审计工作方案(制度体系构建)
2023年内部审计工作计划【7篇】
2023年内部审计工作计划【7篇】（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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关于完善审计部内部管理体系的方案
关于健全审计部内部管理体系的方案
为了加强对审计工作的组织、计划、指导和监督，完成审计、监察工作的任务，建立正常的审计、监察工作秩序，提高审计、监察工作的效率和质量，拟建立一套完整的审计、监察工作管理体系，加强对审计、监察工作的管理。
第一阶段（1月5号之前完成）：讨论体系架构，形成体系目录
1、梳理部门业务的流程，形成流程标准化的内审监察管理体系
第二阶段（1月31号之前完成）：根据体系目录，分工编制制度、流程
1、所编制的制度、流程，应符合公司实际，应与公司相关制度契合，例如公司基建部下发的工程项目管理办法中有规定基建审计的要求，企管人资部的离职管理办法中有涉及离任审计的要求。
2、项目小组进行起草和设计文件结构，分类、分级编写文件，使之结构合理，层次分明。
3、整理部门现有管理制度和流程，结合公司实际与相关法律法规的要求，进行完善修订。
4、撰写制度流程分工表
第三阶段、对编制的制度流程进行内部讨论，形成定稿
1、全程由项目小组进行调研、撰写，组织小组成员提交制度草案，确保整体进度及项目完成时间。
2、具体负责同志要切实履行好职责，做好制度流程的修改工作，确保制度流程能够具有完整性、合理性、可行性及规范性。
3、时间进度表
第四阶段、对编制的制度，属于一级制度的，报企管征求意见后全公司发布。
1、组织XXX对各成员定稿的一级制度进行汇总，与企管人资部对接，统一发布
第五阶段、对制度流程进行汇编，形成审计部管理手册。
专项审计工作方案（精选6篇）
专项审计工作方案（精选6篇）专项审计篇1为规范我县“一事一议”和新农村建设资金监督管理，保障村级公益事业建设，维护农民合法权益，加快推进新农村建设步伐。
根据农业部《村民“一事一议”筹资筹劳管理办法》和《彭泽县农村集体经济组织审计〈暂行〉规定》，特制定本方案。
一、审计对象20xx—20xx年开展村级公益事业“一事一议”和省级新农村建设示范点，其中20xx年省级点68个，列入本次审计33个，20xx年省级点69个，列入本次审计34个。
二、审计时间全县在完成专项治理第二阶段自查自纠后，应转入第三阶段的专项审计，时间为20天，从20xx年4月21—5月10日结束。
三、审计内容1、一事一议和新农村建设筹资是否经村民会议或村民代表会议讨论通过，按规定程序申报审批。
2、一事一议和新农村建设筹资是否有擅自提高标准，超标准筹资行为。
3、一事一议和新农村建设资金是否有弄虚作假、截留、隐瞒、挪用、虚列开支，决算不实等问题。
4、一事一议和新农村建设资金是否违反规定，乱支乱花，铺张浪费，发奖金、实物、补贴等现象。
四、审计程序1、成立审计组。
应提前6天向被审计单位发出《审计》，新农村建设点审计对象以3月30日专题会议确定的为准，如需调整审计对象须提前向领导小组办公室报告;2、审计结果征求被审单位意见;3、写出审计报告，呈报主管领导审定;4、下达《审计结论》、《审计意见书》;5、整理审计资料并归档保存。
五、审计步骤1、进驻被审计单位，走访群众，召开村民代表座谈会，了解议事筹资建设项目;2、查阅筹资筹劳相关资料和文件(、协议、招投标文书等);3、实地察看筹资筹劳项目建设情况;4、核查银行存款、现金日记帐以及原始单据的真实性并做好审计工作底稿记录，必要时，找有关当事人取证;5、对审计中发现的问题，审计小组开会讨论，进行处理、定性。
六、工作要求搞好一事一议和新农村建设资金的专项审计，是为了全面贯彻落实党的减轻农民负担政策，巩固农村税费改革成果，它即是政策规定，又是农民所盼，是规范农村一事一议筹资筹劳的有效办法;是保护和激发农民筹资筹劳积极性的治本之策。
工程审计工作计划和实施方案10篇99范文网
工程审计工作计划和实施方案10篇工程审计工作计划和实施方案（精选篇1）__年是学校“__”规划的第二年，审计工作要在校党委、行政和上级主管部门的领导下，围绕学校中心工作和主要任务，求真务实，开拓创新，切实履行审计监督和服务职能，为促进依法治校，维护校内经济秩序，推进党风廉政建设，保障学校事业又好又快发展积极工作。
一、积极推动审计工作转型主动适应新形势，转变审计观念，增强服务意识，提高审计工作水平。
逐步推行部分审计项目网上公告制度，使审计工作由封闭型走向开放型，实现阳光审计。
二、认真开展建设工程竣工决算审计严格执行基建(修缮)工程竣工决算报审制度。
精选资质高、信誉好的社会审计机构，认真做好西区实验楼、田径运动场、体育馆等基建工程委托审计工作;加大修缮工程自审力度。
在实施审计过程中，维护学校合法权益，节约建设资金。
三、切实抓好经济实体财务收支审计按照学校统一安排，积极组织审计力量，做好后勤服务总公司__年度和教学基地管理中心__年度财务收支审计，提出完善内部控制制度、提高效益等方面的审计意见和建议。
根据动物科学学院的委托，切实做好兽医院年度财务收支审计工作，形成较高质量的审计报告，促进兽医院规范管理。
四、稳步推进科研经费审计试点在调研的基础上，出台《安徽科技学院科研经费审计办法(试行)》。
结合我校实际，会同科研处、财务处有计划、有重点地开展科研经费项目审计试点，逐步积累经验，扩大审计范围，不断提高科研经费管理水平和使用效益。
五、主动参与有关经济管理活动参与基建工程和物资采购招投标、签证、验收等工作，将审计关口前移，注重事前、事中监督，发挥审计在重大建设项目和大额经费使用全过程的`监督作用，促进经济活动的正常开展。
六、不断加强自身建设认真学习贯彻审计法律法规和规章制度，结合实际，加强专项审计调查和理论研究，全面提升审计队伍的思想素质、业务技能和职业道德。
注重加强审计机关作风建设，努力形成客观公正、文明规范、清正廉洁的工作作风。
审计局平安建设工作方案
审计局平安建设工作方案一、项目背景平安建设，是国家治理体系和治理能力现代化的重要组成部分，也是审计局履行职责、服务社会稳定的重要手段。
近年来，随着社会经济的快速发展，审计工作面临的新情况、新问题层出不穷，平安建设的任务愈发艰巨。
我们审计局作为政府监督的重要力量，必须紧紧围绕这一核心任务，精心策划，周密部署。
二、工作目标1.提升审计人员的安全意识，确保审计工作在安全环境下顺利进行。
2.完善审计局的平安建设制度，形成一套可复制、可推广的经验做法。
3.加强审计局与相关部门的协同配合，形成平安建设的合力。
三、具体措施1.加强宣传教育（1）定期组织审计人员学习平安建设的相关知识，提高安全意识。
（2）通过制作宣传栏、悬挂横幅、发放宣传资料等形式，加大平安建设工作的宣传力度。
2.完善制度建设（1）制定审计局平安建设实施方案，明确工作目标、任务分工和时间节点。
（2）建立健全审计局平安建设考核机制，确保各项任务落到实处。
3.加强内部管理（1）加强审计局内部安全防范，定期进行安全检查，排除安全隐患。
（2）建立审计局平安建设档案，记录平安建设工作的开展情况。
4.加强外部协作（2）积极参与政府组织的平安建设活动，发挥审计局的专业优势。
5.提升服务质量（1）优化审计服务流程，提高审计工作效率。
（2）加强审计队伍建设，提高审计人员的业务素质和服务水平。
四、工作进度安排1.第一阶段（1-3个月）：完成平安建设实施方案的制定和内部安全防范措施的落实。
2.第二阶段（4-6个月）：开展平安建设宣传教育活动，加强外部协作，提升服务质量。
3.第三阶段（7-9个月）：完善平安建设制度，加强内部管理，确保平安建设工作的顺利推进。
五、预期成果1.审计局内部安全环境得到明显改善，审计工作在安全环境下顺利进行。
2.审计局平安建设制度不断完善，形成一套成熟的经验做法。
3.审计局与相关部门的协同配合更加紧密，平安建设工作取得显著成效。
六、平安建设工作任重道远，审计局作为政府监督的重要力量，必须紧紧围绕这一核心任务，精心策划，周密部署。
工程结算审计实施方案（共8篇）
工程结算审计实施方案（共8篇）第1篇：结算审计实施方案三、结算审计实施方案审计范围：1、竣工结算报告及结算书；2、招投标文件、合同文件及其他竣工资料。
审计程序一、程序文件签订：涉及价格的签证变更必须由公司授权人员签字并认可。
二、资料交接：1、资料接收：项目负责人接收委托人送审的资料，填列《委托方提供资料清单》（详见附表一），办理资料交接手续。
委托人应提供具有真实性和合法性的下列资料：① 工程招标和投标文件，工程量清单，中标单位预算及报价，施工组织设计，工程承包合同，补充合同或补充协议书；② 全套施工图纸，设计变更图纸，设计变更签证单，竣工图，工程竣工验收单及质量等级评定书；③ 施工过程中的有关签证、会议纪要，与工程造价有关的隐蔽工程资料；④ 盖有委托方单位公章、编制单位公章和结算编制人资格专用章的工程决算书；⑤ 建设单位供料明细表，主要材料消耗分析表，钢筋翻样清单，材料差价调整计算明细表，工程量清单单价调整明细表，需要核实的施工单位采购的材料凭证；⑥ 其他与工程造价有关的文件资料。
2、资料符合审查性：① 资料真实性认可：资料内容必须与现场实际情况相符；② 资料有效性认可：必须有建设单位、监理单位、施工单位的签字盖章；变更资料必须有设计单位出具证明；签字资料必须有合理的事由，建设单位的认可证明。
三、审计实施1、程序实施① 送审资料的完整性、合法性和充分性；② 计价方式是否符合合同约定，工程量清单计算是否符合规则；③ 清单项目人、材、机换算及计算结果是否准确；④ 工程量调整是否有依据，是否符合招标文件要求、投标承诺和合同约定，计算结果是否准确；⑤ 清单项目综合单价调整是否有依据，是否符合招标文件要求、投标承诺和合同约定；⑥ 主要材料消耗量计算是否准确，材料价格是否与报价相符，价格调整是否有依据；⑦ 甲供材料的品种、数量和结算是否正确；⑧ 甲方单独分包项目工程量的划分和结算是否正确；⑨ 措施费用调整是否有依据，计算基数、取费标准、计算程序和计算结果是否正确；⑩ 各种税金和规费计取是否符合税务和相关管理部门的规定；⑪实际施工工期与合同工期比较，差异原因和责任；⑫索赔和违约金支付的理由是否符合合同的约定或法规的规定，证据是否确凿、完整，费用计算是否正确；⑬其他与工程造价有关的内容。
建立健全的内部审计制度体系工作方案
（三）机构的独立性（机构上下级的关系，组织运行体系）
（四）审计主管的报告对象（职能上和行政上，与其他委员会关系）
（五）内部审计师的个人独立性和客观性
（六）专业能力与应有的职业谨慎
（七）获取外部专业服务
（八）持续职业发展
（九）质量保证与改进程序（审计主管的责任）
(十)内部评估和外部评估
（十一）以风险为基础制度的审计计划
（十二）沟通与批准
（十三）资源管理
（十四）政策与程序
（十五）协调
（十六）审计业务（计划、实施、资源配置、方案、督导、记录）
（十七）报告（内容、质量、报送）
（十八）后续程序
二、政策与程序：审计业务活动规范
（一）审计项目选取及年度审计计划
（二）审计方案
5.会计事项
（二）并购投资审计
（三）基建投资审计
（四）咨询服务审计
（五）管理行为评价（经营行为审计）
（六）绩效审计
（七）离任审计
（八）舞弊审计
（九）调研、调查
（十）其他
制度体系内容和范围
四、内部审计绩效考核：激励
（一）目的
（二）基础分的确定
（三）贡献分的确定
（四）总分的确定
（五）个人价值的确定（六）个 Nhomakorabea绩效的确定
五、其他
制度制定的步骤和时间安排
一、制度制定步骤
（一）准备
购买书籍，搜集、查阅和整理资料，梳理审计业务思路，形成规范流程，设计制度框架。
（二）拟定制度草案
根据制度框架及整理的资料，着笔拟定制度草案。
（三）广泛征求意见
（四）进一步修订，成稿
（五）审定，发出
房地产企业内部审计工作规划方案
内部审计工作规划方案优化为充分发挥内部审计的监督、评价与鉴定、咨询和服务职能，促进集团公司各有关方面不断提升内部控制和风险管理水平，特就下阶段（3到5年）的内部审计工作发展规划如下：一、整体工作目标通过各项审计工作的开展，希望达到三方面目标：一是加强公司内部控制制度的执行力度，强化公司治理结构，完善公司风险防范管理机制。
二是通过审计发现问题、分析问题、解决问题，对公司经济活动做到事前了解情况、事中审计监督、事后总结报告，将审计中发现的一些存在于公司经营管理中的不足和问题，及时提出并上报董事会，同时提出相应的整改建议，落实到经营管理层执行解决。
三是通过审计结论，总结最佳实践经验，在公司内部推广利用，加速审计成果的转换。
提高集团公司管理水平，促进企业的自我完善。
二、内部审计的职能定位主要职能：评价和鉴定（90%）基本职能：监督和检查（10%）内部审计工作职能经历了监督和检查、评价和鉴定、咨询和服务三个层面的职能发展，监督和检查是内部审计的基本职能，是最传统意义上的审计职能。
适应现阶段内部审计工作发展的需要，充分发挥上述内部审计工作的整体目标，我们把主要职能定位于评价和鉴定。
为了评价、鉴定经济业务，在执行审计业务过程中发现问题，并逐步建议解决问题的办法，达成内部审计目标，最终从根本上解决公司经营过程中存在风险问题，帮助公司管理者达成目标，并促使集团公司健康良性发展。
三、内部审计的管理体系（一）、确定审计监察中心的框架体系，具体包括制度体系、人员的配备、工作内容体系、方式手段等内容，增强内部审计部门的独立地位，明确其工作职责，确定具体的业务工作范畴等。
1、制定规章及管理办法管理体系配套制度组织审计监察中心《内部审计章程》体系保障规范内部审计业务的操作程序，提高工作质量制定审计操作及评价标准，保证审计成果科学、有效加强审计档案的管理、建立审计案例库《内部审计流程规范》《内部审计档案管理办法》《内部审计人员委派管理办法》《审计监察职业规范及保密管理办法》等《内部审计业务操作指南》考核复核机制+绩效《内部审计绩效管理办法》基本制度体系如下：制度名称目的初步定稿时间《内部审计章程》对内部审计部门进行目标定位，明确机构设置、职权范围、工作内容、工作程序、质量保证等已完成实施过程中《内部审计流程》确定内部审计的工作思路，明确具体业务的流程已完成实施过程中《业务操作指南》规范审计证据、底稿标准，提高审计工作质量已完成初步，在日后的审计过程中不断完善2、逐步配备齐全的专业人才A、配备内部审计人员，需要充分考虑公司的环境。
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根据制度框架及整理的资料，着笔拟定制度草案。
（三）广泛征求意见
（四）进一步修订，成稿
（五）审定，发出
二、具体时间安排
（一）内部审计工作章程
1.一季度完成资料搜集、整理工作
2.二季度拟定草稿
3.三季度定稿、发布
（二）审计业务活动规范
1.二季度完成资料搜集，并拟定草稿
2.三季度定稿、发布
（六）绩效审计
（七）离任审计
（八）舞弊审计
（九）调研、调查
（十）其他
制度体系内容和范围
四、内部审计绩效考核：激励
（一）目的
（二）基础分的确定
（三）贡献分的确定
（四）总分的确定
（五）个人价值的确定
（六）个人绩效的确定
五、其他
制度制定的步骤和时间安排
一、制度制定步骤
（一）准备
购买书籍，搜集、查阅和整理资料，梳理审计业务思路，形成规范流程，设计制度框架。
审计工作方案
项目
内部审计制度体系
年度
2012
计划工作时间
2012.4.1-2012.12.30
工作方式
设计、构建
编制依据
年度审计计划
目的
从概念框架、政策程序、作业标准、质量控制和激励机制等层面构建内部审计运作制度体系
制度体系内容和范围
一、内部审计概念框架：内部审计工作章程
（一）内部审计涵义界定
（二）宗旨、权力和地位（审计业务种类：确认与咨询）
（十二）沟通与批准
（十三）资源管理
（十四）政策与程序
（十五）协调
（十六）审计业务（计划、实施、资源配置、方案、督导、记录）
（十七）报告（内容、质量、报送）
（十八）后续程序
二、政策与程序：审计业务活动规范
（一）审计项目选取及年度审计计划
（二）审计方案
（三）审计通知
制度体系内容和范围
（四）实施审计业务
1.审计证据（审计程序、方法）
2.审计工作底稿
3.审计沟通与协调
4.审计职业道德
（五）审计报告（撰写、审批，字体，文号）
（六）审计档案（归档、查阅）
三、内部审计作业标准：审计内容界定
（一）运营管理审计
1.销售与收款
2.采购与付款
3.生产与存货
4.投资与融资
5.会计事项
（二）并购投资审计
（三）基建投资审计
（四）咨询服务审计
（五）管理行为评价（经营行为审计）
（三）机构的独立性（机构上下级的关系，组织运行体系）
（四）审计主管的报告对象（职能上和行政上，与其他委员会关系）
（五）内部审计师的个人独立性和客观性
（六）专业能力与应有的职业谨慎
（七）获取外部专业服务
（八）持续职业发展
（九）质量保证与改进程序（审计主管的责任）
(十)内部评估和外部评估
（十一）以风险为基础制度的审计计划
（三）内部审计业务标准界定
1.二季度完成资料搜集、整理工作
2Hale Waihona Puke 三季度拟定草案，并征求意见、定稿、发布
（四）绩效考核办法
1.三季度完成资料搜集、整理工作
2.四季度拟定草案、并征求意见、定稿、发布
（五）其他
四季度以前完成所有工作
人员分工
毋敏娟：总体统筹安排，全过程跟踪指导。
吴宪立：搜集、整理资料，草拟制度，修改完善制度。