流程、行政人员的执业水平和管理效果等方面进行审计。
通过发放问卷调查、个别面谈、随机抽查等方式，了解行政管理现状，提出针对性的建议。
（四）内部控制方面的审计。
主要是对水利公司的内部控制制度、流程和内部审计制度等方面进行审计。
查找内部控制制度中存在的漏洞、缺点等问题，并提出合理化意见和建议。
三、审计机构水利公司内部审计部门负责公司内部审计的具体实施。
内部审计部门的主要职责包括：（一）负责制定和实施公司的内部审计制度和规范性文件。
（二）根据公司领导的要求和内部审计计划，组织和开展审计工作，并编制审计报告。
（三）向公司领导报告审计过程中发现的问题，提出改善建议，并跟踪整改。
四、审计流程（一）审计计划。
初步制定一份审计计划，包括审计目标、审计范围、审计方法、审计时间等等，对审计工作进行全面的规划，让内部审计部门和公司领导就审计的具体方案达成共识。
（二）实施审计。
根据审计计划的安排，开展实际的审计工作。
审计人员必须保证独立性、公正性和客观性。
浅议内部审计在水务公司内部控制建设中的作用
工作管理人员按照相应的国家规定 和严格按照本单位进， 这样就使得在每个单位都能够根据 自身发展特点 ，建立起符合 自 身企业要求 的内部审计制度 ，这样就可 以很方便进行相关 的经营 管理 。与此同时 ，内部审计部 门则是针对 当前企业的财务项 目收
从整体上看 ，为了能够确保文化影视集 团公司内部审计在 内 部会计监督 中的运用 ，这就必须要深入分析 内部审计和内部会计
监督 中两者之 间的关系 ， 并 分析两者之 间的特 点 ，只有这样才 ，
才能更好地确保 文化影视业 的不 断健 康发展。同时 ，笔者认为 ， 才 能进一 步提升我 国 内部设计 工作 在水务公 司 内部 控制建设 中 只有逐步强化 内部会计监督 ，促使文化影视集团公司不断完善相 的效用 。 应的内部 审计制度 ，切实注重内部 审计部 门的建立规范 ，不断提 升内部 审计部 门独立性 ，才能更好地促进文化影视行业的健康稳
浅议 内部审计在 水务公司内 部控制建设 中的作用
李 敏 郑 州市郑 东新 区水 务有 限公 司
【 摘 要】 在现代化 的企业中，只有加 强企业 内 部 审计工作在
计监督体系 ，也能够在一定程度上降低文化影视集 团在经 营管理 中的消耗 ， 不断挖掘文化影视集团公司的潜力 ， 实现其预期的 目标。
司的会计工作的全面开展 。
四、 结语
我们 就必须 要加强 内部控 制监督 和管理 ，使 得我 国水务公 司在 市 场竞争 中 占据 明显 的优 势。为此 ，本文笔 者就从 对 内部 审计 相关 的概念 出发 ，并 对相应 的 内部 审计工作 进行深 入探究 ，之 后便 对企业 内部 审计在 内部 控制建 设 中的作用进行 分析 ，这样
众所周 知 ，内部 审计是 当前现代 企业 内部会计 监督 的重要 还是企业 内部控制建设 中的重要部 分，尤其是在水务公司的经营 组成 力量 ，内部审计组 织机构 的独立性 缺失这 是造成 当前 内部 管理 中的作用尤其明显。但是 ，从 目前我 国水务公 司的 内部控制
水利施工企业内部审计工作要点
水利施工企业内部审计工作要点摘要：水利项目的建设对于我国全面建成小康社会有十分重要的意义。
对于水利施工企业来说，在进行日常管理控制的时候，进行全面的内部审计，可以提升整体的管理水平，推进施工任务的顺利发展，确保水利项目的质量，提高企业的经济效益。
文章主要是对水利施工企业内部审计的职能进行了分析和研究，结合工作实际，对水利施工企业内部审计的工作要点进行了全面的综合性论述。
关键词：水利施工企业；内部审计；工作要点；略述一、水利施工企业内部审计的具体职能1.监督职能对于水利施工企业来说，内部审计具有较为突出的监督职能，通过内部审计，可以监督企业各项管理制度和内控流程执行情况，对存在的问题及时反应、处理，对制度未覆盖或者不适应的地方，确保逐渐完善，从而提高企业的综合管理水平。
内部审计的首要职能就是监督职能，是确保企业自身良好开展建设的重要保障。
2.经济评价职能水利施工企业对各个项目工程进行内部审计就是进行经济评价。
作为审计人员，需要根据不同的审计目的和要求，进行准确的分析、调研和重新核算，获取客观准确的经济信息，对经营活动的真实情况做出相应的评价，实施科学的调控措施，促使项目工程经济效益的最大化。
3.管理控制职能通过对项目工程的内部审计，发现取得的成绩和存在的缺乏，对出现的问题提出针对性的合理化倡议，帮忙其制定纠正预防措施，促进被审计单位总结经验、及时纠偏，加强工程管理层对项目工程的精细化管理水平，保障工程本钱支出的真实性、合法性，有效地梗塞漏洞、挖掘潜力，从而不断提高经营效益，确保整体管理水平的稳步提升。
二、水利施工企业内部审计的工作要点1.检查财务收支的合规性财务收支审计是对企事业单位的财务收支及有关的经济活动的真实性、合法性所进行的审计监督。
对于水利施工企业来说，内部审计要监督检查财务收支的合规性。
在审计实施过程中，重点关注各项收支是否按规定进行审批，是否按合同约定支付材料款，是否按合同约定及项目结算单支付项目款，是否存在无合同、无结算付款情况，各种支出费用是否违反国家有关规定，是否真实合法，计算是否正确，以及资金方案的申请及执行情况。
水利施工企业内部审计工作要点略述
水利施工企业内部审计工作要点略述一、审计的背景和意义作为水利施工企业的内部管理工作的重要组成部分，内部审计是对企业日常经营活动的一种全面、系统、持续的检查和评价。
它是企业管理的得力工具，可以帮助企业发现存在的问题、改进内部管理，提高经营效益，有效规避经营风险。
水利施工企业必须高度重视内部审计工作。
二、内部审计的主要内容1. 经营管理审计：对企业的组织结构、决策权力、人员编制、运行管理制度等进行审计，以确保企业的组织结构合理，决策权力合理分配，人员编制合理稳定，管理制度完善。
2. 财务审计：对企业的财务状况、经济业务活动、财务管理制度等进行审计，以确保财务数据真实、准确、完整，并且合乎法律法规的要求。
3. 经济责任审计：对企业管理人员、各个部门的经济责任范围内的活动开展审计，以确保各个责任人将资金和其他资源投入到最优的利用方面。
4. 经营风险审计：对企业的各项风险进行评估和预警，以确保企业在经营过程中能够及时发现并解决各类风险问题，降低经营风险。
三、内部审计的工作要点1. 确定审计对象：内部审计工作要根据公司的具体情况，选择审计的对象和范围。
一般来说，应重点审计公司的财务数据、资产安全、经营管理及内部控制等方面。
2. 制定审计计划：在确定审计对象和范围之后，应制定审计计划，包括审计的时间、地点、审计程序和方法，以及审计人员的配备等。
审计计划应该充分考虑到企业的实际情况和特点，确保审计的全面、系统和有效性。
3. 开展审计工作：按照审计计划，组织审计工作，对需要审计的对象进行全面、细致、客观的审查和评价。
在审计过程中，应当注意充分沟通和协调工作，确保审计工作的顺利进行。
4. 形成审计报告：根据审计结果，形成审计报告，其中应包括审计发现的问题和存在的风险，提出改进意见和建议，为企业的经营管理提供参考依据。
审计报告应当客观、真实、准确，并且及时提交给相关部门和领导。
5. 跟踪审计结果：审计报告应当作为改进的目标和方向，积极跟踪审计结果的整改情况，确保审计发现的问题得到及时解决和改进，提高企业的管理水平和经营效益。
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水务投资公司项目建设过程管理内部审计
水务投资活动的开展，离不开固定资产的投资和建设，由于项
目所在地均分散在全国各地，如何及时发现项目项目建设过程的
问题，规范建设项目管理行为，使之最大限度的体现集团利益，
成为水务投资企业的管理任务。
通过审计人员定期对各建设项目开展现场审计，及时发现建设
管理中存在的问题，及时将信息反馈给集团决策层，建设项目内
部审计作为企业固定资产的有效手段，已经成为企业管理不可缺
少的重要内容。内部审计可有效的维护建设项目投资资金安全和
使用效益，有效加强项目管理的效益和效率。
建设项目全过程管理审计应在投资决策、设计、施工到竣工验
收的全过程审计，本文着重介绍施工过程的建设管理内部审计工
作重点。
1 建设管理的过程基本上都可以归纳为pdca的循环过程。
p就是plan，计划，所有的管理都应该事先做好计划；
d就是do,执行，制定了计划以后按照计划执行的过程
c就是check，检查，执行了以后要定期进行检查工作；
a就是action，改进，要根据检查结果制定出改进方案；
以上步骤在建设过程中循环进行，我们建设管理的重点也就是
检查在建设管理过程的各个方面是否遵循了以上过程。
2 建设项目管理审计主要内容
建设管理可以简单的归纳为“三控、两管、一协调”
所谓“三控”，是指控制进度、投资和质量；“两管”，是指
合同管理和信息管理;“一协调”，是指协调监理单位、勘察设计
单位、施工单位、政府等各方面的关系，建设管理中安全管理部
分更应该作为重点进行关注。
因此，建设项目管理可以定义为质量、进度、投资、合同、信
息、安全、协调七个内容。
3 质量管理审计重点
根据现行的建设法规，建设项目要实施建设项目监理制度，现
场建设质量管理应该由由以下几方面组成：
3.1 监理公司对现场施工的质量管理：
监理公司要根据项目特点制定相应的监理计划即《监理规
划》、《监理细则》，在施工中要及时检查工程质量，在工程质
量检验记录上签字确认，服务于业主，按时提交监理月报，按时
组织监理会议。所以对监理公司的管理工作要审查以下几个方
面：
3.1.1 检查按照《监理规范》规定要求的监理资料是否齐全
3.1.2 检查现场监理人员数量、专业结构是否合理
3.1.3 检查监理大纲、监理细则是否经业主建设管理人员审批
3.1.4 检查监理是否及时检查施工过程并签字
3.1.5 检查监理日志是否齐全，监理月报是否及时交付
3.1.6 检查见证取样资料是否齐全
3.1.7 检查是否定期执行了监理例会并进行了会签
3.2 现场建设管理人员质量管理过程：
3.2.1 人员配备
3.2.2 施工组织设计审批
3.2.3 监理大纲审批
3.2.4 进度计划审批
3.2.5 业主单位建设人员是否记录了完整的施工日志资料，包
括记录内容要有规定
3.2.6 工地会议制度是否健全并执行，可以结合监理工地会
议，检查会议纪要是否齐全
3.2.7 检查施工单位管理制度及现场技术人员数量、专业结构
是否合理
3.2.8 检查图纸会审、施工交底记录
3.2.9 检查隐蔽工程验收记录人员签字是否齐全
3.2.10 检查施工材料质量证明文件及复试试验报告是否齐全
3.2.11 检查到场设备质量合格证、质量保证书、装箱单、开箱
检验报告及签字是否齐全
3.2.12 检查工程质量检验记录是否齐全
4 进度管理审计重点
进度管理应包含以下几个方面：
4.1 检查施工进度计划编制及审批工作
一般施工单位进场后正式施工前都应编制总体进度计划和单位
工程施工进度计划，并经监理和业主审批。
检查进度计划审批过程是否规范，进度目标是否符合合同要
求，施工计划编制时间
4.2 检查施工进度计划检查及分析工作
施工过程中要定期进行施工进度计划的检查工作，并在监理会
议及工地会议中进行进度偏差分析并提出改进措施
检查是否定期进行了进度月报与进度计划的对比检查工作，检
查是否进行了进度偏差原因分析工作
4.3 检查施工进度计划调整及审批工作
经检查后发生进度偏差的要及时进行进度计划调整，修改进度
计划并报监理和业主审批；
检查发生进度偏差的时点是否进行了进度计划调整和审批工作
检查是否根据修改进度计划调整了相应的机械设备人员物资数
量
4.4 在我公司项目中还要重点检查设备采购订货计划、设备到
场计划是否经过审批，是否与整体进度计划是否衔接，检查实际
到场时间是否与进度计划一致
5 投资管理审计重点
投资管理应包含以下几个方面：
5.1 检查预算编制及审批工作
5.2 检查施工单位上报的进度投资是否经过现场造价人员计算
和审批，对照周进度报表、月进度报表进行了投资对比，检查是
否超出了预算控制价
5.3 检查设计变更和现场签证是否在月投资额中进行了计算，
但设计变更和现场签证按照规定不做为进度款拨款依据
5.4 检查进度款拨款的审批过程，每笔款项拨付是否对应着相
应的合同
5.5 检查进度拨款计算过程是否正确，比如付款比例、扣款数
额和内容是否符合合同和建设管理规定
5.6 检查隐蔽工程工程量是否经过签字验收
重点检查土方工程是否绘制了三通一平后开挖前及总体厂平后
的标高测量图，检查建构筑物及管道土方开挖后是否进行了土方
收方工作
5.7 检查材料认质认价过程资料是否齐全，是否按照规定审批
6 合同管理审计
合同管理审计主要分为以下几个方面：
6.1 检查施工合同是否及时签订、具体合同内容是否符合公司
要求
6.2 检查现场分包是否按照规定进行招投标，分包合同是否按
规定审批
6.3 检查大宗材料、设备是否执行了招投标
6.4 检查设计变更、现场签证审批及投资计算
6.5 检查合同审批流程是否合规
7 信息管理审计重点
管理的证明就是资料，完整的建设过程资料就能说明项目管理
过程的合规，信息管理的审计要点为以下两方面：
7.1 项目的档案管理
根据《建设项目档案管理规范》的要求，现场审查其档案资料
是否齐全有效
7.2 检查现场是否有专职档案资料管理人员
合理的人员是管理的保障措施，检查现场是否有专职的档案资
料管理人员，是否按照公司的建设项目档案管理规定履行了相应
的职责。
8 安全管理审计重点
安全管理主要包括以下几个方面：
8.1 检查安全管理制度是否建立
8.2 检查安全管理人员的配备情况
8.3 检查安全管理工作是否定期和不定期排查
8.4 检查安全管理整改措施是否制定并执行，各种会议中对安
全的要求是否执行
9 协调工作审计重点
业主单位现场的协调工作重点主要包括：
9.1 与当地政府的协调工作，主要是三通一平工作，正式供电
的协调工作是否及时完成；
9.2 项目合法手续的办理工作；
9.3 项目所在地村民的协调工作；
9.4 协调监理公司、勘察设计单位、施工单位、当地各种关系
9.5 检查是否定期进行了工地会议以便于展开协调工作
9.6 检查设计变更、现场签证是否及时以便于证明设计单位、
建设管理人员的协调工作是否到位
通过建设项目的内部管理审计工作，可以促进建设项目的投资
效益，提高建设项目的管理质量和水平，能够及时发现管理过程
中存在的问题，帮助参建各方及时纠正问题，改进工作，防范管
理风险，是企业管理中不可或缺的重要组成部分。